Islamiska bankers särdrag

den särdragen hos islamiska banker är många. Medan det konventionella banksystemet bygger på utlåning med ränta, bygger islamiska banker på mycket olika principer dikterade av islamisk lag (sharia). Dessa principer introducerar många särdrag i verksamheten och tjänsterna som erbjuds av denna typ av bankinrättning.

Med uppkomsten av islamisk finans under de senaste åren respekterar banker islams föreskrifter väcka ett växande intresse, både i muslimska länder och i västerländska finanscentra. Deras enastående idag överstiga 1500 miljarder dollar över hela världen!

Tack vare den här artikeln, inga fler hemligheter för dig om vad islamiska banker är och hur de skiljer sig från traditionella banker. Du kommer att veta exakt hur de fungerar och vilka specifika tjänster de erbjuder sina kunder.

Är du redo att veta allt om hur detta alternativa banksystem fungerar? Men innan du börjar, här är ett protokoll som låter dig bygga din första internetaffären.

🌽 Vad är en islamisk bank?

Islamisk bank är vilken bank som helst som har åtagit sig att tillämpa sharialagarnas principer i sina banktransaktioner.

Det definieras också som en finansiell institution vars huvudsakliga uppgift är att attrahera monetära medel och att använda dem effektivt för att garantera deras ökning i enlighet med sharia regler.

Denna definition nämner de väsentliga elementen som islamiska banker (IB) är bunden till respekt. Det handlar om att följa erkända shariastandarder, oavsett om det gäller produktion, distribution, konsumtion eller sparande inom ett helt ekonomiskt system.

Därför kan BI definieras som en bank med specifika juridiska egenskaper som erbjuder olika Sharia-kompatibla tjänster till sina kunder. Denna definition belyser egenskaperna hos en islamisk bank.

En islamisk banks egenskaper

Till skillnad från konventionella banker (BC), är islamiska banker detbanker som har tillstånd att bedriva yrkesverksamhet. De har rätt att bedriva sin verksamhet på samma sätt som sina konventionella motsvarigheter. Oavsett vilka bestämmelser som gäller i varje land där de är etablerade.

De erbjuder tjänster och upprätthåller bankrelationer med sina kunder i enlighet med Islamiska sharianormer. BI måste undvika vissa metoder som slitage (riba), spekulationer och osäkerhet.

Skillnaden ligger i användningen av medel som måste vara i enlighet med sharialagar och baserat på samtida islamisk rättspraxis.

IB:er fungerar som förmedlare mellan långivare och personer som vill låna pengar. Vi kan därför säga att de tjänster som erbjuds av BI liknar dem som erbjuds av BC i den mån målen är desamma, för att tillfredsställa en kundkrets.

Om i klassisk finans regeln som styr en ekonomisk agents beslut är maximering av vinsten, lönsamhet är inte det enda målet Islamiska operatörer. Följande bild visar skillnaden mellan en traditionell bank och en islamisk bank.

BI gynnar investeringar i materiella tillgångar, delar vinster och förluster rättvist med sina partners och förespråkar crowdfunding av projekt.

📜 Klassificering av islamiska finansiella institutioner

Islamiska finansiella institutioner kan klassificeras enligt flera kriterier. Beroende på deras verksamhet, var de befinner sig eller om deras ekonomiska verksamhet är helt islamisk eller inte.

✔️ Klassificering efter verksamhetens art

Beroende på deras verksamhet skiljer man mellan försäkringsbolag, Mudharaba, islamiska mikrofinansinstitutioner och islamiska banker.

BI kan vara antingen affärs- eller detaljbanker, eller investerings- eller affärsbanker. Inlåningsbanker är de vars huvudsakliga verksamhet är att utföra kredittransaktioner och att ta emot avis- och tidsinsättningar från allmänheten.

Kallas investeringsbanker, de vars verksamhet består i att bevilja lån med en löptid på mer än två år. Handelsbanker är däremot de vars huvudsakliga verksamhet är, förutom att bevilja lån, förvärv och förvaltning av innehav.

✔️ Klassificering efter plats

Beroende på deras lägen särskiljer vi banker som är verksamma i länder helt " islamiserad » och de som verkar i icke-muslimska länder.

