Посебности исламских банака

Лес Посебности исламских банака су бројне. Док се конвенционални банкарски систем заснива на кредитирању уз камату, исламске банке се заснивају на веома различити принципи које диктира исламско право (шеријат). Ови принципи уводе многе специфичности у пословање и услуге које нуди ова врста банкарске институције.

Са порастом исламских финансија последњих година, банке које поштују прописе ислама изазивају све веће интересовање, како у муслиманским земљама тако и у западним финансијским центрима. Њихове одлике данас премашују 1500 трилиона долара широм света!

Захваљујући овом чланку, нема више тајни за вас о томе шта су исламске банке и како разликују се од традиционалних банкарских установа. Знаћете тачно како раде и које специфичне услуге нуде својим клијентима.

Јесте ли спремни да знате све о функционисању овог алтернативног банкарског система? Али пре него што почнете, ево протокола који вам омогућава да направите свој први интернет бизнис.

???? Шта је исламска банка?

Исламско банкарство је свака банка која је посвећена примени принципа шеријатског права у својим банкарским трансакцијама.

Такође се дефинише као финансијска институција чији је основни задатак да привуче новчана средства и ефикасно их користи како би гарантовао њихово повећање у складу са Шеријатска правила.

Ова дефиниција помиње суштинске елементе исламских банака (ИБ). дужан да поштује. Ради се о усклађености са признатим стандардима шеријатског права, било у производњи, дистрибуцији, потрошњи или штедњи у оквиру читавог економског система.

Дакле, БИ се може дефинисати као банка са специфичним правним карактеристикама која својим клијентима нуди различите услуге усклађене са шеријатом. Ова дефиниција наглашава карактеристике исламске банке.

Карактеристике исламске банке

За разлику од конвенционалних банака (БЦ), исламске банке субанке овлашћене за обављање стручне делатности. Они су овлашћени да обављају своје активности на исти начин као и њихови конвенционални еквиваленти. Без обзира на прописе који су на снази у свакој земљи у којој су основани.

Они нуде услуге и одржавају банкарске односе са својим клијентима у складу са Исламски шеријатски стандарди. БИ морају избегавати одређене праксе као што је лихварство (риба), спекулације и неизвесност.

Разлика је у коришћењу средстава која морају бити у складу са шеријатским правом и заснована на савременој исламској јуриспруденцији.

ИБ се понашају као посредници између зајмодаваца и људи који желе да позајме новац. Стога можемо рећи да су услуге које нуде БИ сличне онима које нуде БЦ утолико што су циљеви исти, да се задовољи клијентела.

Ако је у класичним финансијама правило које управља одлукама економског субјекта максимизација профита, профитабилност није једини циљ Исламски оператери. Следећа слика вам показује разлику између традиционалне банке и исламске банке.

БИ фаворизује улагања у материјалну имовину, правично дели добит и губитке са својим партнерима и залаже се за групно финансирање пројеката.

📜 Класификација исламских финансијских институција

Исламске финансијске институције могу се класификовати према неколико критеријума. У зависности од њихових активности, њихове локације или од тога да ли су њихове финансијске активности у потпуности исламске.

✔ Класификација према природи делатности

У зависности од њихове делатности, разликују се осигуравајућа друштва, Мудхараба, исламске микрофинансијске институције и исламске банке.

БИ могу бити комерцијалне банке или банке са становништвом, инвестиционе или пословне банке. Депозитне банке су оне чија је основна делатност обављање кредитних трансакција и примање депозита по виђењу и орочених депозита од становништва.

Зову се инвестиционе банке, оне чија се делатност састоји у давању кредита са роком трајања дуже од две године. Трговачке банке су, пак, оне чија је основна делатност, поред давања кредита, стицање и управљање холдингом.

✔ Класификација према локацији

У зависности од њихове локације, разликујемо банке које послују у земљама у потпуности “ исламизован » и оне које делују у немуслиманским земљама.

У првом случају банке су регулисане једним прописом. У другом случају, они подлежу двоструким финансијским прописима (исламским и конвенционалним) који су мање-више компатибилни.

✔ Класификација према томе да ли су њихове финансијске активности исламске или не

Према овом критеријуму, прави се разлика између потпуно исламских банака и оних са само исламским шалтерима или прозорима. Међутим, законитост ових исламских прозора није једногласно призната. Постоји реалан ризик од мешања дозвољених и недозвољених токова (није у складу са исламским правом).

🌿 Ризици својствени активностима исламских банака

Поред наведених ризика, постоје ризици специфични за исламске банке. Они су повезани са природе делатности и културеисламске банке.

