Порекло и опорезивање криптовалута

Криптовалуте су доживеле огроман раст последњих година, привлачећи пажњу многих инвеститора и корисника. Међутим, њихова употреба поставља сложена питања у вези опорезивање криптовалута. Владе широм света настоје да разумеју како да регулишу и опорезују криптовалуте, док инвеститори морају да схвате како да пријаве своје трансакције криптовалутама пореским властима.

У овом чланку ћемо истражити историју настанка криптовалута и њихове тренутне пореске прописе. Разговараћемо о различитим пореским аспектима криптовалута, укључујући начин на који се опорезују, правила извештавања и пореске обавезе инвеститора.

Без обзира да ли сте инвеститор или једноставно желите да разумете опорезивање криптовалута, овај чланак ће вам пружити преглед актуелних проблема. Идемо !!

🌿 генеза криптовалуте

Много тога се догодило од настанка криптовалута. Изнад онога што многи људи мисле, развој криптовалута је прешао дуг пут.

Научници, математичари и људи са великом визијом за будућност дали су велики допринос који су одиграли одлучујућу улогу у стварању ових нових крипто средстава или дигиталних валута оно што су данас.

Поред Сатошија Накамота, креатора Битцоин-а, налазимо и друга имена као што су Давид Цхаум и Веи Даи, који се могу сматрати претечама криптовалута.

Давид Цхаум

Као што је већ речено, историја криптовалута какве познајемо датира још од 2008. Међутим, њени прави корени сежу у прошлост, до 1980. Конкретно 1983. године, када је амерички криптограф Давид Цхаум развио рани криптографски систем тзв еЦасх.

Дизајниран је као нека врста анонимног криптографског електронског новца или електронског платног система. И коришћен је као систем микро плаћања у америчкој банци у За КСНУМКС КСНУМКС.

Овај софтвер је одговоран за чување сума новца у дигиталном формату криптографски потписаном од стране банке. Корисник може потрошити овај дигитални новац код било ког трговца који то прихвати еЦасх, без потребе да отварате рачун код добављача или преносите бројеве кредитних картица.

Безбедност овог система била је заснована на дигиталним потписима јавног кључа. 1995. развио је нову систем под називом ДигиЦасх, која је користила криптографију да би податке оних који обављају економске трансакције чувала у тајности. У ствари, могло би се рећи да су тако рођене криптовалуте.

Веи Даи

Касније 1998., Веи Даи, компјутерски инжењер специјализован за криптографију, објавио је есеј у којем је представио концепт " б-новац », анонимни дистрибуирани електронски систем плаћања. У овом документу, Даи описује основни скуп функционалности својствен свим системима криптовалута који данас постоје.

У свом есеју о „б-новац“, Даи укључује низ посебних и специфичних карактеристика које су данас присутне као фундаментални елемент криптовалута које данас круже.

Једна од његових главних карактеристика била је потреба за верификацијом заједнице у заједничкој књизи потребног рачунарског рада и која би олакшала генерисање криптовалуте. Поред одговарајуће награде онима који су били задужени за извођење овог посла.

Б-новац, почетни тест

Де плус, даи прецизира у свом есеју да је неопходно водити колективно рачуноводство са криптографским протоколима, који би били одговорни за аутентификацију трансакција и, истовремено, служили као гаранција да ће оне остати организоване.

Овим предлогом, даи иде напред и чини прве кораке на путу ка ономе што данас познајемо Блоцкцхаин технологија. Такође предлаже примену употребе јавних кључева или дигиталних потписа за извршење паметни уговори и аутентификацију трансакције.

Поред свега наведеног, есеј” б-новац ” де Даи је дао два предлога. Први је предвидео функцију Доказ о раду ПоВ да генерише "б-новац", што се сматра веома непрактичним.

А други нешто сличније блок структури коју тренутно познајемо. Иако " б-новац » никада није постао званичан, Даијев рад је био широко признат. До те мере да се најмања јединица Етхереума зове „ВЕИ„у његову част.

Сатоши Накамото и Битцоин

10 година касније, 2008. године, током велике глобалне финансијске кризе, јавила се особа или група људи чији је прави идентитет још увек непознат под псеудонимом Сатоши Накамото.

Накамото је 1. новембра објавио белу књигу онога што је назвао Битцоин на веб страници фондације П2П (пеер-то-пеер). У « Битцоин: Пеер-то-Пеер електронски готовински систем » ил представила своју нову визију електронског новца.

На овај начин се по први пут свету представља концепт биткоина и тако се рађају криптовалуте. Касније, 3. јануара 2009, његово званично рођење се дешава када се први Битцоин појави као део првог блока од 50 БТЦ под називом „Постанак'.