I det första fallet styrs bankerna av en enda förordning. I det andra fallet är de föremål för dubbla finansiella regler (islamiska och konventionella) som är mer eller mindre kompatibla.

✔️ Klassificering efter om deras ekonomiska verksamhet är islamisk eller inte

Enligt detta kriterium görs en skillnad mellan helt islamiska banker och de med enbart islamiska diskar eller fönster. Lagligheten av dessa islamiska fönster erkänns dock inte enhälligt. Det finns en verklig risk att blanda lagliga och olagliga flöden (inte i enlighet med islamisk lag).

🌿 De risker som är inneboende i islamiska bankers verksamhet

Utöver de ovan nämnda riskerna finns det risker som är unika för islamiska banker. De är relaterade till verksamhetens art och kulturenIslamiska banker.

Dessutom, 3P-principen genererar ytterligare risker såsom fördrivna kommersiella risker, förtroenderisk, ryktesrisk, intrasslingsrisk, juridisk risk och till och med religiös risk.

🔰 Förskjuten eller förskjuten kommersiell risk

Le felplacerad kommersiell risk, mycket viktigt, kommer från deltagande investeringskonton som kräver delning av vinster och förluster mellan banken och innehavarna av dessa konton.

Denna risk beror på en överföring av risk förknippad med inlåning till bankens aktieägare. Ibland ser aktieägarna sig tvingade att ge upp en del av sin vinst för att ersätta insättare. Detta i syfte att förhindra massiva uttag orsakade av låg avkastning.

Om vinsten i teorin delas i förhållandet före överenskommelsen och förlusterna på tillgångarna är på kontohavarnas ansvar, i praktiken är principen att dela verkliga vinster med investeringskontoinnehavare långt ifrån den vanliga praxisen för islamiska banker.

Ibland finner sig banken oförmögen att betala en avkastning som motsvarar den avkastning som delas ut av andra banker. Detta driver ibland insättare att ta ut sina pengar och sätta in dem i en annan bank som kan erbjuda dem en betydligt bättre avkastning.

Därför måste BI antingen manipulera avkastningen eller minska andelen vinster som går till aktieägarna.

🔰 Intrassling av kreditrisk och marknadsrisk

Antalet parter som är involverade i transaktioner exponerar samtidigt banken för kreditrisk och marknadsrisk. DE risk för "trassling" är relaterat till det faktum att många islamiska transaktioner är trevägs.

Exemplet på kontraktet murabaha illustrerar väl egenskaperna hos riskomvandling. Ja, att finansiera en kund genom murabaha, måste BI först förvärva tillgången och sedan sälja den vidare till kunden. Gör så hon överlåter äganderätten till tillgången från banken till köparen av tillgången.

Den risk som banken är exponerad för omvandlas från marknadsrisk efter innehav av en fysisk tillgång vid anskaffningstidpunkten till kreditrisk vid tidpunkten för återförsäljning av tillgången till kunden. Vi talar då om sammanflätningen av kreditrisk och marknadsrisk.

🔰 Ryktesrisk

I logiken att konkurrera med CB tenderar BI att favorisera produkter som liknar CB:s. Det observeras att BI oftast använder försäljningskontrakt och inte deltagandekontrakt. DE ryktesrisk bör därför tas på allvar.

Det kan sträcka sig bortom själva bankverksamheten och störa den islamiska finansbranschen. Ännu värre är att bilden av banken skulle vara extremt svår att återställa, även efter flera år.

Marknadens förtroende är därför av största vikt för utvecklingen av denna finansiering, som syftar till att vara delaktig och " juste ".

🔰 Förtroenderisk

När dess rykte har förlorats kommer BI att möta en annan risk som kallas förtroenderisk. Detta är risken att kunderna tappar förtroendet för sin bankföljare bristande efterlevnad av bankverksamhet. Det är det som skadar bankens image och leder till att förtroendet tappas.

🔰 Den juridiska risken

Detta är risken för rättstvister med en medentreprenör på grund av felaktigheter i avtalsklausulerna. Denna risk kan också kopplas till rättsliga kryphål, oklarheter eller olämplighet i lag- och regleringstexter.