Поред тога, принцип 3П генерише додатне ризике као што су измештени комерцијални ризици, фидуцијални ризик, репутациони ризик, ризик уплитања, правни ризик, па чак и верски ризик.

🔰 Померени или померени комерцијални ризик

Le измештени комерцијални ризик, веома важно, долази од партиципативних инвестиционих рачуна који захтевају поделу добити и губитака између банке и власника ових рачуна.

Овај ризик је последица преноса ризика везаног за депозите на акционаре банке. Понекад су акционари приморани да се одрекну дела свог профита да би надокнадили штедише. Ово је у циљу спречавања масовних повлачења изазваних ниске стопе приноса.

Ако се у теорији добици деле у односу пре уговора, а губици на имовини су у одговорност власника рачуна, у пракси принцип дељења стварне добити са власницима инвестиционих рачуна далеко је од уобичајене праксе исламских банака.

Понекад се банка нађе у немогућности да плати стопу приноса која је једнака приносу који дистрибуирају друге банке. Ово понекад гура штедише да повуку свој новац и положе га у другу банку која им може понудити знатно бољи повраћај.

Стога, БИ мора или да манипулише стопом приноса или да смањи удео профита који иде акционарима.

🔰 Преплитање кредитног ризика и тржишног ризика

Број учесника у трансакцијама истовремено излаже банку кредитном и тржишном ризику. ТХЕ ризик од "заплетања" је повезан са чињеницом да су многе исламске трансакције трипартитне.

Пример уговора Мурабаха добро илуструје карактеристику трансформације ризика. Заиста, финансирати купца путем Мурабаха, БИ прво мора да набави средство, а затим да га поново прода клијенту. Чинећи то, она преноси власништво над имовином од банке до купца имовине.

Ризик коме је банка изложена трансформише се из тржишног ризика након држања физичког средства на датум стицања у кредитни ризик у тренутку препродаје средства клијенту. Тада говоримо о преплитању кредитног и тржишног ризика.

🔰 Репутацијски ризик

У логици надметања са БЦ-има, БИ имају тенденцију да фаворизују производе који су слични онима у БЦ. Примећујемо да БИ најчешће користе купопродајне уговоре, а не уговоре о учешћу. ТХЕ репутацијски ризик стога се морају схватити озбиљно.

То се може проширити изван самог банкарства и пореметити индустрију исламских финансија. Што је још горе, имиџ банке би било изузетно тешко повратити, чак и након неколико година.

Тржишно поверење је стога од капиталног значаја за развој ових финансија које имају за циљ да буду партиципативне и „ juste '.

🔰 Фидуцијални ризик

Када се изгуби репутација, БИ ће се суочити са још једним ризиком који се назива фидуцијарни ризик. Ово је ризик да ће клијенти изгубити поверење у своју банку неусаглашеност банкарског пословања. То је оно што штети имиџу банке и доводи до губитка поверења.

🔰 Правни ризик

Ово је ризик од судског спора са сууговарачем због нетачности у уговорним клаузулама. Овај ризик такође може бити повезан са правним празнинама, нејасноћама или неприкладношћу законодавних и регулаторних текстова.

Овај ризик може бити повезан са неуспехом правних услуга. Њихова појава ће вероватно довести до директних или индиректних финансијских губитака за БИ.

🌿Исламско банкарско управљање ризиком

Начин на који партиципативни инвестициони рачуни функционишу чини БИ највише изложеним ризику доспећа. Имају развијене комерцијалне способности да финансирање и улагања који им омогућавају да повећају рочност својих средстава.

Чак и ако ово остане углавном краткорочно. Овај процес повећава празнине у зрелости и представља озбиљан проблем питања управљања активом и пасивом. Као ризике исламског банкарства, ми смо изместили ризик, фидуцијарни ризик, ризик репутације, верски ризик, итд.

🔰 Lкомерцијални ризици пребачени или преведени

Као што смо горе представили, измештени комерцијални ризик је најгоре у БИ. То је резултат променљивости приноса на средства финансирана средствима депонованим на рачунима партиципативних улагања.

Овај ризик се манифестује када је стварна стопа приноса нижа од приноса које очекују власници рачуна. За суочавање са овом врстом ризика банке врло често развијају одговарајуће методе управљања.

Као резултат тога, они могу да се ангажују у низу пракси које регулишу стопе приноса на инвестиционим рачунима како би власницима ових рачуна понудили стопу приноса упоредиву са стопом приноса у другим банкама.

Ове технике за уједначавање стопа приноса се углавном заснивају на трансферу прихода у корист власника инвестиционих рачуна и формирању резерви.

