Požiadavka na pracovný kapitál podrobne

Le požiadavka na pracovný kapitált možno definovať ako množstvo peňazí, ktoré spoločnosť potrebuje na pokrytie potrieb vyplývajúcich z nesúladu medzi prílevom a odlevom hotovosti. Zodpovedá sume, ktorú musí spoločnosť financovať, aby zvládla medzeru medzi nimi výplaty a inkasá. Nemalo by sa to zamieňať s Pracovný kapitál.

Konkrétne spoločnosť, ktorá musí zaplatiť svojim dodávateľom skôr, ako dostane platbu od svojich zákazníkov, potrebuje financovanie prevádzkového kapitálu. Čím väčšie sú zásoby a dodacie lehoty, tým viac spoločnosť riskuje, že bude mať a značná požiadavka na pracovný kapitál.

Rozsah požiadavky na pracovný kapitál závisí od viacerých parametrov: sektor činnosti, podmienky predaja, podmienky nákupu, časy rotácie zásob a objem činnosti. V tomto článku podrobne predstavíme požiadavku na pracovný kapitál. Poďme!!

🌿 Aká je požiadavka na prevádzkový kapitál?

Požiadavka na prevádzkový kapitál je suma potrebná na to, aby bola spoločnosť schopná zaplatiť všetky svoje bežné výdavky počas čakania na platbu splatnú od rôznych zákazníkov. Popisuje finančnú autonómiu podniku v krátkodobom horizonte.

Tento ukazovateľ predstavuje sumu potrebnú na financovanie výdavkov spoločnosti bez toho, aby zároveň potrebovala vymáhať pohľadávky svojich zákazníkov.

Ak vypočítate požiadavku na pracovný kapitál spoločnosti a uvedomíte si, že je väčšie ako 0, takže analýza, ktorá by sa mala vykonať, je taká, že musí zaplatiť svojim dodávateľom do 30 dní.

Väčšina firiem má dnes požiadavku na pracovný kapitál takmer nulovú, takže to znamená, že musia nájsť prostriedky na riešenie nesúladu peňažných tokov.

✔️ Špecifické prípady

Na rozdiel od spoločností, ktoré zhromažďujú prostriedky pred ich vyplatením, sú to spoločnosti, ktoré vo všeobecnosti potrebujú prevádzkový kapitál menej ako 0.

V tomto prípade budeme hovoriť o zdrojoch pracovného kapitálu. Ako príklad uvádzame spoločnosti v maloobchodnom sektore, ktoré sú vo všeobecnosti v tomto prípade, pretože ich zákazníci platia za tovar v hotovosti.

Hlavnou výhodou požiadavky na pracovný kapitál je to financovať prevádzkový cyklus spoločnosti. Dopĺňa význam pracovného kapitálu, ktorý vyplýva zo vzorca pomocou trvalého kapitálu a fixných aktív.

🌿 Ako vypočítať požiadavky na pracovný kapitál?

Požiadavka na pracovný kapitál sa vo všeobecnosti počíta v počte dní obratu. Pri zakladaní alebo kúpe podniku je stanovenie požiadaviek na prevádzkový kapitál krokom, ktorý netreba zanedbávať. Ak je skreslený alebo zle vykonaný, môže to byť hlavný dôvod zániku spoločnosti.

Vďaka potrebe pracovného kapitálu môže manažér firmy posúdiť životaschopnosť vášho podnikania len analýzou rôznych získaných výsledkov.

Výpočty môžu byť týždenné, mesačné, štvrťročné alebo ročné, treba ich porovnávať a študovať. Aby to urobil, manažér by si mal položiť tieto otázky:

• Nastali nejaké zmeny oproti predchádzajúcemu roku, predchádzajúcemu polroku, predchádzajúcemu štvrťroku alebo predchádzajúcemu mesiacu?
• Dá sa táto zmena vysvetliť?
• Ak nie je priaznivá, ako možno obnoviť finančnú stabilitu?
• Ak je priaznivá, ako ju možno zachovať, či dokonca zlepšiť?

✔️ Spoločnosť poskytujúca služby

Ak sa firma špecializuje na poskytovanie služieb, tak nemá sklad tovaru. Napriek tomu musí zakaždým predpísať aktuálne poplatky, aby mohla fakturovať výhody a služby, ktoré ponúka.

