Особливості ісламських банків

Les особливості ісламських банків численні. У той час як звичайна банківська система заснована на кредитуванні з відсотками, ісламські банки засновані на дуже різні принципи, продиктовані ісламським правом (шаріат). Ці принципи вносять багато особливостей у роботу та послуги, які пропонує цей тип банківської установи.

Із зростанням ісламських фінансів в останні роки, банки, які поважають заповіді ісламу викликати зростаючий інтерес, як у мусульманських країнах, так і в західних фінансових центрах. Їх видатки сьогодні перевищує 1500 трильйона доларів світовий !

Завдяки цій статті для вас більше немає секретів про те, що таке ісламські банки і як вони відрізняються від традиційних банківських установ. Ви точно знатимете, як вони працюють і які конкретні послуги пропонують своїм клієнтам.

Готові знати все про роботу цієї альтернативної банківської системи? Але перш ніж почати, ось протокол, який дозволяє створити свій перший інтернет-бізнес.

🌽 Що таке ісламський банк?

Ісламський банкінг – це будь-який банк, який зобов’язується застосовувати принципи шаріату у своїх банківських операціях.

Він також визначається як фінансова установа, основним завданням якої є залучення грошових коштів та їх ефективне використання, щоб гарантувати їх збільшення відповідно до правила шаріату.

У цьому визначенні згадуються основні елементи, якими є ісламські банки (IB). зобов'язаний поважати. Йдеться про дотримання визнаних стандартів шаріату у виробництві, розподілі, споживанні чи заощадженнях у всій економічній системі.

Отже, BI можна визначити як банк зі специфічними юридичними характеристиками, який пропонує своїм клієнтам різноманітні послуги, що відповідають вимогам шаріату. Це визначення підкреслює характеристики ісламського банку.

Характеристика ісламського банку

На відміну від звичайних банків (BC), ісламські банкибанки, уповноважені на здійснення професійної діяльності. Вони мають право здійснювати свою діяльність так само, як і їхні звичайні еквіваленти. Незалежно від чинних норм у кожній країні, де вони встановлені.

Вони пропонують послуги та підтримують банківські відносини зі своїми клієнтами відповідно до Ісламські стандарти шаріату. BI повинні уникати певних практик, таких як знос (риба), спекуляції та невизначеність.

Різниця полягає у використанні коштів, яке повинно відповідати законам шаріату та ґрунтуватися на сучасній ісламській юриспруденції.

IB виступають посередниками між кредиторами та людьми, які хочуть позичити гроші. Таким чином, ми можемо сказати, що послуги, які пропонують BI, подібні до тих, які пропонують BC, оскільки цілі однакові, задовольнити клієнтуру.

Якщо в класичних фінансах правилом, яким керують рішення економічного агента, є максимізація прибутку, прибутковість не є єдиною метою Ісламські оператори. На наступному зображенні показано різницю між традиційним банком та ісламським банком.

BI віддає перевагу інвестиціям у матеріальні активи, справедливо розподіляє прибутки та збитки зі своїми партнерами та виступає за краудфандинг проектів.

📜 Класифікація ісламських фінансових установ

Ісламські фінансові установи можна класифікувати за кількома критеріями. Залежно від їхньої діяльності, місця розташування або від того, чи є їхня фінансова діяльність повністю ісламською.

✔️ Класифікація за характером діяльності

Залежно від діяльності розрізняють страхові компанії, Мудхараба, ісламські мікрофінансові установи та ісламські банки.

BI можуть бути комерційними чи роздрібними банками, або інвестиційними чи бізнес-банками. Депозитні банки – це банки, основною діяльністю яких є здійснення кредитних операцій і отримання депозитів до запитання та строкових депозитів від населення.

Інвестиційними банками називаються ті, чия діяльність полягає у наданні кредитів на термін більше двох років. Торгові банки, з іншого боку, це ті, основною діяльністю яких, окрім надання позик, є придбання та управління холдингами.

✔️ Класифікація за місцем розташування

Залежно від їх місцезнаходження ми розрізняємо банки, які працюють у країнах, повністю " ісламізоване » і ті, що працюють в немусульманських країнах.

