O que é leasing?

Hoje, muitas pessoas precisam de financiamento. Para financiar seus projetos de investimento, as empresas podem usar leasing. No âmbito do leasing, um banco coloca à disposição de uma empresa um equipamento durante um período claramente definido, em troca de pagamento de uma taxa cada período e uma primeira renda que é muitas vezes a mais elevada.

Ao final do contrato, a empresa que recebe o bem geralmente tem várias opções: ou adquirir o bem por um valor que foi definido na assinatura do contrato, devolver o bem ou renovar o contrato com condições menos caro do que o primeiro.

O arrendamento mercantil é um contrato pelo qual uma pessoa, chamado locador, coloca bens móveis à disposição de outra pessoa, o pretor de crédito, durante um período claramente definido e mediante pagamento de royalties em troca.

Neste artigo, apresento o básico sobre o que você precisa saber sobre locação.

Vamos lá!!!

🌿 As consequências práticas deste método de financiamento

Como a empresa mutuante não é proprietária do ativo financiado pelo leasing, esta propriedade não pode ser incluída no seu balanço.

A empresa que beneficia do arrendamento deve mencionar a existência de uma propriedade ou operações de locação financeira nas notas anexas ao seu balanço e anexar a este a lista dos compromissos assumidos.

Com relação aos royalties, eles são dedutíveis de impostos durante um período diferente de depreciação fiscal aplicada ao mesmo tipo de propriedade.

🌿 Os desafios do arrendamento

O leasing é um meio que permite que empresas e indivíduos faça um investimento em mercadorias, pagando uma quantia fixa mensal, geralmente chamada de royalty.

Isso não afeta formalmente o estado de sua saúde financeira, principalmente no que diz respeito aos índices de solvência.

De fato, com este modo, o balanço da empresa torna-se mais lisonjeiro, porque tem menos ônus e dívidas do lado do passivo.

O credor de crédito registra o pagamento de royalties e não como despesas operacionais. Lá consequência fiscal é que o lucro antes dos impostos diminui e com ele o imposto a pagar também. E também, a depreciação e os juros não são dedutíveis, a menos que uma opção seja exercida.

Isto significa, portanto, que para avaliar o interesse que o leasing nos oferece face à aquisição de um imóvel por autofinanciamento ou por empréstimo, devemos ter em conta os fluxos de caixa que cada caso gera.

A melhor ferramenta para comparação de investimentos é a análise do valor presente líquido de acordo com a modalidade de financiamento.

No final do contrato, os royalties pagos têm a vantagem de serem dedutíveis de impostos, mas em prazo diferente do normal de amortização do referido imóvel.

Este sistema é geralmente utilizado para viaturas mas também para equipamentos informáticos e industriais, pois este tipo de contrato dá a possibilidade de incluir garantias de manutenção bem como financiamento de IVA.

Compare com outros meios de financiamento, o arrendamento representa uma restrição adicional para o usuário do ativo, como a impossibilidade de rescindir o contrato antes da chegada do prazo estipulado, exceto por acordo expresso do locador e para completar o pagamento de indenizações.

🌿 Participantes de um contrato de locação

Em uma transação de leasing, três partes estão envolvidas na maioria dos casos:

fornecedor de equipamentos, quem é o dono do material e, portanto, seu principal objetivo é vendê-lo.

O locatário, qual é a parte que necessita de financiamento. O locador que suporta o financiamento da necessidade sentida pelo locatário

Então, aqui é o locatário que é a empresa beneficiária. Ela vai até o locador, que é um estabelecimento ou um banco, para informá-lo de suas necessidades e, portanto, vai até o fornecedor se houver um acordo para a tomada de posse do imóvel.

🌿 Vantagens e desvantagens do leasing

O leasing traz uma enorme vantagem para o negócio. Pode adquirir o equipamento sem desembolso de capital inicial com possibilidade de tomar posse como proprietário do imóvel no final do contrato.

Possui equipamentos de alta qualidade: equipamentos agrícolas, máquinas de construção, aeronaves, equipamentos médicos, etc.

As formalidades administrativas não são pesadas. Uma saída já é possível no 4^nd ano para locação de equipamentos e 7^nd ano para hipoteca.