Tieto bežné poplatky sa vo všeobecnosti zaznamenávajú pod pojmom „ prebiehajúca práca". V súčasnosti sa požiadavka na pracovný kapitál vypočítava s prihliadnutím na tieto údaje:

• Zaťaženie pracovného dňa;
• Vrátane všetkých všeobecných výdavkov (vrátane odmien);
• Čas potrebný na dokončenie služby alebo služby objednanej zákazníkom.

Vzorec na určenie požiadavky na pracovný kapitál je v tomto prípade nasledovný:

• WCR = Prebiehajúca práca + Priebežný priemer“ pohľadávky » - Priebežný priemer“ vklady zákazníkov »
• WCR = zásoby + Pohľadávky (pohľadávky z obchodného styku a rôzne pohľadávky) - dlhy (všetko dlhy, ktoré sú nefinančné).

🌿 Premenné, ktoré ovplyvňujú požiadavky na pracovný kapitál

Výpočet požiadavky na pracovný kapitál ovplyvňuje viacero premenných

✔️ Termín platby (ktorý bol dohodnutý s dodávateľmi) 

Výpočet v dňoch: (záväzky z obchodného styku/nákupy vrátane dane) x 360. Výsledkom je, že získame potom zodpovedajú platobným podmienkam, ktoré dodávatelia firme ponúkajú. Vo všeobecnosti máme platobnú lehotu 30 až 60 dní.

✔️ Doba platby (ktorú spoločnosť poskytuje zákazníkom pri objednávke) 

Výpočet v dňoch obratu : (pohľadávky z obchodného styku/obrat vrátane dane) x 360. Získaný výsledok je ekvivalentný dobe platby za všetky produkty, ktoré vaša spoločnosť predáva svojim zákazníkom. Táto premenná závisí od mnohých faktorov, ako je váš sektor činnosti, vaša klientela atď.

Rovnako ako platobná lehota, ktorú vám poskytli vaši dodávatelia, je platobná lehota medzi 30 a 60 dňami.

✔️ Trvanie rotácie akcií.

Počítajte aj v dňoch: (priemerné zásoby/výrobné alebo výrobné náklady) x 360. Výsledok, ktorý získate, určí, kedy budú produkty zakúpené a kedy budú tieto produkty predané, t. j. koľko dní sú tieto produkty na sklade.

🌿 Analýza požiadaviek na pracovný kapitál

Požiadavka na pracovný kapitál, aby bola dostatočne vierohodná, vychádza z prevádzkového cyklu spoločnosti, predstavuje akúkoľvek potrebu alebo určitý zdroj financovania pochádzajúci z hlavnej činnosti spoločnosti. Požiadavka na pracovný kapitál je teda rozdielom medzi pracovnými miestami a prevádzkovými zdrojmi.

✔️ Čo robiť, ak pracovné miesta presahujú zdroje?

Keď sú úlohy väčšie ako prevádzkové zdroje, musí podnik financovať svoje krátkodobé potreby svojim prevádzkovým kapitálom alebo jej finančné dlhy.

Prevádzkové zdroje teda umožnia pokryť prevádzkové pracovné miesta. Spoločnosť nebude mať žiadnu finančnú potrebu. Nebude však mať ani prebytočné financovanie.

✔️ Čo robiť, ak sú zdroje väčšie ako pracovné miesta?

Ak sú zdroje väčšie ako využitie využíva. Spoločnosť potom nebude potrebovať financovanie a vytvorený prebytok bude kŕmiť jeho čistú hotovosť a aby sa predišlo hromadeniu finančných prostriedkov, môže sa investovať.

Pracovný kapitál Umožňuje spoločnosti financovať svoje potreby pracovného kapitálu. Je to rozdiel medzi trvalé hlavné mestá (vlastné imanie plus dlhodobý dlh) a investície de l'entreprise.

Predstavuje teda kapitál, ktorý musí zostať nepretržite v spoločnosti, aby bol zaručený prevádzkový cyklus spoločnosti. Čím väčšia je hodnota pracovného kapitálu, tým väčšia je finančná autonómia podniku.

🌿 Čo robiť po stanovení požiadavky na prevádzkový kapitál?

Keď bola stanovená požiadavka na pracovný kapitál a vy ste ju analyzovali (či už pozitívny, nulový alebo negatívny), musíte to vziať do úvahy pri pokračovaní svojej činnosti a ešte viac, ak je vaša požiadavka na pracovný kapitál kladná. V tomto prípade, budete to musieť financovať.