БИ може да варира коефицијент поделе добити као и своју накнаду као Мудариб. У ствари, удео профита банке одређен у почетку је максимално учешће. Док стварно распоређени део варира од периода до периода у зависности од реалне стопе приноса.

БИ би могао да смањи или чак одустане од своје провизије Мудариб испод уговореног дела. Да би то урадио, привремено ће алоцирати мале профите или веће губитке акционарима. И ово, у корист власници инвестиционих рачуна.

Штавише, банке могу да мобилишу акционарска средства пласирањем ових средстава на значајан ниво. Ово је у складу са Захтеви Базела ИИ и ИИИ.

🔰 Управљање репутационим ризиком

Ризике за репутацију је тешко идентификовати, дефинисати, да се квантификује и самим тим смањи. цес ризици су инхерентни на људско понашање и активност. На исти начин, људским изборима су инхерентни ризици понекад премоћи, понекад религиозне опуштености.

БИ ће се од овога моћи заштитити само промовисањем дипломе висок интегритет и етичност, опао на најиндивидуалнији ниво. У ствари, исламске банке пате од недостатка професионалаца са довољно искуства у исламским финансијама.

За смањење ове врсте ризика, обука или преквалификација особља и иновације су кључне карике. Осим тога, БИ морају спровести студије перцепције како би квантификовали ову врсту ризика. При томе би БИ могао истовремено смањују оперативне и фидуцијарне ризике који су такође повезани са људском делатношћу.

Исламско банкарство

Владавина Исламско банкарство има посебност. Менаџери исламских банака су независни и имају апсолутну слободу у доношењу инвестиционих одлука. У том циљу, носиоци ЦИП-а плаћају значајни ризици и имају ограничене механизме притиска.

Међутим, тешко је директно посматрати понашање банке или приступити одређеним информацијама. За решавање овог проблема, чини се да је најефикаснији механизам накнада банке као менаџера.

Ова накнада директно зависи од приноса на средства која се финансирају путем партиципативних инвестиционих рачуна. Постоје и сукоби између лидера и саветодавни одбор вби урадио. Зато што је моћ овог комитета ограничена.

Таква прецизност у годишњим извештајима даје јасну представу о односу снага који постоји између саветодавног одбора и руководиоца институције.

🌿 Механизми управљања исламским банкарством

По дефиницији, механизам је склоп механичких делова, од којих се неки могу померати у односу на друге.

Стога овај склоп не представља чврсту основу. Механизам управљања је независно тело чија је улога да смањи перверзне ефекте агенцијског односа. Управљање банком се одликује значајем механизама, како екстерних тако и интерних.

У исламским банкама, овим механизмима се додаје још једна компонента, верска компонента (шеријатски комитет на пример).

✔ Религијска банкарска регулатива

Једна од посебности управљања исламским банкарством лежи на нивоу регулативе. тамо банкарска регулатива је први механизам управљања исламским банкарством.

То је чињеница надзора и контроле банкарске активности, подвргавањем исте усклађености са различитим стандардима. Његов циљ је контрола ризика и очување сигурности штедиша и стабилности финансијског система.

У исламским банкама регулација произилази из стандарда постављених од стране ААИОИФИ и међународних прописа, Базелском комитету.

Улога коју игра регулација у БИ је иста у БЦ. Међутим, овој улози се додаје и верска димензија регулативе, која обезбеђује да операције буду у складу са исламским законом. Настоји да обезбеди да банке верно испуњавају услове које је установио шеријат.

✔ Управни одбор

Le управни одбор је врховни орган у исламским банкама. Нетипична природа овог савета представља једну од посебности управљања банком. Да би приступили овом савету, кандидати морају да испуне одређене услове.

(а) Бити муслиманске вере 

Природа трансакција које се спроводе у исламским банкама захтева да чланови одбора добро познају исламски закон. Дакле, ови чланови се бирају међу муслиманима.

Ово одражава бригу за очување поверења између банке и њених клијената. Присуство немуслиманског члана ставило би банку у супротност са њеним принципима.

(б) Држи број акција који се захтева статутом

Чланови управног одбора морају поседовати минимални број акција утврђен статутом.

Ове акције су номинативне, неотуђиве и служе да гарантују добро управљање од стране члана одбора директора. Неотуђивост чланова престаје када администратор престане са својим функцијама.

(ц) да не падне у инкомпатибилност

Ово аранжман није уобичајен свим исламским банкама. Неке банке усвајају овај услов и прецизирају да члан одбора не може да заузима другу позицију у банци осим функције председника управног одбора (ПЦА) или генералног директора (ДГ).