Denna risk kan vara kopplad till att juridiska tjänster misslyckas. Deras förekomst kommer sannolikt att resultera i direkta eller indirekta ekonomiska förluster för BI.

🌿Islamisk bankriskhantering

Funktionssättet för konton för deltagande investeringar gör BI till de mest utsatta för löptidsrisk. Har utvecklat kommersiell kapacitet för finansiering och investeringar som gör det möjligt för dem att öka löptiden på sina tillgångar.

Även om det i huvudsak är kortsiktigt. Denna process ökar mognadsluckor och utgör allvarliga förvaltning av tillgångar och skulder. Som islamisk bankrisk har vi förskjutit risk, förtroenderisk, ryktesrisk, religiös risk, etc.

🔰 Lförskjutna eller förskjutna kommersiella risker

Som vi presenterade ovan är den förskjutna kommersiella risken sämst på BI. Det beror på volatiliteten i avkastningen på tillgångar som finansieras av medel som placerats på deltagande investeringskonton.

Denna risk visar sig när den reala avkastningen är lägre än den avkastning som kontohavarna förväntar sig. För att hantera denna typ av risk utvecklar banker ofta lämpliga hanteringsmetoder.

Som ett resultat kan de engagera sig i en uppsättning metoder som jämnar ut avkastningen på investeringskonton för att erbjuda innehavare av dessa konton en avkastning som är jämförbar med avkastningen i andra banker.

Dessa tekniker för att jämna ut avkastningen baseras huvudsakligen på överföring av inkomster till förmån för innehavarna av investeringskonton och upprättande av reserver.

BI kan variera vinstdelningskvoten samt dess ersättning som Mudarib. Faktum är att andelen av vinsten av banken bestäms initialt är den maximala andelen. Medan andelen som faktiskt fördelas varierar från en period till en annan beroende på den reala avkastningen.

BI kan minska eller till och med släppa sin provision för Mudarib under den kontrakterade delen. För detta kommer den tillfälligt att allokera små vinster eller större förluster till aktieägarna. Och detta till förmån för investeringskontoinnehavare.

Dessutom kan banker fortsätta med mobiliseringen av medel från aktieägarna genom att placera dessa medel på en betydande nivå. Detta i enlighet med Basel II och III krav.

🔰 Hantering av ryktesrisk

Ryktesrisker är svåra att identifiera, fastställa, kvantifiera och därför minska. Ces risker är inneboende mänskligt beteende och aktivitet. På samma sätt är riskerna ibland med enmanskap, ibland för religiös slapphet inneboende i mänskliga val.

BI:er kommer bara att kunna skydda sig själva genom att främja en examen hög grad av integritet och etik, tackade nej till den mest individuella nivån. I själva verket lider islamiska banker av ett otillräckligt antal yrkesverksamma som har tillräcklig erfarenhet av islamisk finans.

För att minska denna typ av risker är personalutbildning eller omskolning och innovation viktiga länkar. Vidare IBs måste genomföra perceptionsstudier för att kvantifiera denna typ av risk. Om du gör det kan BI göra det samtidigt minska operativa och förtroendemässiga risker som också är kopplade till mänsklig aktivitet.

Islamisk bankstyrning

Styrningen Islamisk bankverksamhet har en särart. Cheferna för islamiska banker är oberoende och har absolut frihet att fatta investeringsbeslut. För detta ändamål ådrar sig CIP-innehavare betydande risker och har begränsade tryckmekanismer.

Det är dock svårt att direkt observera bankens beteende eller att komma åt viss information. För att hantera detta problem verkar den mest effektiva mekanismen vara ersättningen till banken som chef.

Denna ersättning beror direkt på avkastningen på de tillgångar som finansieras av kontona för deltagande investeringar. Det finns också konflikter mellan ledare och c rådgivande nämndskulle göra. Eftersom denna kommittés makt är begränsad.

Sådan precision i årsredovisningarna ger en tydlig bild av maktbalansen som råder mellan den rådgivande kommittén och institutionens chef.

🌿 Islamiska bankstyrningsmekanismer

Per definition är en mekanism en sammansättning av mekaniska delar, av vilka några kan röra sig i förhållande till andra.

