Происхождение и налогообложение криптовалют

В последние годы криптовалюты пережили огромный рост, привлекая внимание многих инвесторов и пользователей. Однако их использование поднимает сложные вопросы, касающиеся налогообложение криптовалют. Правительства во всем мире стремятся понять, как регулировать и облагать налогом криптовалюты, в то время как инвесторы должны понимать, как сообщать о своих транзакциях с криптовалютами в налоговые органы.

В этой статье мы рассмотрим историю возникновения криптовалют и их нынешнее налоговое регулирование. Мы обсудим различные налоговые аспекты криптовалют, в том числе порядок их налогообложения, правила отчетности и налоговые обязательства инвесторов.

Являетесь ли вы инвестором или просто хотите разобраться в налогообложении криптовалют, эта статья предоставит вам обзор текущих проблем. Пойдем !!

Получите 200% бонус после первого депозита. Используйте этот промо-код: argent2035

🌿 генезис криптовалюты

Многое произошло с момента появления криптовалют. Помимо того, что думают многие, развитие криптовалют прошло долгий путь.

Ученые, математики и люди с большим видением будущего внесли огромный вклад, который сыграл решающую роль в превращении этих новых криптоактивов или цифровых валют в то, чем они являются сегодня.

Помимо Сатоши Накамото, создателя Биткойна, мы находим и другие имена, такие как Дэвид Чаум и Вэй Дай, которые можно считать предшественниками криптовалют.

Дэвид Шаум

Как уже говорилось, история криптовалют, какими мы их знаем, берет свое начало в 2008 году, однако ее настоящие корни уходят в 1980-е годы, а именно в 1983 год, когда американский криптограф Дэвид Шаум разработал раннюю криптографическую систему, названную ECash.

Букмекеры	Бонус	Сделать ставку сейчас
	✔️ Бонус : до €1950 + 150 бесплатных вращений 💸 Широкий выбор игровых автоматов ???? Промо-код : argent2035
	✔️Бонус : до €1500 + 150 бесплатных вращений 💸 Широкий выбор игр казино ???? Промо-код : argent2035
	✔️ Бонус: до 1750 € + 290 швейцарских франков 💸 Портфолио лучших казино ???? Промо-код : 200euros

Он был разработан как своего рода анонимные криптографические электронные деньги или система электронных платежей. И использовалась как система микроплатежей в американском банке в 1995 1998 к.

Это программное обеспечение отвечает за хранение денежных сумм в цифровом формате, криптографически подписанном банком. Пользователь может потратить эти цифровые деньги у любого продавца, который принимает электронные деньги, без необходимости открывать счет у поставщика или передавать номера кредитных карт.

Безопасность этой системы была основана на цифровых подписях с открытым ключом. В 1995 году он разработал новый система под названием DigiCash, которая использовала криптографию для сохранения конфиденциальности данных тех, кто осуществляет экономические операции. Фактически, можно сказать, что именно так родились криптовалюты.

Вэй Дай

Позже в 1998 году Вэй Дай, компьютерный инженер, специализирующийся на криптографии, опубликовал эссе, в котором представил концепцию « б-деньги », анонимная распределенная электронная платежная система. В нем Дай описывает базовый набор функций, присущих всем существующим сегодня криптовалютным системам.

В своем эссе о "б-деньги", Dai включает в себя ряд конкретных и специфических характеристик, которые присутствуют сегодня как фундаментальный элемент криптовалют, обращающихся сегодня.

Одной из его основных особенностей была необходимость проверки сообщества в коллективном реестре необходимой вычислительной работы, которая облегчила бы создание криптовалюты. Кроме соответствующего вознаграждения тем, кто руководил выполнением этой работы.

B-деньги, начальный тест

De плюс, По указывает в своем эссе, что необходимо вести коллективный учет с криптографическими протоколами, которые отвечали бы за аутентификацию транзакций и в то же время служили бы гарантией того, что они останутся организованными.

С этим предложением, По идет вперед и делает первые шаги на пути к тому, что мы знаем сегодня как Технология блокчейн. Он также предлагает реализовать использование открытых ключей или цифровых подписей для выполнения смарт-контракты и аутентификация транзакций.