У першому випадку банки керуються єдиним нормативним актом. У другому випадку вони підпорядковані подвійним фінансовим правилам (ісламським і звичайним), які більш-менш сумісні.

✔️ Класифікація відповідно до того, чи є їх фінансова діяльність ісламською чи ні

Відповідно до цього критерію розрізняють повністю ісламські банки та ті, що мають лише ісламські каси чи вікна. Однак законність цих ісламських вікон не визнається одностайно. Існує реальний ризик змішування законних і незаконних потоків (не відповідно до ісламського права).

???? Ризики, притаманні діяльності ісламських банків

Окрім вищезгаданих ризиків, існують ризики, властиві тільки ісламським банкам. Вони пов'язані з характер діяльності та культура сісламські банки.

Крім того, принцип 3P породжує додаткові ризики, такі як витіснені комерційні ризики, фідуціарний ризик, репутаційний ризик, ризик заплутаності, юридичний ризик і навіть релігійний ризик.

🔰 Зміщений або зміщений комерційний ризик

Le недоречний комерційний ризик, дуже важливо, походить від інвестиційних рахунків участі, які вимагають розподілу прибутків і збитків між банком і власниками цих рахунків.

Цей ризик зумовлений передачею ризику, пов'язаного з депозитами, акціонерам банку. Іноді акціонери змушені віддати частину своїх прибутків, щоб виплатити винагороду вкладникам. Це зроблено для того, щоб запобігти масовому вилученню коштів, викликаному низькі норми прибутку.

Якщо теоретично прибуток розподіляється у співвідношенні до укладення договору, а збитки за активами становлять відповідальність власників рахунківНа практиці принцип розподілу реальних прибутків з власниками інвестиційних рахунків далеко не є звичайною практикою ісламських банків.

Іноді банк виявляється неспроможним виплатити норму прибутку, еквівалентну прибутку, розподіленому іншими банками. Іноді це змушує вкладників забирати свої гроші та вкладати їх в інший банк, який може запропонувати їм значно кращий прибуток.

Тому BI повинен або маніпулювати нормою прибутку, або зменшити частку прибутку, що надходить акціонерам.

🔰 Сплетіння кредитного та ринкового ризиків

Кількість сторін, які одночасно беруть участь в операціях, піддає банк кредитному та ринковому ризику. THE ризик "заплутування" пов'язано з тим, що багато ісламських транзакцій є тристоронніми.

Приклад договору Мурабаха добре ілюструє характеристику трансформації ризику. Дійсно, фінансувати клієнта МурабахаBI має спочатку придбати актив, а потім перепродати його клієнту. Роблячи так, вона передає право власності на актив від банку до покупця активу.

Ризик, на який наражається банк, трансформується з ринкового ризику після утримання фізичного активу на дату придбання в кредитний ризик на момент перепродажу активу клієнту. Тоді ми говоримо про переплетення кредитного та ринкового ризиків.

🔰 Ризик репутації

У логіці конкуренції з КБ, БІ, як правило, віддають перевагу продуктам, подібним до продуктів КБ. Помічено, що BI найчастіше використовують договори купівлі-продажу, а не договори участі. THE репутаційний ризик тому слід сприймати серйозно.

Це може вийти за межі власне банківської сфери та підірвати індустрію ісламського фінансування. Що ще гірше, імідж банку було б надзвичайно важко відновити навіть через кілька років.

Таким чином, довіра ринку є надзвичайно важливою для розвитку цього фінансування, яке має на меті бути залученим та " Жюст ».

🔰 Фідуціарний ризик

Після втрати репутації BI зіткнеться з іншим ризиком, який називається фідуціарним ризиком. Це ризик того, що клієнти втратять довіру до свого банку невідповідність банківських операцій. Саме це шкодить іміджу банку та призводить до втрати довіри.

🔰 Правовий ризик

Це ризик судового позову із співпідрядником через неточності в договірних пунктах. Цей ризик також може бути пов’язаний із законодавчими прогалинами, неясністю або невідповідністю законодавчих та нормативних документів.