Denna sammansättning utgör därför inte ett fast material. En styrningsmekanism är ett oberoende organ vars roll är att minska de perversa effekterna av byrårelationen. Bankstyrningen kännetecknas av vikten av mekanismer, både externa och interna.

I islamiska banker läggs en annan komponent, den religiösa komponenten (Shariakommittén till exempel), till dessa mekanismer.

✔️ Religiös bankreglering

En av särdragen med islamisk bankstyrning ligger på regleringsnivån. där bankreglering är den primära mekanismen för islamisk bankstyrning.

Det är faktumet att övervaka och kontrollera bankverksamheten genom att utsätta den för efterlevnad av de olika standarderna. Dess mål är att kontrollera risker och bevara insättarnas säkerhet och stabiliteten i det finansiella systemet.

I islamiska banker härrör regleringen från de standarder som antagits av AAIOIFI och från internationella regler, Baselkommittén.

Den roll som regleringen spelar i BI är densamma i BC. Till denna roll läggs dock den religiösa dimensionen av reglering, som säkerställer att verksamheten följer islamisk lag. Det strävar efter att säkerställa att banker troget uppfyller de villkor som fastställts av sharia.

✔️ Styrelsen

Le styrelse är det högsta organet i islamiska banker. Den atypiska karaktären hos denna styrelse är en av bankernas särdrag. För att få tillgång till denna styrelse måste kandidater uppfylla vissa villkor.

(a) Var av den muslimska tron 

Typen av transaktioner som utförs i islamiska banker kräver att styrelseledamöter har goda kunskaper om islamisk lag. Dessa medlemmar är alltså valda bland muslimer.

Detta återspeglar behovet av att bevara förtroendet mellan banken och dess kunder. Närvaron av en icke-muslimsk medlem skulle ställa banken i strid med dess principer.

(b) Inneha det antal aktier som krävs enligt bolagsordningen

Styrelseledamöterna måste inneha ett lägsta antal aktier som anges i bolagsordningen.

Dessa aktier är nominella, omistliga och tjänar till att garantera en god förvaltning från styrelseledamotens sida. Medlemmarnas omistlighet upphör när administratören upphör att inneha sitt uppdrag.

(c) Att inte ha hamnat i en oförenlighet

Cette layout är inte vanligt till alla islamiska banker. Vissa banker antar detta villkor och anger att styrelseledamot inte kan inneha en annan position i banken förutom den som ordförande i styrelsen (PCA) eller den som generaldirektör (GD).

✔️Shariakommittén

Närvaron av en shariakommitté är en del av särdragen för islamisk bankstyrning. Shariarådet är ett oberoende organ av jurister som specialiserat sig på islamisk kommersiell rättsvetenskap.

Detta är ett kollegialt organ som består av specialister av islamisk lag som, uppströms, utfärdar juridiska yttranden som rör villkoren för lagligheten för verksamheten och produkterna som erbjuds av banken och som, nedströms, verifierar genomförandet av dessa yttranden.

Den sammanträder i slutet av varje räkenskapsår för en religiös revision av bankens finans- och investeringsverksamhet. Dess huvudsakliga uppdrag bestäms gemensamt av AAOIFI och IFSB. Shariarådets uppdrag är huvudsakligen fem:

• Hjälpa finansiella institutioner i utvecklingen av kontrakt och produkter så att de är i överensstämmelse med principerna för islamisk lag;
•  Intyga acceptansen av finansiella instrument genom fatwor;
•  Kontrollanten att transaktionerna överensstämmer med utfärdade fatwas;
•  Kontrollanten beräkningen och avräkningen av zakat ;
•  Distribuera icke-sharia-kompatibla inkomster till välgörenhet.

✔️ Utnämning och sammansättning av medlemmar i shariakommittén

I praktiken sker utnämningen av medlemmarna i shariaråden på grundval av ett beslut av styrelsen eller genom överläggning i generalförsamlingen. Regulatorn föredrar generellt det sista alternativet.

Enligt de standarder som föreslagits av AAOIFI består ett shariaråd av ett minsta antal tre (03) medlemmar. Bland dessa ledamöter får inte ingå en styrelseledamot i institutionen eller en aktieägare med betydande inflytande. Storleken på detta råd varierar beroende på bankerna och kan nå sju (07) medlemmar.