Битцоин, први познати крипто

Овај пеер-то-пеер формат преноса указује да је то систем од децентрализовано плаћање. Што значи да за разлику од других традиционалних валута легалног промета звани фиат новац, Битцоин нема централизованог издаваоца, већ се генерише прорачунима на основу специфичних алгоритама мрежних чворова.

На овај начин може да кружи било где у свету, да буде у било ком повезаном рачунару и свако може да учествује у његовој производњи или „ његово рударење '.

Без обзира где се налазите, свако може да копа, купује, продаје или прима биткоине. Коришћење дистрибуиране базе података састављене од чворова широм П2П мреже.

Понуда расте

Након лансирања биткоина, чији је првобитни циљ био да постане дигитална валута са којом би се могле куповати на мрежи, тржиште криптоактиве или дигиталних валута почело је да се развија веома брзо.

Ово тржиште је изнедрило многе друге криптовалуте, иако нису све биле успешне. Неки од њих су:

• 2011 : Литецоин (ЛТЦ) и Намецоин (НМЦ).
• КСНУМКС: Риппле (КСРП) и Пеерцоин (ППЦ).
• КСНУМКС: Догецоин (ДОГЕ).
• КСНУМКС: МаидСафеЦоин (МАИД), Дасх (ДАСХ), Монеро (КСМР), БитСхарес (БТС), СоларЦоин (СЛР).
• КСНУМКС: Етар (ЕТХ).

🌿 Трендови тржишта криптовалута

Криптовалуте доживљавају све веће усвајање широм света. Све више појединаца, предузећа и финансијских институција препознаје њихову вредност и интегрише их у своје активности. На пример, неке компаније прихватају плаћања у криптовалутама, што доприноси њиховом широком усвајању.

Владе и регулатори настоје да успоставе регулаторне оквире за криптовалуте. Ово има за циљ да заштити инвеститоре, спречи преваре и прање новца, као и да обезбеди финансијску стабилност. Прописи могу варирају од земље до земље, што може утицати на поверење инвеститора и вредност криптовалута.

Блоцкцхаин технологија, која подржава криптовалуте, све се више користи у различитим секторима. Компаније користе блоцкцхаин да побољшају следљивост производа, финансијске услуге користе технологију за брже и сигурније трансакције, а чак и здравствена индустрија истражује потенцијалне примене блокчејна. Све већа интеграција блокчејна подстиче усвајање криптовалута.

Поред добро успостављених криптовалута као што су Битцоин и Етхереум, нове криптовалуте се редовно појављују. Ове нове криптовалуте могу понудити јединствене карактеристике или решити специфичне проблеме. Неки од њих брзо стичу популарност и могу представљати атрактивне могућности за инвестирање.

Тржиште криптовалута је познат по својој волатилности. Цене криптовалута могу значајно да варирају у кратком временском периоду. Ова волатилност се може приписати различитим факторима као што су вести са тржишта, владини прописи, технолошки развој и расположења инвеститора. Инвеститори би требало да буду спремни на ове флуктуације цена и да заузму опрезан приступ.

🌿 Опорезивање применљиво на трговину криптовалутама

Трговање криптовалутама се састоји од честе куповине и продаје криптовалута (Битцоин, Етхереум, итд.) са циљем остваривања краткорочних капиталних добитака. Добици остварени овим трансакцијама подлежу опорезивању у Француској.

🎯Правила за појединце

У Француској капитална добит коју појединци остваре у трговини криптовалутама подлеже наплати Једнократни паушални износ (ПФУ) од 30%, укључујући 17,2% за порез на доходак и 12,8% за социјалне доприносе.

Конкретно, ако купите биткоин за 30 евра и препродате га за 000 евра неколико месеци касније, схватате капитални добитак од 10 € опорезован по стопи од 000%. Пажња, ова правила се примењују од 1. евра трансфера, нема одбитка.

Било који капитални губици могу се, међутим, пребити ради компензације будућих капиталних добитака.

🎯Опорезивање за професионалце у трговини

Ако је ваша активност трговања криптовалутама професионална, онда ће ваше опорезивање бити другачије. Остварена добит ће бити квалификована као некомерцијална добит (БНЦ), а не као капитална добит.

Дакле, они подлежу порезу на доходак по прогресивној скали, затим доприносима за социјално осигурање од 17,2%. У зависности од износа вашег годишњег профита, чак и потенцијално падате у максималну стопу ИР-а од 45%.

Промена пореског режима може стога бити веома скуп ! Квалификација професионалне делатности се врши од случаја до случаја према различитим критеријумима. Будите опрезни ако интензивно тргују.

🎯 Опорезивање у другим земљама

Свака земља дефинише сопствено опорезивање криптовалута.

Кратак преглед: у Великој Британији, капитални добици су ослобођени пореза ако не тргујете професионално. У Немачкој се такође примењује паушални порез по стопи од 25%. У Сједињеним Државама, стопа варира између 0 и 20% у зависности од дужине притвора. За професионалне трговце, иде до 37% !

