Що таке лізинг?

Сьогодні багато людей потребують фінансування. Щоб профінансувати їх інвестиційні проекти, підприємства можуть використовувати лізинг. У контексті лізингу банк надає певне обладнання компанії протягом чітко визначеного періоду в обмін на сплата гонорару кожен період і перша орендна плата, яка часто є найвищою.

Після закінчення контракту компанія, яка отримує товар, як правило, має кілька варіантів: придбати товар за суму, визначену під час підписання контракту, повернути товар або продовжити договір з умовами. дешевше ніж перший.

Лізинг - це договір, за яким особа, називається орендодавцем, надає рухоме майно у розпорядження іншій особі, кредит-претор, протягом чітко визначеного періоду та після виплати роялті.

У цій статті я розповім вам про те, що вам потрібно знати про лізинг.

Ходімо!!!

🌿 Практичні наслідки такого способу фінансування

Оскільки компанія-кредитор не є власником активу, який було профінансовано за рахунок лізингу, це майно не може бути зараховане на його баланс.

Компанія, яка отримує вигоду від лізингу має бути зазначено про наявність власності або лізингові операції в примітках, які додаються до її балансу, і додають до цього перелік взятих зобов’язань.

Щодо роялті, вони оподатковуються за різний період податкової амортизації, застосованої до того самого виду нерухомості.

🌿 Складнощі лізингу

Лізинг є засобом, який дозволяє як підприємствам, так і фізичним особам зробити інвестицію товарів, сплачуючи щомісячну одноразову суму, яка зазвичай називається роялті.

Це формально не впливає на стан їхнього фінансового здоров'я, головним чином щодо показників платоспроможності.

Власне, з таким режимом, баланс компанії стає більш приємним, оскільки має менше навантаження та боргів з боку пасивів.

Кредитор записує виплату роялті, а не як операційні витрати. там податковий наслідок полягає в тому, що прибуток до оподаткування зменшується, а разом з ним і податок до сплати. Крім того, амортизація та відсотки не підлягають вирахуванню, якщо не реалізовано опціон.

Отже, це означає, що для оцінки інтересу, який пропонує нам лізинг щодо придбання майна шляхом самофінансування або позики, ми повинні брати до уваги грошові потоки, які генерує кожен випадок.

Найкращим інструментом для порівняння інвестицій є аналіз чистої теперішньої вартості за способом фінансування.

Після закінчення контракту, сплачені роялті мають перевагу в тому, що не підлягають оподаткуванню, але протягом періоду, відмінного від звичайної амортизації зазначеного майна.

Ця система зазвичай використовується для транспортних засобів, а також для комп’ютерного та промислового обладнання, оскільки цей тип контракту дає можливість включити гарантії на технічне обслуговування, а також фінансування ПДВ.

Порівняно з іншими способами фінансування, лізинг створює додаткове обмеження для користувача активу, як-от неможливість розірвання договору до настання запланованого терміну, за винятком випадків чіткої згоди орендодавця та завершення виплати відшкодування.

🌿 Учасники договору лізингу

У лізинговій операції найчастіше беруть участь три сторони:

постачальник обладнання, хто є власником матеріалу, і тому його основною метою є його продаж.

Орендар, яка партія потребує фінансування. Орендодавець хто підтримує фінансування потреби, яку відчуває лізингоодержувач

Отже, лізингоодержувач є компанією-бенефіціаром. Вона звертається до фінансового лізингодавця, яким є установа чи банк, щоб повідомити його про свої потреби, а отже, звертається до постачальника, якщо є згода заволодіти майном.

🌿 Переваги та недоліки лізингу

Лізинг має величезну перевагу для бізнесу. Може дозволити собі обладнання без початкових капітальних витрат з можливістю вступити у володіння як власник майна після закінчення контракту.

Має високоякісну техніку: сільгосптехніку, будівельну техніку, авіацію, медичне обладнання та ін.

Адміністративні формальності не є складними. Вихід можливий вже на ст 4^ème рік на лізинг обладнання та 7^ème рік для іпотеки.

При виборі обладнання в лізинг ви отримуєте фінансування до 100% від суми обладнання. Це фінансовий лізинг, який також несе суму ПДВ, пов’язану з придбанням. За неї компанія сплачує ПДВ, пов’язаний з орендною платою, перш ніж відшкодувати їх з часом завдяки деклараціям з ПДВ.