✔Шеријатски комитет

Присуство шеријатског комитета део је специфичности управљања исламским банкарством. Шеријатски савет је независно тело правника специјализованих за исламску комерцијалну јуриспруденцију.

Ово је колегијални орган састављен од специјалиста исламског права који упстреам издају правна мишљења у вези са условима легалности пословања и производа које нуди банка и који низводно верифицирају имплементацију ових мишљења.

Састаје се на крају сваке финансијске године ради верске ревизије финансијског и инвестиционог пословања банке. Његове главне мисије заједнички одређују ААОИФИ и ИФСБ. Мисије шеријатског савета су углавном петоструке:

• Асист финансијске институције у развоју уговора и производа тако да буду у складу са принципима исламског права;
•  Цертифи прихватљивост финансијских инструмената кроз фатвас;
•  Проверавати да су трансакције у складу са издатим фетвама;
•  Проверавати обрачун и обрачун милостиња ;
•  Дистрибуирати приход који није у складу са шеријатом у добротворне сврхе.

✔ Одређивање и састав чланова шеријатског комитета

У пракси, именовање чланова шеријатских савета врши се на основу одлуке управног одбора или разматрањем на генералној скупштини. Регулатор углавном фаворизује последњу опцију.

Према стандардима које је предложио ААОИФИ, шеријатски савет се састоји од минималног броја три (03) члана. Међу овим члановима не сме бити директор установе или акционар са значајним утицајем. Величина овог савета варира у зависности од банке и може достићи седам (07) чланова.

✔ Профил чланова шеријатског комитета

Састав савета Шеријат је стратешка одлука. У ствари, коришћење признатог правног стручњака може само ојачати репутацију и кредибилитет банке међу њеним клијентима.

Ови правници су генерално пратили специјализовану обуку из шеријатских прописа која се пружа на исламским универзитетима.

Комбинујући бројна знања, улема или шеријатски учењаци су стручњаци за исламске финансије. Они су овлашћени да издају своју фетву о лику Халал ou Харам уговора, пословања или финансијског производа. Ови улеме морају имати теолошка, финансијска знања и а савршено овладавање Фикх.

✔ Начин рада шеријатских комитета

У шеријатском комитету постоји председник и евентуално потпредседник. Савет може део својих овлашћења пренети на извршни одбор који обезбеђује редовније присуство. Овај шеријатски савет може предмет упутити управном одбору у случају неслагања по овом питању. Овај комитет разматра свакодневно пословање банке и осигурава усклађеност са шеријатом.

Коначно, можемо рећи да специфичности управљања исламским банкарством леже у функционисању нових тела као што је Шеријатски комитет.

💰 Исламски инвестициони и депозитни рачуни

Што се тиче прикупљања депозита, исламске банке нуде две усклађене формуле:

Мудараба инвестициони рачуни

Мудараба инвестициони рачуни су облик исламског рачуна који омогућава инвеститорима да деле добит и губитке инвестиционог пројекта. На овој врсти рачуна инвеститор обезбеђује средства потребна предузетнику да заврши пројекат, а предузетник даје своју стручност и рад.

Добит остварена пројектом деле се између инвеститора и предузетника према унапред договореном односу, док губитке сноси искључиво инвеститор.

Ово омогућава инвеститорима да учествују у инвестиционим пројектима у складу са принципима исламских финансија, који забрањују лихварске камате. Мудараба инвестициони рачуни тако нуде етичку алтернативу која је у складу са верским принципима за муслиманске инвеститоре.

Мушарака рачуни за учешће

Ови рачуни за учешће мушараке су још један облик исламског рачуна који омогућава више странака да финансијски учествују у инвестиционом пројекту. У овој врсти рачуна, инвеститори обезбеђују неопходна средства за пројекат и деле и добит и губитке у складу са својим уделом.

За разлику од мудараба инвестиционих рачуна, инвеститори у рачуне за учешће мушараке такође имају прилику да активно доприносе управљању пројектом. Ово иде у прилог транспарентност и одговорност узајамно између укључених страна.

Мушарака рачуни за учешће нуде муслиманским инвеститорима још једну опцију која је у складу са принципима исламских финансија, са нагласком на поштено учешће и поделу ризика.

💳 Одговарајући банкарски производи и услуге

Да би задовољиле тренутне банкарске потребе у складу са шеријатским законом, исламске банке нуде одговарајуће производе:

Текући рачуни и штедни рачуни

Текући рачуни и штедни рачуни су два врсте банковних рачуна обично користе појединци и предузећа. Ови рачуни се углавном користе за обављање свакодневних трансакција, као што су плаћање рачуна и куповина, док се штедни рачуни користе за дугорочну уштеду новца.