У Швајцарској, крипто трговина се сматра комерцијалном активношћу. Примењује се нормалан порез на доходак. У Белгији, опорезивање зависи од статуса трговца (појединац или професионалац) и валуте која се користи за куповину.

У Африци, овај порез још увек не постоји. Укратко, постоје јаки диспаритети. Али генерално, већина земаља је одлучила да опорезује капиталну добит у криптовалутама.

🌿 Опорезивање рударења криптовалута

Рударство криптовалута односи се на компјутерски процес верификације и валидације трансакција на блокчејну децентрализоване криптовалуте као што су Битцоин или Етхереум. Сазнајте више о крипто рударење

🎯 Порески режим за рударство у Француској

У Француској, криптовалуте добијене као награда за рударење чине опорезиву добит. Ако рударите повремено и нередовно као појединац, они подлежу ПФУ од 30%.

С друге стране, за интензивну рударску активност која се може упоредити са професионалном активношћу, крипто јесу наметнута у категорији БНЦ. Остварени профит се израчунава одузимањем трошкова везаних за рударење (струја, опрема, итд.) од процене примљених криптовалута.

Ова процена се врши током дана пријема ископаних криптовалута.

🎯 Пореска оптимизација рударства

На срећу, могуће је оптимизовати опорезивање ваше рударске активности. Креирањем САС-а (акционарско друштво), имате користи од смањеног пореза на добит.

Такође можете изабрати да задржите своје ископане криптовалуте без продаје: све док нема продаје, нема пореза. Очигледно, ово претпоставља да имате довољно новца за плаћање накнада за рударење без ослањања на продају генерисаних криптовалута.

Правилним структуирањем ваше активности можете ограничити порески утицај рударства.

🎯 Посебан случај рударења биткоина

Рударство биткоина заслужује посебну пажњу из два разлога: техничке потешкоће и прелазак на „Прооф оф Стаке“. С једне стране, рударење БТЦ-а захтева веома скуп специјализован хардвер типа АСИЦ. Појединци су искључени.

То и даље постижу само високо капитализоване компаније. С друге стране, биткоин мора да пређе са „Доказ рада“ на „Доказ удела“ 2023. године, много мање енергетски интензиван механизам који више не захтева „рударство“ стриктно говорећи.

Овај технички развој ће додатно искомпликовати ионако нејасно опорезивање БТЦ рударства. Професионални рудници ће можда морати да се прилагоде. За појединца, рударење Битцоин-а изгледа компликовано за разматрање у блиској будућности, осим да се одлучи за алтернативне криптовалуте.

🌿 Опорезивање пасивног прихода од криптовалута

🎯 Опорезивање камата и улога

Нека крипто-средства генеришу такозвани „пасивни” приходи. Ово је посебно случај са „ФИНАНСИРАЊЕ”: имобилишете своје криптовалуте да бисте потврдили трансакције и добили награду.

Овај приход је у пореске сврхе сличан каматама или дивидендама и опорезује се као намет. јединствени паушални износ од 30% у Француској.

Исто важи и за камате примљене на крипто штедни рачуни. Укратко, без дегутантног режима: ови приходи пролазе кроз хеликоптер ПФУ. Остаје могуће оптимизовати кроз оригиналне правне конструкције: изнајмљивање токена, позајмице... Али загарантована сложеност.

🎯 Посебан случај аирдропс-а

Шта је са опорезивањем „аирдропс”? Ове бесплатне дистрибуције криптовалута су углавном резултат виљушке блокчејн протокола. Према Берцију, аирдропс представљају бесплатну набавку и стога су ослобођени пореза на доходак.

Само доприноси за социјално осигурање плаћају се у тренутку преноса примљених криптовалута. Али чувајте се лажних тумачења. Ова доктрина се односи само на „прави” аирдропс из виљушке. Дистрибуције са разматрањем се анализирају различито. Као и често у опорезивању, ђаво је у детаљима!

🌿Опорезивање се примењује на токен који није заменљив

🎯 Порески режим на куповину и препродају

Лес Нон Фунгибле Токен представљају пореску главобољу утолико што имају хибридну правну природу између дигиталне имовине и нематеријалне имовине. куповина, ПДВ се не примењује обавезно ако је продавац физичко лице.

Котизације такође су нејасне. Приликом препродаје, Берци сматра да појединци морају да поднесу капиталну добит уз паушални порез од 30%, док професионалци потпадају под своју уобичајену опорезиву добит.

Али неки бране квалификацију „офуметничко дело" да избегне порез! Конфузна ситуација...

