Детально потреба в оборотних коштах

Le потреба в оборотних коштахt можна визначити як суму грошей, необхідну компанії для покриття потреб, що є результатом невідповідності між надходженнями та відтоками грошових коштів. Це відповідає сумі, яку компанія повинна профінансувати, щоб подолати розрив між виплати та збори. Не слід плутати з Робочий капітал.

Конкретно, компанія, яка повинна платити своїм постачальникам до того, як отримає платіж від своїх клієнтів, має потребу в оборотному капіталі для фінансування. Чим більші запаси та терміни виконання, тим більше ризикує компанія мати a значна потреба в оборотних коштах.

Обсяг потреби в оборотних коштах залежить від кількох параметрів: галузі діяльності, умов продажу, умов купівлі, часу обертання запасів та обсягу діяльності. У цій статті ми докладно представляємо вимоги до оборотного капіталу. Ходімо!!

🌿 Яка вимога до оборотного капіталу?

Потреба в оборотному капіталі – це сума, необхідна для того, щоб компанія була в змозі оплатити всі свої поточні витрати, очікуючи на отримання платежу від різних клієнтів. Він описує фінансову автономність компанії в короткостроковій перспективі.

Цей показник являє собою суму, необхідну для фінансування витрат компанії без необхідності одночасного стягнення боргів своїх клієнтів.

Якщо ви обчислите потребу в оборотному капіталі компанії і зрозумієте, що це так більше 0, тому аналіз, який слід провести, полягає в тому, що він повинен заплатити своїм постачальникам протягом 30 днів.

Більшість сьогоднішніх підприємств мають потребу в оборотному капіталі, близьку до нуля, а це означає, що їм потрібно знайти кошти, щоб впоратися з невідповідністю грошових потоків.

✔️ Конкретні випадки

На відміну від компаній, які збирають кошти перед їх виплатою, це компанії, яким зазвичай потрібен оборотний капітал менше 0.

У цьому випадку ми будемо говорити про ресурси оборотних коштів. Ми маємо як приклад компанії роздрібної торгівлі, які, як правило, в цьому випадку, оскільки їхні клієнти платять за товари готівкою.

Основна перевага вимоги до оборотного капіталу полягає в тому, щоб фінансування операційного циклу компанії. Він доповнює значення оборотного капіталу, яке випливає з формули з використанням постійного капіталу та основних засобів.

🌿 Як розрахувати потребу в оборотному капіталі?

Потреба в оборотних коштах зазвичай розраховується в кількості днів обороту. При створенні або купівлі бізнесу визначення потреб у оборотному капіталі є кроком, яким не слід нехтувати. Якщо він спотворений або погано виконаний, це може бути основною причиною зникнення компанії.

Завдяки потребі в оборотних коштах керівник компанії може оцінити життєздатність вашого бізнесу просто аналізуючи різні отримані результати.

Розрахунки можуть бути тижневими, місячними, квартальними або річними, їх необхідно порівнювати та вивчати. Для цього менеджер повинен поставити собі такі питання:

• Чи є зміни порівняно з попереднім роком, попереднім півріччям, попереднім кварталом або попереднім місяцем?
• Чи можна пояснити цю зміну?
• Якщо це несприятливо, то як можна відновити фінансову стабільність?
• Якщо він сприятливий, як його можна зберегти або навіть покращити?

✔️ Компанія-постачальник послуг

Якщо підприємство спеціалізується на наданні послуг, то воно не має запасів товарів. Незважаючи на це, він повинен кожного разу авансувати поточні платежі, щоб мати можливість виставити рахунок за переваги та послуги, які він пропонує.

Ці поточні витрати зазвичай записуються під терміном « в роботі ". У цей час потреба в оборотних коштах розраховується з урахуванням таких даних:

• Навантаження робочого дня;
• Включаються всі загальні витрати (включаючи винагороду);
• Час, необхідний для виконання послуги або послуги, замовленої клієнтом.

Формула для визначення потреби в оборотних коштах у цьому випадку така:

• РОС = В роботі + Поточне середнє значення " дебіторська заборгованість » - Поточне середнє значення " депозити клієнтів »
• РОС = Акції + Дебіторська заборгованість (торгова дебіторська заборгованість та різна дебіторська заборгованість) - борги (всі заборгованості, які не є фінансовими).

🌿 Змінні, що впливають на потребу в оборотному капіталі

Кілька змінних впливають на розрахунок потреби в оборотному капіталі

✔️ Термін оплати (який узгоджується з постачальниками) 

Розрахунок в днях: (торгова кредиторська заборгованість/закупівлі, включаючи податок) x 360. У результаті ми отримуємо відповідність умовам оплати, які постачальники пропонують компанії. Зазвичай у нас є термін оплати від 30 до 60 днів.

✔️ Час оплати (який компанія надає клієнтам при замовленні) 

Розрахунок в днях обороту : (торгова дебіторська заборгованість/оборот з податком) x 360. Отриманий результат еквівалентний часу оплати всіх продуктів, які ваша компанія продає своїм клієнтам. Ця змінна залежить від багатьох факторів, таких як сфера діяльності, клієнтура тощо.

Як і термін оплати, наданий вам вашими постачальниками, термін оплати становить від 30 до 60 днів.

✔️ Тривалість обертання акцій.

Також розрахувати в днях: (середня вартість запасів/виробництва або виробництва) x 360. Результат, який ви отримаєте, визначатиме, коли продукти будуть придбані та коли ці продукти будуть перепродані, тобто кількість днів, протягом яких ці продукти будуть на складі.

