Mchakato wa uchambuzi wa kifedha: mbinu ya vitendo

Madhumuni ya uchambuzi wa kifedha wa kampuni ni kujibu maswali yanayohusiana na kufanya maamuzi. Maamuzi haya yanaweza kuhusishwa na usimamizi wa kampuni, sera ya uwekezaji au hata maswali yanayohusiana na ufadhili. Katika makala hii Finance de Demain inakuletea mchakato wa uchambuzi wa kifedha kwa njia ya vitendo.

Lakini kwa kuanza, hapa kuna baadhi Ushauri na mkakati wa kuunda na kukuza ambayo itakuwezesha kukuza kampuni yako au biashara yako kwa urahisi sana.

🌽 Hatua za uchambuzi wa kifedhare

Wazo la FA sio kutoa maoni kwa kila uwiano lakini badala yake kuangazia mambo muhimu ya kuelewa biashara iliyosomwa. Kwa hivyo, umuhimu wa uchambuzi wa kifedha unatofautiana kulingana na malengo yaliyowekwa na mtumiaji.

Hivi ndivyo tunavyotofautisha kwa kawaida kati ya uchanganuzi wa kifedha wa ndani na nje. Uchambuzi wa ndani unafanywa na mfanyakazi wa kampuni wakati uchambuzi wa nje unafanywa na wachambuzi wa kujitegemea. Iwe inafanywa ndani au na mtu huru, lazima ifuate hatua tano (05).

✔ Hatua ya kwanza

Hatua hii inafanya uwezekano wa kukusanya taarifa za uhasibu na zisizo za uhasibu ili kuzichakata tena. Kwa kweli ni swali la kuwasiliana na wasimamizi mbalimbali wa kampuni ambao wataweza kukupa hati zilizoombwa.

hizi nyaraka za uhasibu ni: mizania, taarifa ya mapato, taarifa ya mtiririko wa fedha na hata viambatisho. Hizi zinaweza pia kujumuisha hati zingine ambazo zinaweza kusaidia kuelewa hali ya kifedha ya kampuni. Katika kitengo hiki tunaweza kuwa na ripoti za usimamizi, kamati tofauti, n.k.

✔ Hatua ya pili 

Hatua hii inajumuisha kuchora mpito kutoka kwa mizania ya uhasibu hadi mizania iliyorudiwa. Mwisho unaweza kuwa wa kazi au wa kifedha kulingana na mbinu iliyopitishwa. Hali hiyo hiyo inatumika kwa akaunti ya mapato na gharama (CPC) ambayo lazima irejeshwe.

Taarifa hiyo inajumuisha kuainisha upya vipengele mbalimbali kulingana na iwapo vinapaswa kuwa sehemu ya mzunguko wa uendeshaji, uwekezaji au ufadhili.

Kwa mfano, ikiwa katika mali ya sasa, tuna hisa ambayo imedumu kwa mwaka, basi tunaituma kwa mali zisizohamishika. Uendeshaji huu bila shaka hauna athari kwa jumla ya mali/madeni bali katika mzunguko wa uendeshaji. Inabadilisha kiotomati uwiano uliohesabiwa. 

✔ Hatua ya tatu

Baada ya marejesho ya mizania, hatua hii hukuruhusu kuwasilisha mizania ya kifedha (mali au ukwasi) au hufanya kazi kwa wingi na gharama na akaunti ya mapato kurejeshwa. Kwa kweli ni usanisi wa kazi iliyofanywa katika hatua ya awali.

✔ Hatua ya nne

Huu ndio wakati wa kuwasilisha taarifa ya mtiririko wa pesa, kuhalalisha mahesabu, ikiwa yapo, uwiano muhimu zaidi kuhusu muundo wa kifedha; ukwasi; shughuli za biashara na faida.

