د تناسب له مخې مالي تحلیل څنګه وکړو؟

د تناسب په کارولو سره مالي تحلیل د شرکت مالي روغتیا ارزولو لپاره اړین وسیله ده. دا طریقه د دې څخه توپیر لري فعاله طریقه مالي تحلیل. د مختلفو مالي نسبتونو په معاینه کولو سره، پانګه اچوونکي، مدیران او شنونکي کولی شي د شرکت فعالیت، ګټې، حل او عملیاتي موثریت په اړه ارزښتناکه بصیرت ترلاسه کړي.

پدې مقاله کې، موږ به په تفصیل سره وڅیړو چې څنګه د شرکت مالي بیاناتو تشریح کولو او باخبره پریکړې کولو لپاره د مالي تناسب کارولو څرنګوالی.

که تاسو د مالیې مسلکي یاست یا یو متشبث یاست چې ستاسو د سوداګرۍ شمیرو ښه پوهیدو په لټه کې یاست ، د مالي تناسب تحلیل دا ژوره سپړنه به تاسو ته عملي ، د عمل وړ پوهه درکړي.

🌿د مایعاتو تحلیل

د مایعاتو تحلیل د تناسب په کارولو سره د خپل لنډ مهاله مکلفیتونو پوره کولو لپاره د شرکت وړتیا ارزوي لکه اوسني تناسب، د مایعاتو کم شوی تناسب، او د چټک مایع تناسب. دا تحلیل د خپل مایع شتمنیو په کارولو سره د لنډ مهاله پورونو پوره کولو لپاره د شرکت وړتیا ته بصیرت وړاندې کوي.

✔️ د مایعاتو تناسب

مایعیت د پور ورکوونکي د وړتیا اندازه ده چې خپل پورونه بیرته تادیه کړي د سوداګرۍ دوام په غاړه لري. دا د حل کولو څخه توپیر لري، کوم چې د فعالیتونو د بندیدو انګیرنې پر بنسټ والړ دی.

د یوه شرکت د مایعیت اندازه کولو لپاره، موږ د هغې د تادیاتو لپاره د موجودو فنډونو اهمیت ارزوو. دا د عمومي مایعیت، کم شوي مایعیت او فوري مایعیت په تناسب پورې اړه لري. اوسنی تناسب د شرکت وړتیا اندازه کوي چې خپل لنډ مهاله پورونه تادیه کړي.

کله چې دا په پرتله لوی وي 1، اوسني شتمنۍ دا ممکنه کوي چې لږترلږه اوسني مسؤلیتونه تمویل کړي. بیا شرکت په پام کې نیول کیدی شي په لنډه موده کې د "حلال" په توګه.

د کم شوي مایع تناسب د اوسني شتمنیو تناسب سره برابر دی (په بیلانس شیټ کې ترټولو مایع شتمنۍ) د اوسني مکلفیتونو سره لږ موجودات. لنډ مهاله (د یو کال څخه کم پورونه).

د فوري مایعیت تناسب د نورو دوو نسبتونو په پرتله ډیر محدود دی. دا د یو شرکت وړتیا په ګوته کوي چې د خپلو اوسنیو شتمنیو څخه پرته د لنډ مهاله ژمنو پوره کولو لپاره. غیر مایع (د موجوداتو په شمول).

✔️ لخوا مالي تحلیل د استخدام د پوښښ تناسب

د باثباته دندو د پوښښ تناسب په LT کې د مسؤلیتونو له مخې د شتمنیو د پوښښ کچه اندازه کوي.

دا تناسب باید وي منفي مساوي 1 (100٪). دا حتی غوره ده که چیرې دا له دې څخه لوی وي 1 ځکه چې دا پدې مانا ده چې د شرکت باثباته سرچینې دې ته اجازه ورکوي چې اضافي مایع تولید کړي چې د کاري پانګې اړتیاو تمویل لپاره کارول کیدی شي.

✔️ د ناپاکۍ تناسب

د ناپاکۍ تناسب د شرکت د تولید تجهیزاتو د پوښ او اوښکو کچه اندازه کوي. دا د فیصدي په توګه ښودل کیږي.

هرڅومره چې دا 1 ته نږدې کیږي ، خورا وروستي دا په ګوته کوي چې وسیله په تولید کې ده. که نه نو، دا د زړښت نښه کوي.