Они омогућавају власницима рачуна да депонују и подижу новац у било ком тренутку, без ограничења у учесталости или износу. Они такође нуде услуге као што су чекови, дебитне картице и банковни трансфери како би се трансакције олакшале.

Штедни рачуни су, с друге стране, дизајнирани да подстичу дугорочну штедњу. Обично нуде а већа каматна стопа него на текућим рачунима, али ограничите број повлачења и износе који се могу подићи.

Штедни рачуни могу такође да садрже функције као што су сертификати о депозиту и штедни рачуни за пензију како би помогли клијентима да остваре своје дугорочне финансијске циљеве.

Банковне картице

Картице се нуде или уз стартнину или фиксну годишњу провизију која није повезана са трошковима.

потрошачки кредити

У исламским банкама потрошачки кредити су структурирани тако да поштују принципе исламских финансија, који забрањују лихварске камате (риба) и претерана спекулација. Уместо да наплаћују камату на кредите, исламске банке користе финансијске структуре засноване на уговорима усклађеним са шеријатом.

Једна од уобичајених структура користи се Мурабаха. У овом случају, банка купује жељену робу и препродаје је по премиум цени, уз унапред договорену отплату на рате. Ово омогућава купцу да стекне имовину без плаћања камате, већ плаћајући вишу цену у одређеном периоду.

Друга коришћена структура је она Ијаре, која је слично најму са опцијом куповине. Банка откупљује имовину и изнајмљује је клијенту на одређено време, уз редовна плаћања. На крају уговора, купац може купити робу по уговореној цени или је вратити банци.

Кредити за некретнине

Кредити за некретнине су одобрени кредити од банака и финансијских институција за куповину или изградњу некретнина, као што су кућа или стан. Ови кредити омогућавају зајмопримцима да финансирају куповину некретнина уз отплату позајмљеног износа са каматом у одређеном периоду.

У контексту исламских банака, кредити за некретнине су структурирани тако да поштују принципе исламских финансија. Исламске банке користе различите структуре финансирања у складу са Шеријатом да би понудиле лихварске бескаматне (риба) алтернативе зајмопримцима.

Једна од најчешће коришћених структура је Мурабаха. У овом случају банка купује имовину коју жели зајмопримац и препродаје је по премиум цени, уз унапред договорену отплату на рате. Ово омогућава зајмопримцу да стекне имовину без плаћања камате, већ плаћајући вишу цену током одређеног периода.

Друга коришћена структура је она од Ијара, што је слично најму са опцијом куповине. Банка откупљује имовину и издаје је зајмопримцу на одређено време, уз редовна плаћања. На крају уговора, зајмопримац може купити некретнину по уговореној цени или је вратити банци.

Исламско осигурање (такафул)

Исламско осигурање, такође познато као име Такафул, су производи осигурања који су у складу са принципима исламских финансија. За разлику од конвенционалног осигурања, које се заснива на концепту преноса ризика на осигуравајуће друштво, исламско осигурање се заснива на принципима међусобне сарадње и поделе ризика.

У исламском осигурању, учесници доприносе заједничком фонду да покрију ризике колективно. Када учесник претрпи губитак или штету, он има право на новчану надокнаду из овог фонда.

Дакле, уместо да плаћају премије осигурања, учесници уплаћују доприносе у фонд који се користи за надокнаду штета.

🎓 Закључак

Исламске банке су финансијске институције које поштују принципе исламских финансија, посебно засноване на забрани прикупљања или плаћања камата (риба). Бум, они сада представљају скоро 2 милијарди долара имовине широм света. Али које су специфичности њиховог модела у поређењу са конвенционалним финансијама?

Пре свега, исламске банке примењују принцип поделе добити и губитка. Уместо да позајмљују новац у замену за фиксну камату, они директно улажу у економске пројекте и деле резултате, позитивне или негативне, ових инвестиција са својим клијентима.

Такође се фокусирају на активности које они проценити да су етички. Забрањене су, између осталог, игре на срећу, продаја алкохола или оружја, порнографски сајтови. Идеја је да се финансирају само пројекти који доприносе општем добру.

Коначно, исламске банке исплаћују део зараде коју остваре добротворним удружењима, у виду легалне милостиње. звани зекат. Овај порез специфичан за ислам је део њиховог ДНК.

Иза ових посебности крију се финансије засноване на дељењу, етици и филантропији. Али које су конкретне импликације овог алтернативног модела? То је оно што ћемо видети у наставку овог чланка.