Цей ризик може бути пов’язаний із ненаданням юридичних послуг. Їх виникнення може призвести до прямих або непрямих фінансових втрат для BI.

????Ісламське банківське управління ризиками

Режим роботи інвестиційних рахунків участі робить BI найбільш уразливими до ризику погашення. Розвинули комерційні потужності для фінансування та інвестиції що дозволяє їм збільшити термін погашення своїх активів.

Навіть якщо він залишається по суті короткостроковим. Цей процес збільшує розриви у зрілості та створює серйозні проблеми питання управління активами і пасивами. Щодо ісламських банківських ризиків ми замінили ризик, фідуціарний ризик, репутаційний ризик, релігійний ризик тощо.

🔰 Lпереміщені або зміщені комерційні ризики

Як ми представили вище, витіснений комерційний ризик є найгірший в БІ. Це є результатом нестабільності доходів від активів, фінансованих за рахунок коштів, розміщених на інвестиційних рахунках участі.

Цей ризик проявляється, коли реальна норма прибутку нижча за прибутки, очікувані власниками рахунків. Для боротьби з цим видом ризику банки дуже часто розробляють відповідні методи управління.

Як результат, вони можуть застосувати набір практик, які згладжують норми прибутку на інвестиційних рахунках, щоб запропонувати власникам цих рахунків норму прибутку, порівнянну з нормою прибутку в інших банках.

Ці методи згладжування норм прибутку в основному базуються на перерахуванні доходу на користь власників інвестиційних рахунків і створенні резервів.

BI може змінювати коефіцієнт розподілу прибутку, а також свою винагороду Мударіб. Дійсно, частка прибутку банку визначена спочатку є максимальною часткою. Тоді як фактично розподілена частка змінюється від одного періоду до іншого залежно від реальної норми прибутку.

BI може зменшити або навіть зменшити свою комісію Мударіб нижче підрядної частини. Для цього він тимчасово розподіляє невеликі прибутки або більші збитки між акціонерами. І це на користь власники інвестиційних рахунків.

Крім того, банки можуть продовжити мобілізацію коштів акціонерів, розмістивши ці кошти на значному рівні. Це відповідно до Вимоги Базель II і III.

🔰 Управління ризиком репутації

Репутаційні ризики важко визначити, точно визначити, кількісно і, отже, зменшити, сес ризики властиві поведінка і діяльність людини. Подібним чином, ризики інколи волі одного, інколи релігійної розслабленості притаманні людському вибору.

BI зможуть захистити себе від цього, лише просуваючи ступінь висока чесність і етичність, знизився до найбільш індивідуального рівня. Насправді ісламські банки страждають від нестачі професіоналів із достатнім досвідом роботи в ісламських фінансах.

Щоб зменшити цей тип ризику, навчання або перепідготовка персоналу та інновації є ключовими ланками. Крім того, IB повинні проводити дослідження сприйняття, щоб кількісно визначити цей тип ризику. Зробивши це, BI міг одночасно знизити операційні та фідуціарні ризики які також пов'язані з діяльністю людини.

Ісламське банківське управління

Управління Ісламський банкінг має особливість. Керівники ісламських банків є незалежними та мають абсолютну свободу у прийнятті інвестиційних рішень. З цією метою несуть власники CIP значні ризики і мають механізми обмеженого тиску.

Однак важко безпосередньо спостерігати за поведінкою банку або отримати доступ до певної інформації. Для вирішення цієї проблеми найефективнішим механізмом є винагорода банку як керівника.

Ця винагорода безпосередньо залежить від прибутку на активи, що фінансуються за рахунок інвестиційних рахунків участі. Конфлікти також існують між лідерами та дорадчий комітет цзробив би. Бо повноваження цього комітету обмежені.

Така точність у річних звітах дає чітке уявлення про баланс сил, який існує між дорадчим комітетом та керівником установи.

🌿 Механізми управління ісламським банком

За визначенням, механізм — це збірка механічних частин, одні з яких можуть рухатися відносно інших.