✔️ د مالي خپلواکۍ تناسب

د مالي خپلواکۍ تناسب د شرکت د مالي پور حالت د هغې د برابرۍ په تړاو روښانه کوي.

یو تناسب چې خورا ټیټ خطرونه د بهرني تمویل موندلو امکانات پیچلي کوي ځکه چې دا په ګوته کوي چې شرکت په هغه ادارو پورې اړه لري چې تمویل یې کوي او د خپلو فنډونو لخوا رامینځته شوي د چلولو لپاره خورا لږ ځای لري.

✔️ د مالي خپلواکۍ تناسب

تر دې دمه محاسبه شوي تناسب څخه، د مالي خپلواکۍ (RAF) په ځانګړې توګه مهم دی.

مالي قاعده دا ده چې د پانګې ونډه اخیستونکي باید د پانګې اچونې لږترلږه نیمایي لپاره مداخله وکړي ترڅو د دریمې ډلې په وړاندې د شرکت خپلواکي یقیني کړي. د مالي روش له مخې، مالي خپلواکي په لاندې ډول څرګندیږي:

Si RAF < 1، بیا شرکت تل د اوږدې او منځنۍ مودې لپاره پور ته د تلو امکان لري.

په هغه صورت کې چې  RAF > 1, بیا شرکت نشي کولی نور پور واخلي. په بل عبارت، دا باید خپله سرمایه بیا تنظیم کړي یا یې زیات کړي ترڅو د خپلو مالي شریکانو لپاره د پور او بیمې لپاره نوی حاشیه ترلاسه کړي.

🌿 د ګټې تحلیل

د ګټې تناسب تفسیر په حقیقت کې ورته دی د تحلیل وروستی ګام د شرکت مالي. نظر دا دی چې د اقتصادي تحلیل څخه اصلي تناسب راوړي ترڅو په ورته سکتور کې د نورو شرکتونو سره پرتله کولو وړ وي. 

په حقیقت کې، د شرکت ګټه د هغې د عمومي فعالیت یوه اړینه برخه ده. دا د دې وړتیا په توګه تعریف کیدی شي چې پایلې تولید کړي (ګټه اخیستونکي). له پانګونې څخه.

د پایلو مختلفو کچو ته په پام سره، د ګټې تحلیل درې درجې شتون لري: عملیاتي ګټه، اقتصادي ګټه او مالي ګټه.

د ګټې تناسب د پایلې په اړه اندازه کوي: فعالیت (عملي ګټه)؛ د تولید یا پانګونې وسیله (اقتصادي ګټه)؛ او مالي وسیله (مالي ګټه).

✔️ د عملیاتي ګټې تحلیل

د عملیاتي ګټې تناسب په منځ کې، موږ لرو:

؟؟؟؟ د سوداګریز مارجن نرخ TMC

TMC شرکتونه د لازمي سوداګریز فعالیت سره اندیښنه لري. د دې تناسب معاینه کول دا ممکنه کوي چې د شرکت تجارتي حاشیه او له همدې امله د هغې سوداګریزې ستراتیژي ارزونه وکړي. په حقیقت کې ، لوړ حاشیه تاسو ته اجازه درکوي پرته له اندیښنې او لګښتونو مصرف کړئ غوره سوداګریز خدمت.

دا شاخص شرکت ته اجازه ورکوي چې ځان د ورته سیالانو سره پرتله کړي. د وخت په تیریدو سره د دې شاخص څارنه دا ممکنه کوي چې د شرکت سوداګریزې پالیسۍ ارزونه وکړي. په ریاضي کې، د ناخالص حاشیې کچه د لاندې فورمول لخوا ترلاسه کیږي:

؟؟؟؟ د ارزښت اضافه نرخ (VAT)

دا تناسب چې په صنعتي شرکتونو کې کارول کیږي د شرکت ادغام درجې اندازه کوي. دا د دې امکان برابروي چې د شرکت د تولید بهرني او داخلي فکتورونو لګښتونو ترمنځ توپیر وکړي. دا مساوي دی:

؟؟؟؟ د ناخالص عملیاتي سرپلس (EBITDA) نرخ

د EBITDA تناسب د شرکت مختلف پالیسیو ته په پام سره پرته له دې چې د تبادلې د هر واحد لخوا رامینځته شوی حاشیه اندازه کوي. دا د لاندې تناسب لخوا څرګند شوی:

EBE د شرکت د صنعتي او/یا سوداګریز فعالیت لومړی شاخص دی. دا د لاندې اړیکو له لارې ترلاسه کیږي:

یوځل چې د دې ارزښت محاسبه شي ، دوه قضیې رامینځته کیدی شي:

که EBE > 0،  بیا تصدۍ د عملیاتي نقطې څخه ګټوره ده؛

که EBITDA<0, دې ته "ناخالص عملیاتي ناکافي" ویل کیږي. په بل عبارت، د شرکت تبادله د هغې لګښتونه نه پوښي.