🎯 Могуће оптимизације пореза

На срећу, постоје оптимизације које олакшавају пореску напомену на НФТ:

• Конзервација НФТ-а у трајању од најмање 22 године да би се користило изузеће уметничких дела.
• Донација НФТ рођаку да би избегао порез на наследство.
• Купите наменску опрему (ПЦ игре, ВР, итд.) и амортизујте порез током неколико година.
• Препродајте НФТ повремено као појединац за плати 30% уместо пореза на добит предузећа.
• Конвертујте његове криптовалуте у НФТ да бисте ресетовали период од 22 године пре трансфера.

Добро оптимизовано, НФТ опорезивање се може контролисати. Али законска нејасноћа остаје на овој неидентификованој имовини!

🌿 Опорезивање прикупљања средстава од криптовалута

🎯 ИЦО, ИПО, СТО, ИЕО

Прикупљање средстава у криптовалутама се вишеструко повећало последњих година, било да је у питању ИЦО (Иницијална понуда кованица), ИПО (Иницијална јавна понуда), СТО (Понуда безбедносних токена) или ИЕО (Иницијална понуда за размену).

Иза ове супе акронима кријте се различите реалности, али сви укључују специфичне пореске обавезе. Углавном које спроводе блокчејн стартупи, ове операције омогућавају прикупљање капитала у замену за крипто-имовине.

Опорезивање ће зависити од тачног правног статуса ових чувених „токена".

🎯 Опорезивање компанија које прикупљају средства

Са тачке гледишта компаније која покреће прикупљање средстава у криптовалутама, било да су француске или стране, пријем и чување криптовалута се не опорезује само по себи у Француској.

С друге стране, чим се токени пренесу или користе, они морају бити процењени по њиховој тржишној вредности. Ова процена ће генерисати опорезиву добит по уобичајеној стопи корпоративног закона.

Поред тога, издавалац мора да плати ПДВ на сва прикупљена средства, било у фиат валути или у криптовалутама. Коначно, будите опрезни, ако власници токена имају користи од одређених права, то би могло променити пореску ситуацију...

🎯 Опорезивање доприносиоца/инвеститора

На страни инвеститора или појединачних приложника који учествују у прикупљању средстава у криптовалутама, опорезивање поново зависи од прецизне правне природе примљене имовине:

• За једноставне криптовалуте без посебних права: без пореза на претплату, само на будуће трансфере (ПФУ од 30%).
• За токене сличне хартијама од вредности: потенцијално опорезивање добити у оквиру ПВМОБ или БИЦ/ИСФ режима.
• Власничке хартије од вредности: подлежу порезу на имовину.
• За сигурносне токене: могуће опорезивање произведеног финансијског прихода.

Укратко, неопходна је анализа од случаја до случаја одредити прави порески режим. Професионални инвеститори се углавном опорезују на БИЦ или БНЦ. Још једном, максимална сложеност на ову тему!

🌿 Оптимизујте своје опорезивање криптовалута

Опорезивање не би требало да буде препрека вашим улагањима у криптовалуте. Хајде да сада погледамо главне технике које су вам доступне за оптимизацију опорезивања.

🎯 Избор пореског статуса

Прва могућност је пажљиво бирање ваш порески статус на основу вашег нивоа активности. Појединци подлежу 30% ПФУ, док професионалци подлежу ИР/ИС. Али између њих двоје постоји сива зона.

Можете по пример креирања САС-а (поједностављено акционарско друштво) да користи снижену стопу на профит. Или се одлучите за шему микро предузећа. Структурирајте свој крипто бизнис да бисте оптимизовали своје опорезивање.

🎯 Објавите своје криптовалуте

Још један императив: наведите своје криптовалуте исцрпно у својој пореској пријави. Неки су склони да их изоставе, мислећи да порески органи неће видети ништа осим ватре. Грешка ! Са пореском регулацијом криптовалута у Француској, порески органи имају алате да вас пронађу.

Наведите своје добитке, губитке, трговине, падове... прецизно. Ово ће избећи болно исправљање.

Zakljucak

Отворена је генеза криптовалута нове финансијске перспективе, али и покренуо изазове у погледу опорезивања. Како ове дигиталне валуте настављају да расту у популарности, неопходно је разумети пореске импликације које их окружују.

Порески прописи за криптовалуте се разликују од земље до земље и важно је да се инвеститори упознају са специфичним законима и правилима у њиховој надлежности. Правилно пријављивање трансакција криптовалута и плаћање одговарајућих пореза је од суштинског значаја за поштовање пореске обавезе и избегавају могуће санкције.

Такође је од суштинског значаја да останете информисани о регулаторном развоју у области криптовалута. Владе настоје да боље разумеју ову дигиталну имовину и сходно томе прилагоде своје пореске прописе. Инвеститори и корисници стога треба да буду опрезни и да буду у току са потенцијалним променама у пореском окружењу криптовалута.