✔️ Profilen för medlemmarna i shariakommittén

Sammansättningen av råden för sharia är ett strategiskt beslut. Faktum är att användningen av en erkänd juriskonsult bara kan stärka bankens ryktbarhet och trovärdighet hos sina kunder.

Dessa juriskonsulter har i allmänhet följt specialiserad utbildning i shariabestämmelser som ges vid islamiska universitet.

Genom att kombinera många kunskaper är ulama- eller shariaforskare experter på islamisk finans. De har rätt att utfärda sin fatwa på karaktären halal ou haram av ett kontrakt, företag eller finansiell produkt. Dessa ulama måste ha teologiska, ekonomiska kunskaper och en perfekt behärskning av fiqh.

✔️ Arbetssätt för shariakommittéer

I en shariakommitté finns en president och eventuellt en vice. Styrelsen kan delegera en del av sina befogenheter till en verkställande kommitté som säkerställer en mer regelbunden närvaro. Detta shariaråd kan hänskjuta ärendet till styrelsen i händelse av oenighet på denna punkt. Denna kommitté granskar bankens dagliga verksamhet och säkerställer efterlevnad av sharia.

Slutligen kan vi säga att det speciella med islamisk bankstyrning ligger i hur nya organ som shariakommittén fungerar.

💰 Islamiska investerings- och inlåningskonton

När det gäller insamling av insättningar erbjuder islamiska banker två kompatibla formler:

Mudaraba investeringskonton

Mudaraba investeringskonton är en form av islamiska konton som tillåter investerare att ta del av vinster och förluster av ett investeringsprojekt. I denna typ av konto tillhandahåller en investerare de medel som behövs för att en entreprenör ska kunna slutföra ett projekt, medan entreprenören tillhandahåller sin expertis och arbetskraft.

Vinsten som genereras av projektet delas mellan investeraren och företagaren enligt ett på förhand överenskommet förhållande, medan förlusterna enbart bärs av investeraren.

Detta gör det möjligt för investerare att delta i investeringsprojekt som överensstämmer med principerna för islamisk finans, som förbjuder ockerränta. Mudaraba investeringskonton erbjuder alltså ett etiskt alternativ som följer religiösa principer för muslimska investerare.

Musharaka deltagande konton

Dessa musharaka-deltagandekonton är en annan form av islamisk konto som tillåter flera parter att delta ekonomiskt i ett investeringsprojekt. På denna typ av konto tillhandahåller investerare de nödvändiga medlen för projektet och delar både vinster och förluster enligt deras respektive andel.

Till skillnad från mudaraba investeringskonton har investerare i musharakas deltagandekonton också möjlighet att aktivt bidra till förvaltningen av projektet. Detta gynnar öppenhet och ansvarighet ömsesidigt mellan de inblandade parterna.

Musharakas deltagandekonton erbjuder muslimska investerare ett annat alternativ som överensstämmer med principerna för islamisk finans, med tonvikt på rättvist deltagande och riskdelning.

💳 Anpassade bankprodukter och tjänster

För att möta nuvarande bankbehov i enlighet med sharialagstiftningen erbjuder islamiska banker lämpliga produkter:

Löpande konton och sparkonton

Checkkonton och sparkonton är två typer av bankkonton används ofta av privatpersoner och företag. Dessa konton används främst för att utföra vardagliga transaktioner, såsom att betala räkningar och göra inköp, medan sparkonton används för att spara pengar på lång sikt.

De tillåter kontoinnehavare att sätta in och ta ut pengar när som helst, utan begränsningar på frekvens eller belopp. De erbjuder också tjänster som checkar, betalkort och banköverföringar för att göra transaktioner enklare.

Sparkonton, å andra sidan, är utformade för att uppmuntra långsiktigt sparande. De erbjuder vanligtvis en högre ränta än löpande konton, men begränsa antalet uttag och de belopp som kan tas ut.

Sparkonton kan också innehålla funktioner som insättningsbevis och pensionssparkonton för att hjälpa kunder att nå sina långsiktiga ekonomiska mål.