؟؟؟؟د بیرته راستنیدو عملیاتي نرخ (ERR)

دا تناسب د هر یو واحد لخوا تولید شوي عملیاتي ګټې کچه اندازه کوي. دا تناسب د تناسب لخوا څرګند شوی:

؟؟؟؟ د بیرته راستنیدو سوداګریز نرخ (TRC)

د دې کورنۍ وروستنی تناسب هغه دی چې د هر واحد د تولید لپاره د خالص ګټې کچه ټاکي. دا د تناسب لخوا څرګند شوی:

؟؟؟؟ د موجوداتو د تبادلې تناسب

د موجوداتو د تبادلې تناسب اندازه کوي چې د کال په اوږدو کې د موجوداتو شمیر څو ځله بدل شوی. دا تناسب په سټاک کې د توکو کیفیت ښه شاخص دی (د استفادې کچه) او د پیرودلو او د موجوداتو مدیریت طرزالعملونو اغیزمنتوب.

دا د یوې ټاکلې مودې په جریان کې د اوسط ارزښت په واسطه د پلورل شوي توکو قیمت په ویشلو سره محاسبه کیږي. دا مهمه ده چې د انوینٹری د تبادلې ارزونه وکړئ ځکه چې هر تبادله ناخالصه ګټه تولیدوي. دا تناسب کولی شي ښکاره کړي چیرې چې تاسو کولی شئ خپل د پیرود طرزالعملونه او د لیست مدیریت ته وده ورکړئ.

د مثال په توګه، تاسو کولی شئ د خپل پیرود عادتونه او ستاسو د پیرودونکو هغه تحلیل کړئ ترڅو معلومه کړئ چې تاسو څنګه یاست کولی شي ستاسو لیست کم کړي. تاسو کولی شئ ځینې متروک لیستونه په ځانګړي پیرودونکو باندې په تخفیف پلورلو سره پیسې ترلاسه کړئ.

د دې لپاره چې د یو کال په اوږدو کې د انوینٹری تبادلې تناسب محاسبه کړو، موږ باید لومړی د شرکت اوسط لیست محاسبه کړو.

ډیر ټیټ تناسب کولی شي مختلف حالتونه بیان کړي. یا هم ایلشرکت د سوداګریزو ستونزو سره مخ دی یا دا ډیر عرضه کیږي.

د زیرمه کولو زیرمه یو عنصر دی چې نظارت کوي کوم چې کولی شي د مثال په توګه د ذخیره کولو اضافي لګښتونو لامل شي. د ضایع کیدو وړ توکو په صورت کې چیرې چې ارزښت د وخت په تیریدو سره کمیږي، ډیر ذخیره کولی شي د شرکت مالي روغتیا باندې د پام وړ اغیزه وکړي.

برعکس، د لوړ تناسب معنی دا ده چې سټاک د کال په اوږدو کې د شرکت لخوا ترلاسه شوي د پلور حجم پورې اړوند په غوره توګه اداره کیږي.

؟؟؟؟ د سوداګرۍ لاسته راوړنې د تبادلې تناسب

د سوداګریزو لاسته راوړنو د تبادلې تناسب د رسیدونو د صادرولو نیټې او د هغې د اغیزمن تادیې ترمنځ د تیر شوي اوسط وخت په اړه معلومات چمتو کوي. دا تناسب د لاندې تناسب څخه محاسبه کیږي:

دا تناسب دا ممکنه کوي چې د هغه وخت په اړه یو رجحان بیان کړئ چې ستاسو پیرودونکي د پورونو خوشې کولو لپاره اخلي. یو اوسط ځنډ چې ډیر اوږد وي کولی شي ډیری شیان بیان کړي. اجازه راکړئ vزموږ پیرودونکي د مالي ستونزو سره مخ دي یا دا چېهغه وخت چې تاسو خپلو پیرودونکو ته ورکوئ خورا لنډ دي.