Таким чином, ця збірка не є твердим тілом. Механізм управління — це незалежний орган, роль якого полягає у зменшенні шкідливих наслідків агентських відносин. Банківське управління вирізняється важливістю механізмів, як зовнішніх, так і внутрішніх.

В ісламських банках до цих механізмів додається інший компонент, релігійний (наприклад, шаріатський комітет).

✔️ Релігійне банківське регулювання

Однією з особливостей управління ісламським банком є ​​рівень регулювання. Там банківське регулювання є першим механізмом ісламського банківського управління.

Це факт нагляду та контролю за банківською діяльністю шляхом підпорядкування її відповідності різним стандартам. Його метою є контроль ризиків і збереження безпеки вкладників і стабільності фінансової системи.

В ісламських банках регулювання походить від стандартів, встановлених AAIOIFI та міжнародних правил, Базельський комітет.

Роль, яку відіграє регулювання в BI, така ж у BC. Однак до цієї ролі додається релігійний вимір регулювання, який гарантує відповідність операцій ісламському праву. Він прагне забезпечити сумлінне виконання банками умов, встановлених шаріатом.

✔️ Рада директорів

Le рада директорів є вищим органом в ісламських банках. Нетиповий характер цієї ради є однією з особливостей банківського управління. Щоб отримати доступ до цієї ради, кандидати повинні відповідати певним умовам.

(а) бути мусульманським віросповіданням 

Характер операцій, які здійснюються в ісламських банках, вимагає, щоб члени правління мали глибокі знання ісламського права. Таким чином, ці члени обираються з числа мусульман.

Це свідчить про турботу про збереження довіри між банком та його клієнтами. Присутність члена-немусульманина поставила б банк у суперечність з його принципами.

(b) Тримати кількість акцій, яка вимагається статутом

Члени ради директорів повинні володіти мінімальною кількістю акцій, встановленою статутом.

Ці акції є іменними, невідчужуваними та служать гарантією належного управління з боку члена ради директорів. Невідчужуваність членів припиняється, коли адміністратор припиняє свої функції.

(c) Не потрапити в несумісність

Cette розташування не є поширеним до всіх ісламських банків. Деякі банки приймають цю умову та вказують, що член правління не може обіймати іншу посаду в банку, крім посади голови ради директорів (PCA) або генерального менеджера (DG).

✔️Шаріатський комітет

Наявність шаріатського комітету є частиною особливостей ісламського банківського управління. Шаріатська рада є незалежним органом юристів, що спеціалізуються на ісламській комерційній юриспруденції.

Це колегіальний орган у складі спеціалістів ісламського права, які на першому етапі видають юридичні висновки щодо умов законності операцій і продуктів, пропонованих банком, і які на наступному етапі перевіряють виконання цих висновків.

Він збирається наприкінці кожного фінансового року для релігійного аудиту фінансових та інвестиційних операцій банку. Його основні місії визначаються спільно AAOIFI та IFSB. Місії шаріатської ради в основному складаються з п'яти частин:

• Допомагати фінансові установи у розробці контрактів і продуктів таким чином, щоб вони відповідали принципам ісламського права;
•  Сертифікувати прийнятність фінансових інструментів через жир;
•  перевірка що транзакції відповідають виданим фетвам;
•  перевірка розрахунок і врегулювання закат ;
•  Поширюйте невідповідний шаріату дохід на благодійність.

✔️ Призначення та склад членів шаріатського комітету

На практиці призначення членів шаріатських рад здійснюється на основі рішення ради директорів або шляхом обговорення на загальних зборах. Регулятор загалом віддає перевагу останньому варіанту.

Відповідно до стандартів, запропонованих AAOIFI, шаріатська рада складається з мінімальної кількості три (03) члени. Він не повинен включати серед цих членів директора установи або акціонера зі значним впливом. Розмір цієї ради залежить від банку і може досягати семи (07) членів.

✔️ Профіль членів шаріатського комітету

Склад рад Шаріат - це стратегічне рішення. Насправді звернення до визнаного юриста може лише зміцнити репутацію та авторитет банку серед клієнтів.