🌿 Аналіз потреби в оборотних коштах

Щоб бути достатньо достовірним, вимога до оборотного капіталу випливає з операційного циклу компанії, вона представляє будь-яку потребу або певний фінансовий ресурс, отриманий від основної діяльності компанії. Таким чином, потреба в оборотному капіталі є різницею між робочими місцями та операційними ресурсами.

✔️ Що робити, якщо робочі місця перевищують ресурси?

Коли робочих місць більше, ніж операційних ресурсів, компанія повинна фінансувати свої короткострокові потреби за рахунок свого оборотного капіталу або його фінансові борги.

Операційні ресурси, таким чином, дозволять охопити робочі місця. У компанії не буде фінансової потреби. Але надлишкового фінансування також не буде.

✔️ Що робити, якщо ресурсів більше, ніж робочих місць?

Якщо ресурсів більше, ніж використовує експлуатація. Компанія тоді не потребуватиме фінансування і створений надлишок живитиме його чисту готівку, і щоб уникнути накопичення коштів, його можна інвестувати.

Оборотний капітал Дозволяє компанії фінансувати потреби в оборотному капіталі. Це різниця між постійні столиці (власний капітал плюс довгостроковий борг) і інвестиції компанії.

Таким чином, він являє собою капітал, який повинен постійно залишатися в компанії, щоб гарантувати операційний цикл компанії. Чим більша вартість оборотного капіталу, тим більша фінансова автономія компанії.

🌿 Що робити після визначення потреби в оборотних коштах?

Після визначення потреби в оборотному капіталі та її аналізу (позитивне, нульове або негативне), ви повинні враховувати це під час продовження вашої діяльності, і тим більше, якщо ваша вимога до оборотного капіталу позитивна. В цьому випадку, вам доведеться це фінансувати.

На цьому етапі вам доступні кілька варіантів. Тому вам вирішувати вибрати той, який відповідає вашим цілям.

• Le овердрафт ; вам доведеться вибрати це рішення, якщо ваші фінансові потреби короткострокові.
• Внески в поточні рахунки ; це грошові суми, які надаються компанії різними партнерами. Вам доведеться прийняти цей варіант як рішення, коли ваші фінансові потреби коротко-/середньострокові.
• Надлишок довгострокових ресурсів порівняно з довгостроковими фінансовими потребами, якщо ваші потреби є довгостроковими.

🌿 Чого ми повинні дотримуватися, щоб добре керувати нашим WCR?

Для ефективного управління вимогами до оборотного капіталу (WCR) важливо ретельно контролювати рівень запасів, щоб уникнути надлишків або нестач, які можуть вплинути на грошовий потік. Крім того, здійснюється ефективне управління дебіторською заборгованістю клієнтів важливо зменшити прострочення платежів і підтримувати здоровий грошовий потік.

Коли мова йде про борги постачальникам, важливо домовитися про вигідні умови оплати, уникаючи надмірних затримок. Нарешті, оптимізація операційних процесів, таких як управління запасами та виставлення рахунків, може допомогти зменшити WCR і покращити загальний фінансовий стан компанії.

Для ефективного управління потребами в оборотному капіталі необхідно чітко звернути увагу на наступні моменти:

• Ваші рахунки повинні бути актуальними (баланс рахунків клієнтів);
• Вам потрібно буде переконатися, що ви добре керуєте запасами;
• Добре керуйте позицією клієнта: шляхом обмеження термінів оплати (швидко обробляти рахунки-фактури, швидко зв’язуватися з клієнтами та отримувати);
• Ретельно керуйте позицією постачальника (домовляйтеся про умови оплати, щоб вони були довшими);
• Виберіть хороший спосіб фінансування для ваших потреб, наприклад банківський овердрафт і факторинг.

🌿 Закриття

Підсумовуючи, ефективне управління вимогами до оборотного капіталу (WCR) має важливе значення для забезпечення фінансове здоров'я від компанії. Уважно стежачи за рівнем запасів, часом оплати та збору, а також умовами кредитування постачальника, компанія може оптимізувати свій WCR і покращити свій грошовий потік.

Пильна увага до операційних процесів і прогнозів грошових потоків також може сприяти більш точному управлінню WCR. Зрештою, управління проактивний BFR може допомогти бізнесу підтримувати адекватну ліквідність для повсякденних операцій і стимулювати стійке зростання.

🌿 Часті запитання

Що таке вимога до оборотного капіталу (WCR)?

Потреба в оборотному капіталі (WCR) представляє різницю між короткостроковими ресурсами компанії (запаси, дебіторська заборгованість клієнтів) і її короткостроковими зобов'язаннями (борги постачальникам, нараховані зобов'язання).

Чому управління WCR важливо для компанії?

Ефективне управління WCR є важливим, оскільки воно безпосередньо впливає на грошові потоки та здатність компанії фінансувати свою щоденну діяльність. Погане управління WCR може призвести до проблем з ліквідністю та фінансових труднощів.

Як ми можемо оптимізувати WCR?

Оптимізація WCR передбачає ретельний моніторинг рівня запасів, покращення управління дебіторською заборгованістю, узгодження вигідних умов оплати з постачальниками та оптимізацію операційних процесів для скорочення часу оплати та збору.

Які ризики пов’язані з поганим керуванням WCR?

Погано керований WCR може призвести до труднощів з грошовими потоками, затримок платежів, дефіциту ліквідності та навіть довгострокових проблем з платоспроможністю. Це також може вплинути на здатність компанії використовувати можливості для зростання.

Ми закінчили!! Будь ласка, залишайте свої думки в коментарях. Але перш ніж ви підете звідси як розпоряджатися сімейним бюджетом у мирі.