په برعکس، د پیرودونکو لنډ مهاله تادیه پدې معنی ده چې ستاسو پیرودونکي د اعتبار وړ دي، د ټاکل شوي وخت نیټې درناوی کوي یا دا چې دوی د ښه مالي روغتیا څخه ګټه پورته کوي.

؟؟؟؟د سوداګرۍ تادیاتو د تبادلې تناسب

پخوانۍ نسبت ته د پام وړ نږدې، د عرضه کوونکي پورونو د تبادلې کچه د شرکت لخوا د پورونو د تصفیې لپاره اوسط وخت څرګندوي چې د خپلو عرضه کونکو سره یې قرارداد کړی. دا په لاندې ډول محاسبه کیږي:

د لنډ اوسط تادیې اصطلاح یوه ځانګړتیا ده چې ستاسو د عرضه کونکو لخوا ډیره ستاینه کیږي. دا پدې مانا ده چې تاسو د اعتماد وړ یاست او هغه ژمنې ته درناوی وکړئ چې تاسو یې له خپلو شریکانو سره کړي دي.

په هرصورت، ستاسو عرضه کونکو ته ډیر ژر تادیه کولی شي د نغدو پیسو ستونزې رامینځته کړي چې د شرکت سرچینو پورې اړه لري. دا مشوره ورکول کیږي چې وړاندیز شوي نیټې ته درناوی وکړئ او خپل عرضه کونکو ته د دمخه توافق شوي نیټې په اړه تادیه وکړئ.

سربیره پردې ، ستاسو شرکت ته د پلور راټولولو لپاره کافي وخت پریښودل تاسو ته اجازه درکوي خپل نغدي جریان ډک کړئ او وروسته بیا خپلو عرضه کونکو ته په ډیر خاموشۍ تادیه وکړئ.

🌿د اقتصادي ګټې تحلیل (ER)

د اقتصادي ګټې اندازه کولو تناسب دا ممکنه کوي چې د شرکت وړتیا قضاوت وکړي چې پایلې تولید کړي (ګټه اخیستونکي) یوازې د هغې د فعالیت تمرین لپاره اړین پانګې په متحرک کولو سره.

اقتصادي ګټه د شرکت له وړتیا څخه رامینځته کیږي چې د پلور او حاالتو او پایلو رامینځته کړي چې د شرکت پانګې ته اجازه ورکوي نوي او تادیه شي. د عاید خالص اقتصادي نرخ د تناسب لخوا څرګند شوی:

په ټوله کې اقتصادي ګټه د خالص اقتصادي شتمنیو په تړاو اندازه کیږي.

د اقتصادي ګټې دا شاخص دا ممکنه کوي چې پانګه اچوونکي د عملیاتو لپاره اړین پانګې د معاش په اړه روښانه کړي. په هرصورت، دا شاخص د ټولو کاروونکو لپاره معنی نلري مالي تحلیل. له همدې امله د پانګې چمتو کونکي، د بیلګې په توګه، د مالي ګټې سره علاقه لري، په ځانګړې توګه د دوی د ونډې معاش.

🌿 د مالي ګټې تحلیل (FR)

مالي تناسب د مدیر لخوا د شرکت د تکامل تعقیب لپاره ترټولو کارول کیږي. دا تناسب دا امکان ورکوي چې د شرکت وړتیا ارزونه وکړي چې خپلو شریکانو ته د ونډې تادیه کړي او دوی ته په داسې ډول معاش ورکړي. دوی ته د خطر لپاره تاوان ورکړئ.

د دې تناسب اهمیت د ثابت عاید پانګوونې اوسط نرخ ته په پام سره ارزول کیږي. دا د تناسب لخوا څرګند شوی:

د تناسب په کارولو سره مالي تحلیل د شرکت مالي وضعیت ارزولو غوره لاره ده. تاسو باید تل درناوی وکړئ د مالي تحلیل طریقه. په هرصورت، که تاسو غواړئ په شپږو میاشتو کې خپل شخصي مالي کنټرول واخلئ، زه دا لارښود په کلکه وړاندیز کوم.

دا تاسو پورې اړه لري، خپل نظر په نظرونو کې پریږدئ