Ці юрисконсульти, як правило, пройшли спеціалізовану підготовку з норм шаріату, що надається в ісламських університетах.

Поєднуючи численні знання, улеми або вчені шаріату є експертами в ісламських фінансах. Вони уповноважені видавати свою фетву щодо персонажа халяль ou харам контракту, бізнесу чи фінансового продукту. Ці улеми повинні мати теологічні, фінансові знання та а досконале володіння фикх.

✔️ Порядок роботи шаріатських комітетів

У шаріатському комітеті є президент і, можливо, заступник. Рада може передати частину своїх повноважень виконавчому комітету, який забезпечує регулярніша присутність. Ця шаріатська рада може передати питання на розгляд ради директорів у разі розбіжностей з цього питання. Цей комітет перевіряє повсякденну діяльність банку та забезпечує дотримання шаріату.

Нарешті, можна сказати, що особливості управління ісламським банком полягають у функціонуванні нових органів, таких як шаріатський комітет.

💰 Ісламські інвестиційні та депозитні рахунки

Що стосується збору депозитів, ісламські банки пропонують дві відповідні формули:

Інвестиційні рахунки Mudaraba

Інвестиційні рахунки Mudaraba — це форма ісламського рахунку, яка дозволяє інвесторам брати участь у прибутках і збитках інвестиційного проекту. У цьому типі рахунків інвестор надає кошти, необхідні підприємцю для завершення проекту, тоді як підприємець надає свої знання та працю.

Прибуток, отриманий від проекту, розподіляється між інвестором і підприємцем відповідно до попередньо узгодженого співвідношення, тоді як збитки несе виключно інвестор.

Це дозволяє інвесторам брати участь в інвестиційних проектах, що відповідають принципам ісламських фінансів, які забороняють лихварські відсотки. Таким чином, інвестиційні рахунки Mudaraba пропонують етичну альтернативу, яка відповідає релігійним принципам для мусульманських інвесторів.

Рахунки участі Мушарака

Ці рахунки участі мушарака є іншою формою ісламського рахунку, яка дозволяє багатьом сторонам брати фінансову участь в інвестиційному проекті. У цьому типі рахунків інвестори надають необхідні кошти для проекту та ділять як прибутки, так і збитки відповідно до своєї частки.

На відміну від інвестиційних рахунків мудараба, інвестори рахунків участі мушарака також мають можливість активно брати участь в управлінні проектом. Це сприяє прозорість і підзвітність взаємне між залученими сторонами.

Рахунки участі Musharaka пропонують інвесторам-мусульманам інший варіант, який відповідає принципам ісламських фінансів, з наголосом на справедливій участі та розподілі ризиків.

💳 Відповідні банківські продукти та послуги

Для задоволення поточних банківських потреб відповідно до шаріату ісламські банки пропонують відповідні продукти:

Поточні та ощадні рахунки

Текові рахунки та ощадні рахунки - це два види банківських рахунків зазвичай використовується окремими особами та компаніями. Ці рахунки в основному використовуються для здійснення повсякденних операцій, таких як оплата рахунків і здійснення покупок, тоді як ощадні рахунки використовуються для збереження грошей у довгостроковій перспективі.

Вони дозволяють власникам рахунків вносити та знімати гроші в будь-який час, без обмежень щодо частоти чи суми. Вони також пропонують такі послуги, як чеки, дебетові картки та банківські перекази, щоб полегшити операції.

З іншого боку, ощадні рахунки призначені для заохочення довгострокових заощаджень. Зазвичай вони пропонують a вища процентна ставка ніж поточні рахунки, але обмежують кількість зняттів і суми, які можна зняти.

Ощадні рахунки також можуть містити такі функції, як депозитні сертифікати та пенсійні ощадні рахунки, щоб допомогти клієнтам досягти своїх довгострокових фінансових цілей.

Банківські картки

Картки пропонуються або з вступним внеском, або з фіксованою річною комісією, не пов’язаною з витратами.