Bankkort

Kort erbjuds med antingen en inträdesavgift eller en fast årlig provision som inte är kopplad till utgifterna.

Konsumentkrediter

I islamiska banker är konsumentlån strukturerade för att respektera principerna för islamisk finans, som förbjuder ockerränta (riba) och överdrivna spekulationer. Istället för att ta ut ränta på lån använder islamiska banker finansieringsstrukturer baserade på sharia-kompatibla kontrakt.

En av de vanliga strukturerna som används är Murabaha. I detta fall köper banken den vara som kunden önskar och säljer den vidare till ett överpris, med en avbetalning som avtalats i förväg. Detta gör att kunden kan förvärva fastigheten utan att behöva betala ränta, utan snarare genom att betala ett högre pris under en viss period.

En annan struktur som används är den av Ijara, vilket är liknande en hyra med köpoption. Banken köper fastigheten och hyr ut den till kunden för en bestämd tid, med regelbundna betalningar. I slutet av avtalet kan kunden köpa varan till överenskommet pris eller lämna tillbaka den till banken.

Fastighetslån

Fastighetslån är beviljade lån av banker och finansinstitut för köp eller uppförande av fastigheter, till exempel ett hus eller lägenhet. Dessa lån gör det möjligt för låntagare att finansiera förvärvet av fastigheter samtidigt som de betalar tillbaka det lånade beloppet med ränta under en viss period.

I samband med islamiska banker är fastighetslån strukturerade för att respektera principerna för islamisk finans. Islamiska banker använder olika sharia-kompatibla finansieringsstrukturer för att erbjuda ockerfria räntefria (riba) alternativ till låntagare.

En av de vanligaste strukturerna är Murabaha. I detta fall köper banken den egendom som låntagaren önskar och säljer den vidare till ett överpris, med en avbetalning som avtalats i förväg. Detta gör att låntagaren kan förvärva fastigheten utan att behöva betala ränta, utan snarare genom att betala ett högre pris under en viss period.

En annan struktur som används är den av Ijara, vilket liknar en hyra med köpoption. Banken köper fastigheten och hyr ut den till låntagaren för en bestämd tid, med regelbundna betalningar. I slutet av avtalet kan låntagaren köpa fastigheten till ett överenskommet pris eller lämna tillbaka den till banken.

Islamisk försäkring (takaful)

Islamisk försäkring, även känd som namnet Takaful, är försäkringsprodukter som följer principerna för islamisk finans. Till skillnad från konventionell försäkring, som bygger på konceptet att överföra risk till ett försäkringsbolag, bygger islamisk försäkring på principer om ömsesidigt samarbete och riskdelning.

I islamisk försäkring, deltagare bidra till en gemensam fond för att täcka risker kollektivt. När en deltagare lider av förlust eller skada är de berättigade till ekonomisk ersättning från denna fond.

Så istället för att betala försäkringspremier, gör deltagarna bidrag till en pool som används för att kompensera anspråk.

🎓 Slutsats

Islamiska banker är finansiella institutioner som respekterar principerna för islamisk finans, baserade i synnerhet på förbudet mot att samla in eller betala räntor (ribâ). Booming representerar de nu nästan 2 000 miljarder tillgångar i dollar runt om i världen. Men vad är särdragen för deras modell jämfört med konventionell finans?

Först och främst tillämpar islamiska banker principen om vinst- och förlustdelning. Istället för att låna ut pengar i utbyte mot en fast ränta investerar de direkt i ekonomiska projekt och delar resultaten, positiva eller negativa, av dessa investeringar med sina kunder.

De fokuserar också på aktiviteter som de anser att det är etiskt. Hasardspel, försäljning av alkohol eller vapen, pornografiska webbplatser, bland annat, är förbjudna. Tanken är att endast finansiera projekt som bidrar till det gemensamma bästa.

Slutligen betalar islamiska banker en del av vinsten de gör till välgörenhetsföreningar, i form av lagliga allmosor. kallas zakah. Denna skatt som är specifik för islam är en del av deras DNA.

Bakom dessa särdrag ligger en ekonomi baserad på delning, etik och filantropi. Men vilka är de konkreta konsekvenserna av denna alternativa modell? Detta är vad vi kommer att se i resten av den här artikeln.