✔ Hatua tano

Huu ndio uchambuzi sahihi wa kifedha. Baada ya kuhesabu uwiano tofauti katika hatua ya awali, ni muhimu kutoa maoni juu ya mageuzi yao. Tafuta kueleza tofauti tofauti za uwiano. Ungependa kusema kama uwiano huu ni mzuri au mbaya kwa kampuni? Ikiwa hazifai, basi toa mapendekezo ya kuziboresha.  

Na hii, uwiano kwa uwiano au kwa block ya uwiano. Hatua hii lazima iongoze kwa uamuzi wa thamani au tathmini ya hali ya kifedha (nguvu na udhaifu wake) ya kampuni. Ili kukabiliana vyema na hatua hii ya tano, mchambuzi wa masuala ya fedha lazima atafute kujibu maswali yafuatayo:

•  Je, ni matokeo ya kampuni katika suala la mauzo na margin?
• Ili kufikia matokeo haya, sera ya uwekezaji ya kampuni ni ipi?
• Je, inafadhili vipi uwekezaji huu?
• Je, kampuni inafanyaje kazi ikilinganishwa na makampuni mengine katika sekta hiyo hiyo?

🌽 Nini hasa kinapaswa kuchambuliwa?

Kwa njia bora ya uchambuzi wa kifedha, mchambuzi wa fedha lazima achunguze muundo wa mauzo na pembezoni. Kuchambua uwekezaji uliofanywa, njia za kufadhili uwekezaji huu na hatimaye kutathmini faida ya uwekezaji huu.

✔ Mauzo na pembezoni

Uchambuzi wa muundo wa mauzo na pembezoni unachukua nafasi muhimu katika uchambuzi wa kifedha. Uchambuzi wa kina wa mauzo ya awali na faida ya uendeshaji pili hufanya iwezekanavyo kushughulikia masuala ya soko na mikakati ya biashara.

Kwa hivyo, unaweza kugundua athari za mkasi sasa kwa vile kampuni inaweza kupata ongezeko la mauzo yake na wakati huo huo kupata mlipuko wa gharama zake za uendeshaji.

Uchanganuzi wa mapato ni fursa ya kujifunza zaidi kuhusu njia za mapato za shughuli za kampuni na kujua nafasi yake ya ushindani katika soko. Walakini, uchambuzi wa mauzo pia hufanya iwezekanavyo kujifunza zaidi juu ya mabadiliko ya " upande wowote kwa kutenganisha gharama za kudumu kutoka kwa gharama tofauti.

✔Uchambuzi wa uwekezaji

Katika kampuni, kuna wingi mkubwa wa uwekezaji. Wingi wa kwanza wa uwekezaji ni ule unaolingana na mali zisizohamishika kwenye upande wa mali wa mizania.

Taarifa zinazokusanywa katika wingi huu ni muhimu kwa kuelewa mkakati wa kampuni, hasa kwa kulinganisha kiasi cha uwekezaji mpya na ule wa gharama za kushuka kwa thamani. Wingi wa pili wa uwekezaji unalingana na hisa. Kwa hivyo, uchambuzi wa kifedha lazima uchanganue mahitaji ya mtaji wa kufanya kazi wa kampuni. 

✔️Uchambuzi wa ufadhili

Uchambuzi wa ufadhili wa kampuni lazima ufanyike kwa nguvu zaidi ya miaka kadhaa. Inaweza pia kufanywa kwa takwimu kwenye zoezi la mwisho linalopatikana. Katika mbinu ya nguvu, chombo muhimu cha kufanya kazi ni meza ya mtiririko wa fedha. Mitiririko kutoka kwa shughuli ndio msingi.

🌽 Jinsi ya kuchambua mzunguko wa ufadhili?

Kitu cha kwanza cha kufanya wakati wa kuchambua ufadhili ni kukokotoa Uwezo kujifadhili (CAF) ya kampuni. CAF huteua rasilimali zote za ndani zinazozalishwa na kampuni kama sehemu ya shughuli zake ambazo huiruhusu kuhakikisha ufadhili wake.