Ao optar pela locação de equipamentos, você tem financiamento de até 100% do valor do equipamento. Trata-se de uma locação financeira que suporta também o valor do IVA associado à aquisição. Para ela, a empresa paga o IVA associado às rendas, antes de as recuperar ao longo do tempo graças às declarações de IVA.

Os encargos com rendas correspondentes às rendas pagas pelos equipamentos reduzem o resultado tributável, uma vez que são registados na demonstração dos resultados como um gasto operacional.

🌿 Desvantagens da locação

Do ponto de vista administrativo, a locação tem uma grande vantagem, mas a implementação da locação de equipamentos apresenta desvantagens.

O custo do contrato de locação é muito alto compare com o de um empréstimo tradicional de longo prazo. As taxas de inscrição são extremamente pesadas e a isso são adicionados os custos de garantia.

Seu locador financeiro geralmente solicitará que você pague um depósito de segurança que será quase 15% o valor dos materiais.

As instituições de leasing geralmente relutam em financiar investimentos específicos, que serão difíceis de revender se o credor entrar em default. Neste caso, terá de intervir uma sociedade de garantia mútua ou por vezes é necessária a constituição de garantias reais para a celebração do contrato.

Seguro em complemento tem um custo como : assistência, garantia de perdas financeiras em caso de avaria, seguro de avaria da máquina, etc.

Os aluguéis são pagos antecipadamente antes a chegada de cada prazo. Você deve saber que o valor final de recompra do imóvel deve ser avaliado com a devida precisão para não pagar adicional pelo equipamento caso a opção de compra esteja planejada.

Este valor na prática é normalmente entre 1% e 6% o preço inicial dos materiais.

🌿 Qual é a diferença entre leasing e leasing?

Locação é a operação de aluguel de bens móveis ou imóveis com opção de compra no final do período de aluguer em benefício de empresas profissionais.

Já o leasing é um arrendamento financeiro de bens móveis e imóveis que beneficia pessoas físicas e profissionais.

A partir disso, podemos tirar duas diferenças principais entre estes métodos de financiamento:

Locação beneficia qualquer pessoa física (física) ou jurídica (empresas), enquanto o arrendamento beneficia apenas empresas profissionais.

No final do contrato de arrendamento, a empresa beneficiária tem a possibilidade de tomar posse do imóvel graças à opção de compra; por outro lado, no arrendamento, a empresa beneficiária não tem automaticamente esta oportunidade.

🌿 Encerramento

Chegados ao final da nossa análise, verifica-se que o leasing é um meio muito importante para qualquer empresa que pretenda apoderar-se de um bem sem no entanto dispor dos meios de financiamento necessários para este esta modalidade de financiamento é vantajosa.

Graças a ela, poderá beneficiar de uma redução do seu rendimento tributável, consequentemente a redução do imposto a pagar, para além das vantagens, este método de financiamento também apresenta desvantagens como os elevados custos do procedimento de concessão de crédito.

Podemos assim dizer-lhe para pensar bem antes de fazer uma escolha, garantindo que é um meio muito eficaz de financiar a sua atividade e a possibilidade de sonho que possa ter.

É a opção de chamada o que lhe dá uma saída para comprar o imóvel para ser o proprietário assim que o contrato terminar.

🌿 Perguntas frequentes

✔️ Como beneficiar de um arrendamento?

SE você é uma empresa, da menor à maior, isso você tem alguma atividade, e tiver a ideia de montar um equipamento para financiar a sua atividade, bastará fazer um plano e dirigir-se a um estabelecimento ou a um banco.

Proponha o seu plano e, se estiver correto, conceder-lhe-ão um financiamento para a sua atividade e, em contrapartida, terá de pagar uma taxa todos os meses e no final do seu contrato terá a possibilidade de entrar na posse do referido bem .

✔️ Em que tipo de equipamento posso receber financiamento?

Tem a possibilidade de obter financiamento em qualquer tipo de imóvel! Mas também é necessário que o material ou bem respeite certas condições: deve ser de uso durável, deve ser identificável e depreciável.

O seu investimento tem a possibilidade de incluir elementos intangíveis como, por exemplo, software que são essenciais para o bom funcionamento dos equipamentos desde que respeitem as condições que atrás referimos.

Nós terminamos !!! Mas antes de sair, veja como Investir em imóveis passo a passo.