Походження та оподаткування криптовалют

Криптовалюти зазнали величезного зростання в останні роки, привертаючи увагу багатьох інвесторів і користувачів. Однак їх використання викликає складні питання щодо оподаткування криптовалют. Уряди в усьому світі прагнуть зрозуміти, як регулювати та оподатковувати криптовалюти, тоді як інвестори повинні розуміти, як звітувати про свої операції з криптовалютою податковим органам.

У цій статті ми дослідимо історію виникнення криптовалют та їх поточне податкове законодавство. Ми обговоримо різні податкові аспекти криптовалют, зокрема те, як вони оподатковуються, правила звітності та податкові зобов’язання інвесторів.

Незалежно від того, чи ви інвестор, чи просто хочете зрозуміти оподаткування криптовалют, ця стаття надасть вам огляд поточних питань. Ходімо !!

Отримайте 200% бонус після першого депозиту. Використовуйте цей промокод: argent2035

???? Генезис криптовалюти

Багато чого сталося з часів виникнення криптовалют. Крім того, що думають багато людей, розвиток криптовалют пройшов довгий шлях.

Вчені, математики та люди з великим баченням майбутнього зробили великий внесок, який відіграв вирішальну роль у тому, щоб ці нові криптоактиви або цифрові валюти стали такими, якими вони є сьогодні.

Крім Сатоші Накамото, творця Bitcoin, ми знаходимо інші імена, такі як Девід Чаум і Вей Дай, які можна вважати попередниками криптовалют.

Девід Чаум

Як уже було сказано, історія криптовалют у тому вигляді, в якому ми їх знаємо, сягає 2008 року. Девід Чаум розробив ранню криптографічну систему, яка називається електронна готівка.

Букмекери	бонус	Ставте зараз
	✔️ бонус : поки €1950 + 150 безкоштовних обертань 💸 Широкий асортимент ігрових автоматів 🎁 Промо-код : argent2035
	✔️бонус : поки €1500 + 150 безкоштовних обертань 💸 Широкий вибір ігор казино 🎁 Промо-код : argent2035
	✔️ Бонус: до 1750 € + 290 CHF 💸 Портфоліо першокласних казино 🎁 Промо-код : 200euros

Він був розроблений як різновид анонімних криптографічних електронних грошей або системи електронних платежів. І його використовували як систему мікроплатежів у американському банку в Для 1995 1998.

Це програмне забезпечення відповідає за зберігання грошових сум у цифровому форматі з криптографічним підписом банку. Користувач може витратити ці цифрові гроші у будь-якого продавця, який приймає eCash, без необхідності відкривати рахунок у постачальника або передавати номери кредитних карток.

Безпека цієї системи базувалася на цифрових підписах з відкритими ключами. У 1995 році він розробив новий система під назвою DigiCash, які використовували криптографію для збереження конфіденційності даних тих, хто здійснює економічні операції. Фактично, можна сказати, що так народилися криптовалюти.

Вей Дай

Пізніше в 1998 році Вей Дай, комп’ютерний інженер, який спеціалізується на криптографії, опублікував есе, в якому представив концепцію « б-гроші », анонімна розподілена електронна платіжна система. У цьому документі Дай описує базовий набір функціональних можливостей, притаманний усім існуючим сьогодні системам криптовалюти.

У своєму нарисі про "b-money", Dai включає низку особливих і специфічних характеристик, які присутні сьогодні як фундаментальний елемент криптовалют, що циркулюють сьогодні.

Однією з його головних особливостей була необхідність перевірки спільнотою в колективній книзі обчислювальної роботи, необхідної для полегшення генерації криптовалюти. Крім відповідної винагороди тим, хто відповідав за виконання цієї роботи.

B-money, початковий тест

De плюс, Dai у своєму есе уточнює, що важливо підтримувати колективний облік за допомогою криптографічних протоколів, які відповідатимуть за автентифікацію транзакцій і, водночас, слугуватимуть гарантією того, що вони залишатимуться організованими.

З цією пропозицією, Dai йде вперед і робить перші кроки на шляху до того, що ми знаємо сьогодні Технологія блокчейн. Також пропонується реалізувати використання відкритих ключів або цифрових підписів для виконання смарт-контракти і автентифікація транзакцій.

Крім усього перерахованого вище, твір ” б-гроші ” де Дай зробив дві пропозиції. Перший розглядав функцію Підтвердження роботи PoW генерувати «b-money», що вважається дуже непрактичним.