Помимо всего вышеперечисленного, очерк» б-деньги Де Дай сделал два предложения. Первый предусматривал функцию Подтверждение работы PoW генерировать «б-деньги», что считается очень непрактичным.

И второе нечто более похожее на известную нам сейчас блочную структуру. Несмотря на то что " б-деньги » так и не стала официальной, работа Дая получила широкое признание. До такой степени, что наименьшая единица Эфириума называется «WEI"в его честь.

Сатоши Накамото и Биткойн

10 лет спустя, в 2008 году, во время великого мирового финансового кризиса, человек или группа людей, чья истинная личность до сих пор неизвестна, выступили под псевдонимом Сатоши Накамото.

Накамото 1 ноября опубликовал официальный документ того, что он назвал Биткойном, на сайте фонда. P2P (одноранговая сеть). В Биткойн: одноранговая электронная кассовая система » il представила свое новое видение электронных денег.

Таким образом, концепция Биткойн впервые представлена ​​миру, и именно так рождаются криптовалюты. Позже, 3 января 2009 года, происходит его официальное рождение, когда первый биткойн появляется как часть первого блока в 50 BTC. под названием «Бытие.

Биткойн, первая известная криптовалюта

Этот формат одноранговой передачи указывает на то, что это система децентрализованный платеж. Это означает, что в отличие от других традиционных валют легального обращения называемые бумажные деньгиБиткойн не имеет централизованного эмитента, а генерируется путем вычислений на основе определенных алгоритмов узлов сети.

Таким образом, он может распространяться в любой точке мира, находиться в любом подключенном компьютере, и каждый может участвовать в его производстве или его добыча .

Букмекеры	Бонус	Сделать ставку сейчас
	✔️ Бонус : до €1950 + 150 бесплатных вращений 💸 Широкий выбор игровых автоматов ???? Промо-код : 200euros
	✔️Бонус : до €1500 + 150 бесплатных вращений 💸 Широкий выбор игр казино ???? Промо-код : 200euros
	✔️ Бонус : до €1950 + 150 бесплатных вращений 💸 Широкий выбор игровых автоматов ???? Промо-код : WULLI

Независимо от того, где вы находитесь, любой может добывать, покупать, продавать или получать биткойны. Использование распределенной базы данных, состоящей из узлов P2P-сети.

Предложение растет

После запуска Биткойна, первоначальной целью которого было стать цифровой валютой, с помощью которой можно было бы совершать покупки в Интернете, рынок криптоактивов или цифровых валют начал развиваться очень быстро.

Этот рынок породил множество других криптовалют, хотя не все из них оказались успешными. Некоторые из них:

• 2011 : Litecoin (LTC) и Namecoin (NMC).
• 2012: Ripple (XRP) и Peercoin (PPC).
• 2013: Догикойн (DOGE).
• 2014: MaidSafeCoin (MAID), Dash (DASH), Monero (XMR), BitShares (BTS), SolarCoin (SLR).
• 2015: Эфир (ETH).

🌿 Тенденции рынка криптовалют

Криптовалюты получают все большее распространение во всем мире. Все больше и больше частных лиц, предприятий и финансовых учреждений признают их ценность и интегрируют их в свою деятельность. НапримерНекоторые компании принимают платежи в криптовалютах, что способствует их широкому распространению.

Правительства и регулирующие органы стремятся создать нормативную базу для криптовалют. Это направлено на защиту инвесторов, предотвращение мошенничества и отмывания денег, а также обеспечение финансовой стабильности. Правила могут варьируются от одной страны к другой, что может повлиять на доверие инвесторов и стоимость криптовалют.

Технология блокчейн, лежащая в основе криптовалют, все чаще используется в различных секторах. Компании используют блокчейн для улучшения отслеживания продуктов. финансовые услуги используют эту технологию для более быстрых и безопасных транзакций, и даже отрасль здравоохранения изучает потенциальные возможности применения блокчейна. Растущая интеграция блокчейна стимулирует внедрение криптовалют.

Получите 200% бонус после первого депозита. Используйте этот официальный промо-код: argent2035

Помимо хорошо зарекомендовавших себя криптовалют, таких как Биткойн и Эфириум, регулярно появляются новые криптовалюты. Эти новые криптовалюты могут предлагать уникальные функции или решать конкретные проблемы. Некоторые из них быстро набирают популярность и могут представлять привлекательные инвестиционные возможности.