Орендна плата, що відповідає орендній платі, сплаченій за обладнання, зменшує оподатковуваний результат, оскільки вона відображається у звіті про прибутки та збитки як операційні витрати.

???? Недоліки лізингу

З адміністративної точки зору лізинг має величезну перевагу, але реалізація лізингу обладнання має недоліки.

Вартість договору лізингу дуже висока порівняно з традиційною довгостроковою позикою. Плата за заявку надзвичайно висока і до цього додаються витрати на гарантію.

Ваш фінансовий орендодавець, як правило, попросить вас сплатити заставу, яка буде майже 15% цінність матеріалів.

Лізингові установи, як правило, неохоче фінансують конкретні інвестиції, які буде важко перепродати, якщо кредитор дефолт. У цьому випадку доведеться втрутитися взаємну гарантійну компанію або іноді для укладення договору необхідне взяття реальних гарантій.

Страховка в доповнення мають вартість як : допомога, гарантія, що покриває фінансові збитки у разі поломки, страхування машини від поломки тощо.

Орендна плата вноситься наперед прибуття кожного терміну. Слід знати, що остаточна викупна вартість майна повинна бути оцінена з правильною точністю, щоб не переплачувати за обладнання, якщо планується варіант викупу.

Це значення на практиці зазвичай від 1% до 6% початкова ціна матеріалів.

🌿 Чим лізинг відрізняється від лізингу?

Лізинг є операція оренди рухомого або нерухомого майна з можливістю викупу в кінці терміну оренди на користь професійних компаній.

З іншого боку, лізинг — це фінансова оренда рухомого та нерухомого майна, яка приносить користь окремим особам і професіоналам.

З цього можна виділити 2 основні відмінності між цими методами фінансування:

Лізинг приносить користь будь-якій фізичній особі (фізичним особам) або юридичній особі (компаніям), а лізинг зі свого боку приносить користь лише професійним компаніям.

Після закінчення лізингового договору компанія-бенефіціар має можливість заволодіти майном завдяки опціону купівлі; з іншого боку, у лізингу компанія-бенефіціар автоматично не надає цю можливість.

🌿 Закриття

Наприкінці нашого аналізу виявляється, що лізинг є дуже важливим засобом для будь-якої компанії, яка хоче заволодіти товаром, однак не маючи необхідних для цього засобів фінансування, цей спосіб фінансування є вигідним.

Завдяки йому він зможе отримати вигоду від зменшення свого оподатковуваного результату, отже, зменшення податку, який необхідно сплатити, окрім переваг, цей спосіб фінансування також має недоліки, такі як висока вартість процедури надання кредиту.

Тому ми можемо порадити вам ретельно подумати, перш ніж зробити вибір, переконавшись, що це дуже ефективний засіб фінансування вашої діяльності та можливості мрії, яку ви можете мати.

Це опціон колл що дає вам можливість відмовитися від покупки нерухомості, щоб стати її власником після закінчення терміну дії договору.

🌿 Часті запитання

✔️ Як отримати вигоду від лізингу?

ЯКЩО ви компанія, від найменшої до найбільшої, це у вас є якась діяльність, і у вас є ідея встановити обладнання для фінансування вашої діяльності, вам просто потрібно буде скласти план і піти до установи чи банку.

Запропонуйте свій план, і якщо він правильний, вони нададуть вам фінансування для вашої діяльності, а натомість вам доведеться сплачувати комісію щомісяця, і в кінці вашого контракту ви матимете можливість увійти у володіння згаданим майном. .

✔️ На яке обладнання я можу отримати фінансування?

У вас є можливість отримати фінансування на будь-який тип нерухомості! Але також необхідно, щоб матеріал або товар відповідав певним умовам: він повинен мати тривале використання, вона повинна бути ідентифікованою та амортизаційною.

Ваші інвестиції можуть включати нематеріальні елементи, такі як, наприклад, програмне забезпечення, яке є необхідним для належного функціонування обладнання, за умови дотримання умов, про які ми згадали вище.

Ми закінчили!!! Але перш ніж піти, ось як це зробити Інвестиції в нерухомість крок за кроком.