І друге щось більше схоже на блочну структуру, яку ми знаємо зараз. Хоча " б-гроші ніколи не став офіційним, робота Дая була широко визнана. Настільки, що найменша одиниця Ethereum називається «ІВП"на його честь.

Сатоші Накамото і біткойн

Через 10 років, у 2008 році, під час великої світової фінансової кризи, особа чи група людей, справжня особа яких досі невідома, виступили під псевдонімом Сатоші Накамото.

1 листопада Накамото опублікував білий документ про те, що він назвав біткойнами, на веб-сайті фонду P2P (одноранговий). В « Bitcoin: однорангова електронна готівкова система » іл оприлюднив своє нове бачення електронних грошей.

Таким чином концепція біткойна вперше представлена ​​світові, і так народжуються криптовалюти. Пізніше, 3 січня 2009 року, його офіційне народження відбулося, коли перший біткойн з'явився як частина першого блоку в 50 BTC під назвою «Буття».

Біткойн, перша відома криптовалюта

Цей формат однорангової передачі вказує на те, що це система децентралізована оплата. Тобто, на відміну від інших традиційних валют легального обігу називається фіатними грошимабіткойн не має централізованого емітента, а генерується шляхом розрахунків на основі певних алгоритмів вузлів мережі.

Таким чином, він може циркулювати в будь-якій точці світу, бути на будь-якому підключеному комп’ютері, і будь-хто може брати участь у його виготовленні чи « його видобутку ».

Букмекери	бонус	Ставте зараз
	✔️ бонус : поки €1950 + 150 безкоштовних обертань 💸 Широкий асортимент ігрових автоматів 🎁 Промо-код : 200euros
	✔️бонус : поки €1500 + 150 безкоштовних обертань 💸 Широкий вибір ігор казино 🎁 Промо-код : 200euros
	✔️ бонус : поки €1950 + 150 безкоштовних обертань 💸 Широкий асортимент ігрових автоматів 🎁 Промо-код : WULLI

Незалежно від того, де ви знаходитесь, будь-хто може майнити, купувати, продавати чи отримувати біткойни. Використання розподіленої бази даних, що складається з вузлів у мережі P2P.

Пропозиція зростає

Після запуску Bitcoin, початковою метою якого було стати цифровою валютою, за допомогою якої можна було б робити покупки онлайн, ринок криптовалют або цифрових валют почав розвиватися дуже швидко.

Цей ринок породив багато інших криптовалют, хоча не всі вони були успішними. Деякі з них:

• 2011 : Litecoin (LTC) і Namecoin (NMC).
• 2012: Ripple (XRP) і Peercoin (PPC).
• 2013: Доджкойн (DOGE).
• 2014: MaidSafeCoin (MAID), Dash (DASH), Monero (XMR), BitShares (BTS), SolarCoin (SLR).
• 2015: Ефір (ETH).

🌿 Тенденції ринку криптовалют

Криптовалюти набувають все більшого поширення в усьому світі. Все більше і більше людей, підприємств і фінансових установ визнають їх цінність і інтегрують їх у свою діяльність. наприклад, деякі компанії приймають платежі в криптовалютах, що сприяє їх широкому поширенню.

Уряди та регулятори прагнуть створити нормативну базу для криптовалют. Це має на меті захистити інвесторів, запобігти шахрайству та відмиванню грошей, а також забезпечити фінансову стабільність. Правила можуть відрізняються від однієї країни до іншої, що може вплинути на довіру інвесторів і вартість криптовалют.

Технологія блокчейн, яка лежить в основі криптовалют, все частіше використовується в різних секторах. Компанії використовують блокчейн для покращення відстеження продуктів, фінансові послуги використовують технологію для швидших і безпечніших транзакцій, і навіть галузь охорони здоров’я вивчає потенційні можливості застосування блокчейну. Зростаюча інтеграція блокчейну сприяє прийняттю криптовалют.

Отримайте 200% бонус після першого депозиту. Використовуйте цей офіційний промокод: argent2035

На додаток до добре зарекомендував себе криптовалют, таких як Bitcoin та Ethereum, регулярно з’являються нові криптовалюти. Ці нові криптовалюти можуть пропонувати унікальні функції або вирішувати певні проблеми. Деякі з них швидко набувають популярності та можуть стати привабливими інвестиційними можливостями.