Криптовалютный рынок это известен своей волатильностью. Цены на криптовалюту могут значительно колебаться за короткий период времени. Эту волатильность можно объяснить различными факторами, такими как новости рынка, правительственные постановления, технологические разработки и настроения инвесторов. Инвесторы должны быть готовы к этим колебаниям цен и проявлять осторожность.

🌿 Налогообложение, применимое к торговле криптовалютой

Торговля криптовалютами состоит из частой покупки и продажи криптовалют (Биткойн, Эфириум и т. д.) с целью получения краткосрочного прироста капитала. Прибыль от этих сделок облагается налогом во Франции.

🎯Правила для физических лиц

Во Франции прирост капитала, полученный физическими лицами от торговли криптовалютами, облагается налогом. Единовременная выплата (PFU) 30%, в том числе 17,2% по налогу на прибыль и 12,8% по социальным отчислениям.

Конкретно, если вы покупаете биткойн за 30 000 евро и перепродаете его за 40 000 евро через несколько месяцев, вы понимаете, прирост капитала в размере 10 000 евро облагается налогом по ставке 30%. Внимание, данные правила действуют с 1 евро перевода, франшизы нет.

Однако любые потери капитала могут быть зачтены для компенсации будущих доходов от прироста капитала.

🎯Налогообложение для профессионалов трейдинга

Если ваша деятельность по торговле криптовалютой является профессиональной, тогда ваше налогообложение будет другим. Полученная прибыль будет квалифицирована как некоммерческая прибыль (BNC), а не как прирост капитала.

Букмекеры	Бонус	Сделать ставку сейчас
	✔️ Бонус : до €750 + 150 бесплатных вращений 💸 Широкий выбор игровых автоматов ???? Промо-код : 200euros ???? криптографирования: биткойн, Dogecoin, Ethereum, USDT
	✔️Бонус : до €2000 + 150 бесплатных вращений 💸 Широкий выбор игр казино ???? криптографирования: биткойн, Dogecoin, Ethereum, USDT
	✔️ Бонус: до 1750 € + 290 швейцарских франков 💸 Лучшие крипто-казино ???? криптографирования: биткойн, Dogecoin, Ethereum, USDT

Поэтому они облагаются подоходным налогом по прогрессивной шкале, затем уплачиваются взносы на социальное страхование в размере 17,2%. В зависимости от суммы вашей годовой прибыли вы потенциально даже попадаете в максимальную планку IR на уровне 45%.

Таким образом, изменение налогового режима может быть очень дорогим ! Квалификация профессиональной деятельности осуществляется в каждом конкретном случае по различным критериям. Будьте осторожны, если вы интенсивно торговать.

🎯 Налогообложение в других странах

Каждая страна определяет собственное налогообложение криптовалют.

Краткий обзор: в Великобритании прирост капитала освобождается от налога, если вы не занимаетесь торговлей профессионально. В Германии фиксированный налог также применяется по ставке 25%. В Соединенных Штатах этот показатель варьируется от 0 до 20% в зависимости от продолжительности задержания. Для профессиональных трейдеров он достигает 37% !

В Швейцарии торговля криптовалютой считается коммерческой деятельностью. Применяется обычный подоходный налог. В Бельгии налогообложение зависит от статуса торговца (частного или профессионального) и валюты, используемой для покупки.

В Африке, этого налога до сих пор нет. Короче говоря, существуют сильные диспропорции. Но в целом большинство стран решили облагать налогом прирост капитала в криптовалютах.

🌿 Налогообложение добычи криптовалюты

Майнинг криптовалюты относится к компьютерному процессу проверки и проверки транзакций в блокчейне децентрализованной криптовалюты, такой как биткойн или эфириум. Узнать больше о крипто майнинг

🎯 Налоговый режим для майнинга во Франции

Во Франции криптовалюты, полученные в качестве вознаграждения за майнинг, составляют налогооблагаемая прибыль. Если вы майните время от времени и нерегулярно как физическое лицо, они облагаются PFU в размере 30%.

С другой стороны, для интенсивной майнинговой деятельности, сравнимой с профессиональной деятельностью, криптовалюты наложен в категории BNC. Полученная прибыль рассчитывается путем вычитания затрат, связанных с майнингом (электричество, оборудование и т. д.), из оценки полученных криптовалют.