V tomto bode máte k dispozícii niekoľko možností. Je teda na vás, aby ste si vybrali ten, ktorý vyhovuje vašim cieľom.

• Le prečerpanie ; budete sa musieť rozhodnúť pre toto riešenie, ak sú vaše finančné potreby krátkodobé.
• Príspevky v bežné účty ; sú to sumy peňazí, ktoré dali spoločnosti k dispozícii rôzni spoločníci. Túto možnosť budete musieť brať ako riešenie, keď sú vaše finančné potreby krátkodobé/strednodobé.
• Prebytočné dlhodobé zdroje verzus dlhodobé finančné potreby, ak sú vaše potreby dlhodobé.

🌿 Čo by sme mali dodržiavať pre dobré riadenie nášho WCR?

Pre dobré riadenie požiadavky na pracovný kapitál (WCR) je nevyhnutné starostlivo monitorovať úrovne zásob, aby sa predišlo prebytkom alebo nedostatkom, ktoré môžu ovplyvniť peňažný tok. Okrem toho je efektívna správa pohľadávok odberateľov rozhodujúce znížiť oneskorené platby a udržiavať zdravý peňažný tok.

Pokiaľ ide o dlhy dodávateľov, je dôležité vyjednať výhodné platobné podmienky a zároveň sa vyhnúť nadmernému omeškaniu. Nakoniec, optimalizácia prevádzkových procesov, ako je riadenie zásob a fakturácia, môže pomôcť znížiť WCR a zlepšiť celkové finančné zdravie spoločnosti.

Pre dobré riadenie vašej požiadavky na pracovný kapitál je potrebné presne sa pozrieť na nasledujúce body:

• Vaše účty musia byť aktuálne (zostatok zákazníckych účtov);
• Budete sa musieť uistiť, že máte dobrú správu zásob;
• Dobre spravujte pozíciu zákazníka: obmedzením platobných lehôt (rýchlo spracovávať faktúry, rýchlo kontaktovať zákazníkov a vyberať);
• Starostlivo spravujte pozíciu dodávateľa (vyjednajte platobné podmienky, aby boli dlhšie);
• Vyberte si vhodný spôsob financovania pre svoje potreby, ako sú kontokorentné úvery a faktoring.

🌿 Uzatváranie

Záverom, efektívne riadenie požiadavky na pracovný kapitál (WCR) je nevyhnutné na zabezpečenie finančné zdravie od firmy. Pozorným sledovaním úrovne zásob, platobných a inkasných časov, ako aj podmienok dodávateľského úveru môže spoločnosť optimalizovať svoje WCR a zlepšiť svoj cash flow.

K presnejšiemu riadeniu WCR môže prispieť aj veľká pozornosť prevádzkovým procesom a prognózam cash flow. V konečnom dôsledku manažment proaktívne BFR môže pomôcť podniku udržiavať primeranú likviditu pre každodenné operácie a riadiť udržateľný rast.

🌿 Často kladené otázky

Čo je to požiadavka na pracovný kapitál (WCR)?

Požiadavka na pracovný kapitál (WCR) predstavuje rozdiel medzi krátkodobými zdrojmi podniku (zásoby, pohľadávky odberateľov) a jeho krátkodobými záväzkami (dodávateľské dlhy, časovo rozlíšené záväzky).

Prečo je manažment WCR pre spoločnosť dôležitý?

Efektívne riadenie WCR je nevyhnutné, pretože priamo ovplyvňuje cash flow a schopnosť spoločnosti financovať svoje každodenné operácie. Zle spravované WCR môže viesť k problémom s likviditou a finančným ťažkostiam.

Ako môžeme optimalizovať WCR?

Optimalizácia WCR zahŕňa starostlivé sledovanie úrovní zásob, zlepšenie správy pohľadávok, vyjednávanie výhodných platobných podmienok s dodávateľmi a optimalizáciu prevádzkových procesov s cieľom skrátiť časy platieb a inkasa.

Aké riziká sa spájajú so zle riadeným WCR?

Zle spravované WCR môže viesť k ťažkostiam s peňažným tokom, oneskoreniam platieb, nedostatku likvidity a dokonca aj dlhodobým problémom so solventnosťou. Môže to ovplyvniť aj schopnosť spoločnosti využiť príležitosti na rast.

Skončili sme !! Prosím, nechajte svoje názory v komentároch. Ale predtým, ako odtiaľto odídeš ako by ste mali spravovať svoj rodinný rozpočet v kľude.