Ринок криптовалют є відомий своєю мінливістю. Ціни на криптовалюту можуть суттєво коливатися протягом короткого періоду часу. Цю нестабільність можна пояснити різними факторами, такими як ринкові новини, державні постанови, технологічні розробки та настрої інвесторів. Інвестори повинні бути готові до таких коливань цін і бути обережними.

🌿 Оподаткування, що застосовується до торгівлі криптовалютою

Торгівля криптовалютою полягає в частій купівлі та продажу криптовалюти (біткойн, ефіріум тощо) з метою отримання короткострокового приросту капіталу. Прибуток, отриманий від цих операцій, підлягає оподаткуванню у Франції.

🎯Правила для фізичних осіб

У Франції приріст капіталу, отриманий фізичними особами від торгівлі криптовалютами, підлягає утриманню податку. Єдина ставка (PFU) 30%, у тому числі 17,2% податку на прибуток і 12,8% соціальних внесків.

Конкретно, якщо ви купуєте біткойн за 30 000 євро і через кілька місяців продаєте його за 40 000 євро, ви розумієте, приріст капіталу в розмірі 10 000 євро оподатковується за ставкою 30%. Зверніть увагу, що ці правила застосовуються з 1-го євро переказу, надлишок не стягується.

Однак будь-які втрати капіталу можуть бути зараховані для компенсації майбутніх приростів капіталу.

🎯Оподаткування для професіоналів торгівлі

Якщо ваша діяльність з торгівлі криптовалютою має професійний характер, тоді ваше оподаткування буде іншим. Отриманий прибуток буде кваліфікуватися як некомерційний прибуток (NBC), а не як приріст капіталу.

Букмекери	бонус	Ставте зараз
	✔️ бонус : поки €750 + 150 безкоштовних обертань 💸 Широкий асортимент ігрових автоматів 🎁 Промо-код : 200euros ???? Криптос: bitcoin, Dogecoin, etheureum, USDT
	✔️бонус : поки €2000 + 150 безкоштовних обертань 💸 Широкий вибір ігор казино 🎁 Криптос: bitcoin, Dogecoin, etheureum, USDT
	✔️ Бонус: до 1750 € + 290 CHF 💸 Найкращі криптоказино 🎁 Криптос: bitcoin, Dogecoin, etheureum, USDT

З цього моменту вони підлягають оподаткуванню прибутковим податком за прогресивною шкалою, потім сплачують соціальні внески у розмірі 17,2%. Залежно від суми вашого річного прибутку, ви потенційно навіть потрапляєте до максимальної категорії IR у 45%.

Тому зміна податкового режиму може бути дуже дорогим ! Кваліфікація професійної діяльності проводиться в кожному окремому випадку за різними критеріями. Будьте обережні, якщо ви інтенсивно торгують.

🎯 Оподаткування в інших країнах

Кожна країна визначає власне оподаткування криптовалют.

Короткий огляд: У Великобританії приріст капіталу не обкладається податком, якщо ви не займаєтесь професійною торгівлею. У Німеччині також діє єдиний податок у розмірі 25%. У Сполучених Штатах ставка коливається від 0 до 20% залежно від тривалості володіння. Для професійних трейдерів, це досягає 37% !

У Швейцарії криптовалюта вважається комерційною діяльністю. Застосовується звичайний податок на прибуток. У Бельгії оподаткування залежить від статусу торговця (фізичний чи професійний) і валюти, використаної для покупки.

в Африці, це оподаткування досі не існує. Коротше кажучи, існують сильні розбіжності. Але в цілому більшість країн вирішили оподатковувати приріст капіталу в криптовалютах.

🌿 Оподаткування майнінгу криптовалюти

Майнінг криптовалюти (або криптомайнінг англійською мовою) відноситься до комп’ютерного процесу, який складається з перевірки та підтвердження транзакцій у блокчейні децентралізованої криптовалюти, такої як біткойн або ефіріум. Дізнайтеся більше про майнінг криптовалют

🎯 Податковий режим для майнінгу у Франції

У Франції криптовалюти, отримані в якості винагороди за майнінг, складають оподатковуваний прибуток. Якщо ви майнієте час від часу та нерегулярно як фізична особа, на них нараховується ПФУ в розмірі 30%.

З іншого боку, для інтенсивної майнінгової діяльності, порівнянної з професійною діяльністю, крипто є накладений у категорії BNC. Отриманий прибуток розраховується шляхом віднімання витрат, пов’язаних з майнінгом (електрика, обладнання тощо), з оцінки отриманих криптовалют.