Эта оценка производится в день получения добытой криптовалюты.

🎯 Налоговая оптимизация майнинга

К счастью, можно оптимизировать налогообложение вашей майнинговой деятельности. Создав SAS (акционерное общество), вы получаете скидку на налог на прибыль.

Вы также можете сохранить свои добытые криптовалюты, не продавая их: пока нет продажи, налога нет. Очевидно, это предполагает наличие достаточного количества наличных денег для оплаты комиссий за майнинг, не полагаясь на продажу сгенерированных криптовалют.

Таким образом, правильно структурируя свою деятельность, вы можете ограничить налоговые последствия майнинга.

🎯 Особый случай майнинга биткойнов

Майнинг биткойнов заслуживает особого внимания по двум причинам: техническая сложность и переход на «Доказательство ставки«. С одной стороны, для добычи BTC требуется очень дорогое специализированное оборудование типа ASIC. Физические лица исключены.

Только высококапитализированные компании до сих пор добиваются этого. С другой стороны, в 2023 году Биткойн должен перейти от «Доказательства работы» к «Доказательству доли», гораздо менее энергоемкому механизму, который больше не требует «майнинга», строго говоря.

Эти технические усовершенствования еще больше усложнят уже неясное налогообложение майнинга BTC. Профессиональным шахтам, возможно, придется адаптироваться. Для человека майнинг биткойнов кажется сложным для рассмотрения в ближайшем будущем, за исключением выбора альтернативных криптовалют.

🌿 Налогообложение пассивного дохода от криптовалют

🎯 Налогообложение процентов и ставок

Некоторые криптоактивы генерируют так называемый «пассивный» доход. В частности, это касается «провешивания»: вы обездвиживаете свои криптовалюты для проверки транзакций и получения вознаграждения.

Этот доход аналогичен для целей налогообложения процентам или дивидендам и облагается налогом как сбор. единовременная выплата в размере 30% во Франции.

То же самое относится к процентам, полученным на крипто сберегательные счета. Словом, никакого унизительного режима: эти доходы проходят через мясорубку ПФУ. Остается возможность оптимизации через оригинальные юридические конструкции: аренда токенов, кредиты… Но гарантированная сложность.

🎯 Особый случай аирдропов

А как насчет налогообложения «airdrops»? Такое бесплатное распространение криптовалют обычно является результатом разветвления протокола блокчейна. По словам Берси, раздача по воздуху представляет собой бесплатное приобретение и поэтому освобождается от подоходного налога.

На момент передачи полученных криптовалют взимаются только взносы в фонд социального страхования. Но остерегайтесь ложных интерпретаций. Эта доктрина применима только к «настоящие» аирдропы из вилки. Распределения с учетом анализируются по-разному. Как это часто бывает в сфере налогообложения, дьявол кроется в деталях!

🌿Налогообложение, применимое к невзаимозаменяемым токенам

🎯 Налоговый режим при покупке и перепродаже

. Не взаимозаменяемый токен представляют собой налоговую головную боль, поскольку они имеют гибридную юридическую природу между цифровыми активами и нематериальными активами. Покупка, НДС не обязательно применяется если продавец физическое лицо.

Комиссия за регистрацию также неясны. Берси считает, что при перепродаже физические лица должны облагать прирост капитала фиксированным налогом в размере 30%, в то время как профессионалы подпадают под свою обычную налогооблагаемую прибыль.

Но некоторые защищают квалификацию «произведение искусства" уклоняться от уплаты налогов! Запутанная ситуация...

🎯 Возможная налоговая оптимизация

К счастью, есть оптимизации, облегчающие налогообложение NFT:

• Сохранение NFT в течение как минимум 22 лет, чтобы воспользоваться освобождением произведений искусства.
• Пожертвование NFT родственнику, чтобы избежать налога на наследство.
• Покупайте специальное оборудование (компьютерные игры, виртуальная реальность и т. д.) и амортизируйте налог в течение нескольких лет.
• Время от времени перепродавайте NFT как частное лицо за платить 30% вместо корпоративного налога.
• Преобразуйте свои криптовалюты в NFT, чтобы сбросить 22-летний период перед передачей.

