Quels sont les risques bancaires islamiques ?

Le niveau de risque varie d’une activité à une autre, d’un secteur à un autre. Il peut aussi varie en fonction de la taille de l’entreprise, de la nature des activité de l’entreprise ou tout simplement en fonction de la culture de l’entreprise. Ainsi, les risques bancaires varient selon qu’on se trouve dans les banques islamiques ou conventionnelles. Dans cet article, Finance de Demain vous présente les risques bancaires islamiques.

Notre guide complet vous présente tous les différents risques bancaires islamiques ainsi que les techniques de gestion.

1. Qu’est-ce que le risque ?

Le risque est la possibilité de survenue d’un événement indésirable, la probabilité d’occurrence d’un péril probable ou d’un aléa. Statistiquement, c’est la probabilité de s’exposition à un danger ou à un événement pendant un intervalle de temps défini.

En économie et en finance le risque est la possibilité de perte monétaire due à une incertitude que l’on peut quantifier. Théoriquement, il aurait une corrélation entre le risque pris et l’espérance de gain. Notons qu’en finance, la mesure du risque est liée à sa volatilité et son écart-type.

Pour cette raison le risque n’est pas un élément « purement négatif » comme au sens littéraire. Un actif risqué présente des chances de fluctuer grandement à la hausse comme à la baisse.

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Les spécificités des BI et la nature des instruments financiers islamiques font d’elles les plus risquées. Comme nous l’avons précisé plus haut, elles sont exposées d’une part aux risques bancaires traditionnels (le risque de crédit, le risque de liquidité, le risque de marché, le risque opérationnel, etc.) et d’autre part aux risques spécifiques, inhérents à la nature de leur activité (le risque de retrait massif, le risque commercial déplacé, le risque de non-conformité, le risque de réputation, etc.).

2. Les risques bancaires classiques

Les risques bancaires classiques sont des risques inhérents à toutes activités bancaires. Il s’agit des risques suivants :

2.1. Le risque de contrepartie ou risque de crédit

Le risque de crédit ou risque de contrepartie naît du non-respect par l’emprunteur de ses obligations contractuelles envers le créancier. Le rôle d’intermédiaire financier des banques place ce risque au cœur de son l’activité.

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Le risque de contrepartie est le risque de perte lié à la défaillance d’un débiteur sur lequel l’établissement de crédit détient un engagement. Quelle que soit la nature du débiteur et de la forme de cet engagement.

En tant que bailleur de fond, la banque est donc exposée au risque de défaillance du débiteur et elle se doit de mener une gestion des risques de crédit de manière à réduire la probabilité de défaut. Les banques islamiques sont elles aussi concernées par ce risque.

Dans les banques islamiques, ce risque est plus lié à la défaillance de l’acheteur dans un contrat de vente Mourabaha ou du coassocié dans les contrats de participation de type Moucharka et Moudharaba.

Dans le contrat Moucharaka, ce risque résulte du non-paiement par l’entrepreneur (client) de la part de profit revenant à la banque.

Néanmoins, on estime que, dans le contrat Mourabaha, ce risque est moins pesant puisque l’actif qui a fait l’objet de financement est facilement identifiable.

En cas de défaut du client, la banque peut récupérer le bien et le vendre sur un marché secondaire.

Par contre, dans le contrat Moudharaba, ce risque est plus accentué puisque la banque n’a pas le droit de participer à la gestion du projet d’une part, et d’autre part parce que l’entrepreneur peut ne pas divulguer toutes les informations nécessaires sur le projet ou sur ses compétences.

2.2. Le risque de refinancement ou de liquidité

Une entreprise est liquide lorsqu’elle fait facilement face à ses échéances financières dans le cadre de son activité courante. Une entreprise liquide trouve facilement de nouvelles sources de financement et assure ainsi à tout moment son équilibre financier.

L’illiquidité se produit lorsque les déposants décident collectivement de retirer plus de fonds que la banque avait réellement prévus. Pour faire face à une telle situation, la banque peut se procurer de la liquidité en vendant des actifs.

Cependant, si la vente est précipitée, elle court le risque de réaliser des pertes et de mettre en péril sa solvabilité et faire face à la faillite. Ce risque peut aussi être interprété sous l’angle d’excès de liquidité.

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Les institutions financières islamiques n’échappent pas à ce type de risque majeur. Plusieurs facteurs favorisent l’exposition des banques islamiques aux problèmes de liquidité.

L’interdiction de la pratique de l’intérêt

La loi islamique interdit le recours aux instruments de taux conventionnels pour gérer les risques de liquidité. Les banques islamiques ne peuvent pas se réapprovisionner d’urgence par des crédits à taux d’intérêt et donc ne disposent aucun soutien du prêteur en dernier ressort comme la banque centrale.

Le développement des marchés monétaires et interbancaires

Ensuite, les marchés monétaires et interbancaires islamiques sont peu développés, voire inexistants. Pour éviter ce problème, certaines BI ont choisi de ne pas s’engager dans des contrats à long terme de type Musharaka et de maintenir à l’actif des liquidités importantes ou d’investir dans le Murabaha qui est un contrat à court et moyen terme.