Ця оцінка проводиться в день отримання видобутих криптовалют.

🎯 Податкова оптимізація майнінгу

На щастя, можна оптимізувати оподаткування вашої майнінгової діяльності. Створивши SAS (акціонерне суспільство), ви отримуєте вигоду від зниженого оподаткування прибутку.

Ви також можете зберегти свої видобуті криптовалюти, не продаючи їх: поки немає передачі, оподаткування немає. Очевидно, для цього потрібно мати достатньо готівки, щоб сплатити комісію за майнінг, не покладаючись на продаж згенерованих криптовалют.

Таким чином, добре структурувавши свою діяльність, ви можете обмежити податковий вплив майнінгу.

🎯 Особливий випадок майнінгу Bitcoin

Майнінг біткойнів заслуговує на особливу увагу з двох причин: технічні труднощі та перехід до «Доведення ставок“. З одного боку, майнінг BTC вимагає дуже дорогого спеціалізованого обладнання типу ASIC. Фізичні особи виключені.

Цього досягають лише висококапіталізовані компанії. З іншого боку, біткойн має перейти від «доказу роботи» до «доказу частки» у 2023 році, набагато менш енергоємного механізму, який більше не вимагає «майнінгу», строго кажучи.

Ці технічні розробки ще більше ускладнять і без того незрозуміле оподаткування майнінгу BTC. Можливо, професійним шахтам доведеться адаптуватися. Для фізичних осіб майнінг біткойнів здається складним для розгляду в найближчому майбутньому, якщо вони не виберуть альтернативні криптовалюти.

🌿 Оподаткування пасивного доходу від криптовалют

🎯 Оподаткування відсотків та ставки

Деякі криптоактиви генерують так званий «пасивний» дохід. Особливо це стосується «провешивания”: ви знерухомлюєте свої криптовалюти для підтвердження транзакцій і отримуєте винагороду.

Для цілей оподаткування цей дохід можна порівняти з відсотками або дивідендами та підлягає оподаткуванню у джерела доходу. єдина фіксована ставка 30% у Франції.

Те ж саме щодо отриманих відсотків криптоощадні рахунки. Словом, ніякого виняткового режиму: цей дохід йде через м’ясорубку ПФУ. Залишається можливість оптимізації за допомогою оригінальних юридичних конструкцій: оренда токенів, позики тощо. Але комплексність гарантована.

🎯 Особливий випадок аеродропу

Як щодо оподаткування “airdrops”? Ці безкоштовні розповсюдження криптовалют зазвичай є результатом розгалуження протоколу блокчейн. За словами Берсі, airdrops є безкоштовним придбанням і тому звільняється від податку на прибуток.

Під час переказу отриманих крипто сплачуються лише внески на соціальне страхування. Але остерігайтеся помилкових тлумачень. Ця доктрина стосується лише «реальні» airdrops з форка. Розподіли з урахуванням аналізуються по-різному. Як це часто буває в оподаткуванні, диявол криється в деталях!

🌿Оподаткування, що застосовується до незамінного токена

🎯 Режим оподаткування купівлі та перепродажу

Les Нефункціональний маркер становлять податковий головний біль, оскільки вони мають гібридну правову природу між цифровими активами та нематеріальними активами. покупка, ПДВ не обов'язково застосовується якщо продавець фізична особа.

Реєстраційні права також не зрозумілі. Під час перепродажу Берсі вважає, що фізичні особи повинні обкладати приріст капіталу єдиним податком у розмірі 30%, тоді як професіонали обкладаються своїм звичайним оподатковуваним прибутком.

Але деякі захищають кваліфікацію «звитвір мистецтва" щоб уникнути податків! Заплутана ситуація…

🎯 Можлива податкова оптимізація

На щастя, існують оптимізації для зменшення податкових нарахувань на NFT:

• Зберігання NFT протягом принаймні 22 років, щоб отримати виключення для творів мистецтва.
• Пожертвування NFT коханій людині, щоб уникнути податку на спадщину.
• Купуйте спеціальне обладнання (комп’ютерні ігри, VR тощо) і амортизуйте його для цілей оподаткування протягом кількох років.
• Час від часу перепродавайте NFT як фізична особа платити 30% замість корпоративного податку.
• Конвертуйте свої криптовалюти в NFT, щоб скинути 22-річний період перед продажем.