Inaweza pia kufanya iwezekane kulipa mikopo iliyochukuliwa, kufadhili uwekezaji, kuongeza usawa au hata kusambaza gawio. Ili kukokotoa CAF, kuna njia mbili: njia ya kutoa (kutoka kwa ziada ya jumla ya uendeshaji) na njia ya nyongeza (kutokana na matokeo ya mwaka wa fedha).

 ✔ Mbinu ya kupunguza

Njia hii ya kuhesabu inafuata moja kwa moja kutoka kwa ufafanuzi wa CAF. Hii ni hesabu ya CAF kulingana na asili yake. Kwa hivyo, CAF inakokotolewa kwa kufanya tofauti kati ya mapato yanayoweza kulipwa na gharama zinazoweza kulipwa zinazohusiana na shughuli za kawaida za kampuni, ambayo ni kusema ambayo haifanyi kazi. usiingie chini ya operesheni fedha au uwekezaji.

Bidhaa inayoweza kulipwa (mtawalia malipo ya pesa taslimu) inaweza kuleta mapato (kwa mtiririko huo gharama) Kinyume chake, bidhaa iliyokokotwa (mtawalia gharama) haitoi mtiririko wa fedha.

Kwa kawaida, kwenye ziada ya jumla ya uendeshaji (EBITDA) huongezwa uhamisho wa gharama za uendeshaji na mapato mengine yanayoweza kulipwa kutokana na shughuli za kawaida na gharama nyingine zinazoweza kulipwa kutoka kwa shughuli za kawaida hupunguzwa.

UWEZO WA KUJITAHIDI = Jumla ya ziada ya uendeshaji + Uhamisho wa gharama za uendeshaji + Autres produits d'exploitation - Autres inatoza unyonyaji + Hisa za faida kwenye shughuli za pamoja - Hisa za faida kwenye shughuli za pamoja + Wafadhili wa mazao - Malipo ya wafadhili + Bidhaa za kipekee - Gharama za kipekee zinazotoka - Ushiriki wa wafanyikazi katika matokeo - Kodi ya mapato

Hapa kuna baadhi ya maswali ya kuuliza wakati wa kuchanganua mizunguko tofauti.

 ✔ Mbinu ya kuongeza

Njia hii ya hesabu ya pili ni ya haraka zaidi kuliko ya kwanza na kwa hiyo inatumika sana. Hii nihesabu ya CAF kulingana na mgao wake. Video ifuatayo inaonyesha mchakato wa uchambuzi wa kifedha.

CAF pia inaweza kuhesabiwa kutokana na matokeo halisi ambayo gharama zilizokokotwa huongezwa (posho za kushuka kwa thamani na masharti) na ambapo bidhaa zilizokokotwa za kubatilishwa kwa masharti na uchakavu hutolewa.

Inachukua pamoja na kuondokana na mstari wa chini, athari za shughuli za ufadhili na uwekezaji zinazoonekana katika taarifa ya mapato.

kwanza, ruzuku za uwekezaji zinazohamishiwa kwenye taarifa ya mapato, ambazo ni bidhaa zilizohesabiwa, lazima ziondolewe.

Pili, ongeza thamani halisi ya kitabu cha mali inayouzwa na uondoe mapato kutokana na mauzo ya mali.

Jambo la pili la kufanya wakati wa kuchambua ufadhili ni kuchambua uwiano. Hizi ni uwiano wa ukwasi wa jumla, uhuru wa kifedha, uchakavu, uhuru wa kifedha na uhuru wa kifedha.

Hii ni kutathmini usawa wa muundo wake wa ufadhili pamoja na uwezo wake wa ulipaji. Uwiano wa kifedha ni viashiria vinavyotumika kufanya uchambuzi wa kifedha wa makampuni.

Hata hivyo, ikiwa unataka kuchukua udhibiti wa fedha zako za kibinafsi katika miezi sita, ninapendekeza sana mwongozo huu.

Juu yako

Acha maoni yako kwenye maoni