La disponibilité permanente du Cash

Le manque d’instrument Charia–compliant de placement de long terme des fonds est l’une des causes du risque de liquidité auquel est exposée la banque islamique.

2.3. Le risque opérationnel

Le risque opérationnel est un risque inhérent à un processus inadéquat, à l’incompétence du personnel ou à un système défaillant tout simplement. Par définition, il est souvent traité comme un risque profondément différent des autres risques de la banque.

Ce risque est particulièrement sensible dans les banques islamiques. Ceci à cause de la complexité économique et juridique de certaines opérations et du manque de personnel qualifié en particulier.

En outre, il s’explique par le fait que le système législatif islamique n’est pas suffisamment développé. Les banques subissent une double législation qui conduirait à une baisse de leur compétitive.

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3. Les risques inhérents à l’activité des banques islamiques

En plus des risques susmentionnés, il existe des risques propres aux banques islamiques. Ils sont liés à la nature des activités et à la culture des banques islamiques.

En outre, le principe du 3P engendre des risques supplémentaires tels les risques commerciaux déplacés, le risque fiduciaire, le risque de réputation, le risque d’enchevêtrement, le risque juridique ou encore le risque religieux.

3.1. Le risque commercial déplacé ou translaté

Le risque commercial déplacé, très important, provient des comptes d’investissements participatifs qui nécessitent le partage des profits et des pertes entre la banque et les titulaires de ces comptes.

Ce risque est dû à un transfert de risque associé aux dépôts vers les actionnaires de la banque. Parfois, les actionnaires se trouvent contraints de délaisser une partie de leurs bénéfices pour rémunérer les déposants.

Ceci dans l’optique de prévenir des retraits massifs causés par des taux de rendement faibles.

Si en théorie les profits sont partagés en ratio préaccord et que les pertes sur les actifs sont à la charge des titulaires des comptes, en pratique le principe de partage des bénéfices réels avec les titulaires des comptes d’investissements est loin d’être la commune pratique des banques islamiques.

Parfois la banque se trouve dans une situation incapacité de verser un taux de rendement équivalent au rendement distribué par les autres banques.

Ce qui pousse parfois les déposants à retirer leurs argents pour les déposer dans une autre banque pouvant leur offrir un rendement nettement meilleur.

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C’est pourquoi, la BI doit, soit manipuler le taux de rendement, soit réduire la part des bénéfices revenant aux actionnaires.

3.2. L’enchevêtrement du risque de crédit et du risque de marché

Le nombre de parties impliquées dans les transactions exposent simultanément la banque au risque de crédit et au risque de marché. Le risque « d’enchevêtrement » est lié au fait que de nombreuses transactions islamiques sont tripartites.

L’exemple du contrat Murabaha illustre bien la caractéristique de la transformation des risques. En effet, pour financer un client par Murabaha, la BI doit d’abord acquérir l’actif et le revend par la suite au client.

Le faisant, elle transfère la propriété de l’actif de la banque vers l’acheteur de l’actif.

Le risque auquel la banque est exposée, se transforme du risque de marché suite à la détention d’un actif physique à la date d’acquisition au risque de crédit au moment de la revente du bien au client. On parle alors de l’enchevêtrement du risque de crédit et risque de marché.

3.3. Le risque de réputation

Dans la logique de concurrencer les BC, les BI ont tendance à privilégier les produits qui sont similaires à ceux de la BC. On observe que les BI utilisent le plus souvent les contrats de vente et non pas les contrats participatifs. Le risque de réputation est donc à prendre au sérieux.

Il peut s’étendre au-delà de la banque elle-même et bouleverser l’industrie de la finance islamique. Plus grave encore, l’image de la banque serait extrêmement difficile à rétablir, même après plusieurs années.

La confiance du marché est donc d’une importance capitale pour le développement de cette finance qui se veut participative et « juste ».

3.3. Le risque fiduciaire

Une fois sa réputation perdue, les BI feront face à un autre risque appelé le risque fiduciaire. C’est le risque que les clients perdent confiance en leur banque suite à la non-conformité des opérations bancaires.

C’est ce qui dégradation de l’image de la banque et entrain la perte de confiance.

3.4. Le risque juridique

C’est le risque de litige avec un cocontractant du fait des imprécisions dans les clauses contractuelles. Ce risque peut aussi être lié aux vides juridiques, des ambiguïtés ou inadaptations des textes législatifs et réglementaires.

Ce risque peut être lié à la défaillance des services juridiques.

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De l’établissement dans le suivi des procédures contentieuses, le suivi des incidents sur le fonctionnement de compte. Leur survenance est de nature à entrainer des pertes financières, directes ou indirectes pour la BI.

On peut conclure que les risques bancaires islamiques sont nombreux par rapport aux risques bancaires classiques. Si vous souhaitez apprendre davantage sur les banques islamiques, alors je vous suggère d’acheter mon livre sur le sujet. Cliquez juste ici

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A vous de jouer,

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