Добре оптимізоване оподаткування NFT можна контролювати. Але щодо цього неідентифікованого активу залишається правова невизначеність!

🌿 Оподаткування збору коштів у криптовалютах

🎯 ICO, IPO, STO, IEO

Збір коштів у криптовалютах за останні роки збільшився в рази, будь то ICO (первинна пропозиція монет), IPO (первинна публічна пропозиція), STO (пропозиція токенів безпеки) або IEO (первинна пропозиція обміну).

За цим супом ховаються абревіатури різні реалії, але всі вони передбачають певні податкові зобов’язання. Ці операції, які здійснюються в основному блокчейн-стартапами, дають змогу залучати капітал в обмін на криптоактиви.

Оподаткування залежатиме від точного правового статусу цих відомих “лексеми».

🎯 Оподаткування компаній, що залучають кошти

З точки зору компанії, яка ініціює збір коштів у криптовалютах, французьких чи іноземних, отримання та зберігання криптовалют саме по собі не оподатковується у Франції.

З іншого боку, як тільки токени будуть передані або використані, вони повинні бути оцінені за ринковою вартістю. Ця оцінка створить оподатковуваний прибуток за загальною ставкою корпоративного права.

Крім того, емітент повинен виконати ПДВ на всі зібрані кошти, у фіатній валюті чи криптовалютах. Нарешті, будьте обережні: якщо власники токенів отримають певні права, це може змінити податкову ситуацію…

🎯 Оподаткування вкладників/інвесторів

З боку інвесторів або окремих вкладників, які беруть участь у зборі коштів у криптовалютах, оподаткування знову залежить від точної правової природи отриманих активів:

• Для простих криптовалют без особливих прав: немає оподаткування підписки, тільки майбутні перекази (ПФУ 30%).
• Для токенів, які можна порівняти з цінними паперами, що передаються: потенційне оподаткування прибутку за режимом PVMOB або BIC/ISF.
• Пайові цінні папери: обкладаються податком на майно.
• Для токенів безпеки: можливе оподаткування отриманого фінансового доходу.

Коротше кажучи, потрібен аналіз кожного окремого випадку визначити правильний режим оподаткування. Професійні інвестори зазвичай оподатковуються за BIC або BNC. Ще раз максимум складності по цій темі!

🌿 Оптимізуйте оподаткування своєї криптовалюти

Оподаткування не повинно бути перешкодою для ваших інвестицій у криптовалюти. Давайте розглянемо основні способи оптимізації оподаткування.

🎯 Вибір податкового статусу

Перша можливість полягає в ретельному виборі ваш податковий статус залежно від вашого рівня діяльності. Для фізичних осіб нараховується PFU 30%, а для професійних осіб – IR/IS. Але між ними існує сіра зона.

Ви можете шляхом приклад створення SAS (спрощене акціонерне товариство) на пільгову ставку прибутку. Або виберіть режим мікропідприємства. Структуруйте свою криптовалютну діяльність, щоб оптимізувати оподаткування.

🎯 Задекларуйте свої криптовалюти

Ще один імператив: вичерпно задекларуйте свої криптовалюти у своїй податковій декларації. Деякі люди схильні пропускати їх, думаючи, що це тільки побачать податківці. помилка ! З упорядкуванням оподаткування криптовалют у Франції, податкові органи мають інструменти, щоб виявити вас.

Оголошуйте свої прибутки, збитки, угоди, аирдропи... точно. Це дозволить уникнути хворобливих випрямлень.

Висновок

Відкрито генезис криптовалют нові фінансові перспективи, але також викликав проблеми з точки зору оподаткування. Оскільки популярність цих цифрових валют продовжує зростати, важливо розуміти податкові наслідки, пов’язані з ними.

Податкове законодавство для криптовалют відрізняється від країни до країни, і для інвесторів важливо ознайомитися з конкретними законами та правилами в їхній юрисдикції. Належне звітування про операції з криптовалютою та сплата відповідних податків є важливими для дотримання вимог податкових зобов'язань і можливо уникнути санкції.

Також важливо бути в курсі регуляторних подій у сфері криптовалют. Уряди прагнуть краще зрозуміти ці цифрові активи та відповідно адаптувати свої податкові норми. Тому інвестори та користувачі повинні залишатися пильними та бути в курсі потенційних змін у сфері оподаткування криптовалют.