Хорошо оптимизированное налогообложение NFT можно контролировать. Но юридическая неясность остается на этом неидентифицированном активе!

🌿 Налогообложение сбора средств в криптовалюте

🎯 ICO, IPO, STO, IEO

Сбор средств в криптовалютах увеличился в последние годы, будь то ICO (первичное размещение монет), IPO (первичное публичное предложение), STO (предложение токенов безопасности) или IEO (первичное предложение обмена).

За этим супом из аббревиатур прячутся разные реальности, но все они связаны с определенными налоговыми обязательствами. Эти операции, в основном выполняемые блокчейн-стартапами, позволяют привлекать капитал в обмен на криптоактивы.

Налогообложение будет зависеть от точного правового статуса этих знаменитых «лексемы».

🎯 Налогообложение компаний, привлекающих средства

С точки зрения компании, инициирующей сбор средств в криптовалютах, будь то французские или иностранные, получение и хранение криптовалюты само по себе не облагается налогом во Франции.

С другой стороны, как только токены будут переданы или использованы, они должны быть оценены по их рыночной стоимости. Эта оценка будет генерировать налогооблагаемую прибыль по ставке общего корпоративного права.

Кроме того, эмитент должен оплатить НДС на все привлеченные средства, будь то в бумажной валюте или в криптовалютах. Наконец, будьте осторожны: если держатели токенов получат определенные права, это может изменить налоговую ситуацию…

🎯 Налогообложение вкладчиков/инвесторов

На стороне инвесторов или индивидуальных вкладчиков, участвующих в сборе средств в криптовалютах, налогообложение опять же зависит от точной правовой природы полученных активов:

• Для простых криптовалют без особых прав: нет налога на подписку, только на будущие переводы (PFU 30%).
• Для токенов, аналогичных ценным бумагам: потенциальное налогообложение прибыли в режиме PVMOB или BIC/ISF.
• Долевые ценные бумаги: облагаются налогом на недвижимость.
• Для токенов безопасности: возможное налогообложение полученного финансового дохода.

Одним словом, необходим индивидуальный анализ. определить правильный налоговый режим. Профессиональные инвесторы обычно облагаются налогом по BIC или BNC. Еще раз максимальная сложность на эту тему!

🌿 Оптимизируйте налогообложение криптовалюты

Налогообложение не должно быть препятствием для ваших инвестиций в криптовалюты. Давайте теперь рассмотрим основные методы, доступные вам для оптимизации налогообложения.

🎯 Выбор налогового статуса

Первая возможность заключается в тщательном выборе ваш налоговый статус в зависимости от уровня вашей деятельности. Физические лица облагаются 30% PFU, а профессионалы облагаются IR/IS. Но между ними существует серая зона.

Вы можете пример создания SAS (упрощенное акционерное общество), чтобы воспользоваться сниженной ставкой прибыли. Или выберите схему микропредприятия. Структурируйте свой криптобизнес, чтобы оптимизировать налогообложение.

🎯 Задекларируйте свои криптовалюты

Еще один императив: исчерпывающе задекларируйте свои криптовалюты в налоговой декларации. Некоторые склонны их опускать, думая, что налоговики ничего кроме огня не увидят. ERREUR ! С налоговым регулированием криптовалют во Франции, у налоговых органов есть инструменты, чтобы выследить вас.

Заявляйте о своих прибылях, убытках, сделках, аирдропах... точно. Это позволит избежать болезненных выпрямлений.

Заключение

Генезис криптовалют открыт новые финансовые перспективы, но также вызвали проблемы с точки зрения налогообложения. Поскольку популярность этих цифровых валют продолжает расти, важно понимать связанные с ними налоговые последствия.

Налоговое регулирование криптовалют варьируется от страны к стране, поэтому инвесторам важно ознакомиться с конкретными законами и правилами своей юрисдикции. Правильная отчетность о транзакциях с криптовалютой и уплата соответствующих налогов имеют важное значение для соблюдения налоговые обязательства и избежать возможных санкции.

Также важно быть в курсе изменений в сфере регулирования криптовалют. Правительства стремятся лучше понять эти цифровые активы и соответствующим образом адаптировать свои налоговые правила. Поэтому инвесторам и пользователям следует сохранять бдительность и быть в курсе потенциальных изменений в налоговой сфере криптовалют.