споживчі кредити

В ісламських банках споживчі позики структуровані відповідно до принципів ісламських фінансів, які забороняють лихварські відсотки (riba) і надмірні спекуляції. Замість того, щоб стягувати відсотки за кредитами, ісламські банки використовують фінансові структури, засновані на шаріатських контрактах.

Одна із структур заг використовується Мурабаха. У цьому випадку банк купує бажаний клієнтом товар і перепродає його за преміальною ціною, із заздалегідь узгодженою розстрочкою платежу. Це дозволяє клієнту придбати нерухомість без необхідності сплачувати відсотки, а навпаки, сплачуючи вищу ціну протягом певного періоду.

Інша використана структура - це Ijara, яка є схоже на оренду з можливістю покупки. Банк купує нерухомість і здає її клієнту в оренду на певний термін з регулярними платежами. Після закінчення контракту клієнт може придбати товар за погодженою ціною або повернути його банку.

Кредити на нерухомість

Кредити на нерухомість є наданих кредитів банками та фінансовими установами для купівлі або будівництва нерухомості, наприклад будинку чи квартири. Ці позики дозволяють позичальникам фінансувати придбання нерухомості, одночасно повертаючи позичену суму з відсотками протягом певного періоду.

У контексті ісламських банків кредити на нерухомість структуровані з урахуванням поваги принципи ісламських фінансів. Ісламські банки використовують різні структури фінансування, які відповідають шаріату, щоб пропонувати позичальникам лихварські безвідсоткові (riba) альтернативи.

Однією з часто використовуваних структур є Мурабаха. У цьому випадку банк купує бажану позичальником нерухомість і перепродає її за преміальною ціною, із заздалегідь узгодженою розстрочкою платежу. Це дозволяє позичальнику придбати нерухомість без необхідності сплачувати відсотки, а сплачуючи вищу ціну протягом фіксованого періоду.

Інша використана структура - це структура Іджара, що схоже на оренду з правом викупу. Банк купує нерухомість і здає її в оренду позичальнику на певний термін, з регулярними платежами. Після закінчення договору позичальник може купити нерухомість за погодженою ціною або повернути її банку.

Ісламське страхування (такафул)

Ісламське страхування, також відоме як ім'я Такафул, є страховими продуктами, які відповідають принципам ісламських фінансів. На відміну від традиційного страхування, яке базується на концепції передачі ризику страховій компанії, ісламське страхування базується на принципах взаємної співпраці та розподілу ризиків.

В ісламському страхуванні учасники внесок у спільний фонд для колективного покриття ризиків. Якщо учасник зазнає збитків або пошкоджень, він має право на фінансову компенсацію з цього фонду.

Таким чином, замість сплати страхових внесків учасники роблять внески в пул, який використовується для компенсації претензій.

🎓 Висновок

Ісламські банки є фінансовими установами, які поважають принципи ісламських фінансів, які базуються, зокрема, на забороні збору або виплати відсотків (ribâ). Бум, вони тепер представляють майже 2 мільярдів доларів активів по всьому світу. Але які особливості їхньої моделі порівняно зі звичайними фінансами?

Перш за все, ісламські банки застосовують принцип розподілу прибутків і збитків. Замість того, щоб позичати гроші в обмін на фіксовану процентну ставку, вони інвестують безпосередньо в економічні проекти та діляться позитивними чи негативними результатами цих інвестицій зі своїми клієнтами.

Вони також зосереджені на діяльності, яку вони вважати це етичним. Заборонені азартні ігри, продаж алкоголю чи зброї, порнографічні сайти тощо. Ідея полягає в тому, щоб фінансувати лише проекти, які сприяють загальному благу.

Нарешті, ісламські банки платять частину прибутку, який вони отримують, благодійним асоціаціям у формі законної милостині. називається заках. Цей специфічний для ісламу податок є частиною їх ДНК.

За цими особливостями ховається фінансування, засноване на обміні, етиці та філантропії. Але які конкретні наслідки цієї альтернативної моделі? Це те, що ми побачимо в решті цієї статті.