Все про оборотні кошти

Оборотні кошти сьогодні є важко зрозуміти деякими компаніями. Знаючи, що бізнес схожий на локомотив, йому потрібне пальне для руху вперед. Таким чином, оборотний капітал є таким необхідний підприємству бензин.

Саме він дає можливість компанії виробляти цінність і продовжувати розвиватися. У нас є марки автомобілів, які споживають більше за інших, іноді вони ламаються.

Те ж саме з бізнесом. Якщо ви не хочете, щоб у вас закінчився бензин посеред дороги або ви поламалися, вам потрібно проаналізувати свій Потреба в коштах.

У цій статті ми розповімо вам все про оборотний капітал (FR). Але перш ніж ми почнемо, ось як позбутися боргів?

Ходімо!!

🌿 Що таке оборотний капітал?

FR є правильне вимірювання фінансового стану а також операційну ефективність компанії. Він являє собою суму поточних активів, які має компанія для фінансування своїх короткострокових зобов’язань і щоденних операцій.

Оборотні активи включають готівку, дебіторську заборгованість (гроші, які клієнти винні компанії) та запаси (товари для продажу).

З іншого боку короткострокові зобов'язання, також відомі як поточні зобов'язання, включають кредиторську заборгованість (гроші, які компанія винна своїм постачальникам), заробітну плату та податки. Оборотні кошти розраховуються як віднімання поточні зобов'язання оборотних активів.

Un РФ позитивний вказує на те, що компанія має достатньо активів для виконання своїх короткострокових зобов'язань і фінансування своєї діяльності. Однак а FR негативний вказує на те, що компанія може мати труднощі зі своєчасною оплатою рахунків. Цей показник широко використовується при фінансовий аналіз.

🌿 Як ефективно управляти оборотними коштами?

Є кілька методів, які підприємства можуть використовувати для ефективного управління своїм оборотним капіталом. Ось декілька:

✔️ Оптимізація рівня запасів

Управління рівнями запасів є важливим аспектом управління РФ. Бізнес із надлишковими товарними запасами може зв’язати цінні ресурси, які могли б більш ефективно використовуватися деінде.

І навпаки, компанія, чия запаси занадто низькі може важко задовольнити попит клієнтів і втратити можливості продажу.

✔️ Узгодження термінів оплати постачальником

Підприємства можуть домовитися про вигідні умови оплати зі своїми постачальниками, щоб покращити стан свого оборотного капіталу.

Наприклад, компанія може домовитися про довші умови оплати в обмін на більші замовлення або знижки на обсяг.

✔️ Покращено збір облікових записів клієнтів

Управління дебіторською заборгованістю є ще одним важливим аспектом управління оборотним капіталом. Підприємство, яке здатне своєчасно отримати свою дебіторську заборгованість, матиме сильніший оборотний капітал.

✔️Управління кредиторською заборгованістю

Підприємства також можуть керувати своїм FR, ретельно керуючи своєю кредиторською заборгованістю. Це може передбачати обговорення вигідних умов оплати з постачальниками, використання знижок на ранні платежі та використання методів управління грошовими потоками, таких як консолідація платежів і консолідація постачальників.

✔️Оптимізація управління готівкою

Ефективне управління готівкою має вирішальне значення для управління оборотним капіталом. Це може включати впровадження таких стратегій, як скорочення непотрібних витрат, оптимізація залишків готівки та впровадження процесу прогнозування готівки.

✔️ Використання фінансових інструментів 

Компанії також можуть використовувати фінансові інструменти, такі як кредитні лінії або короткострокові позики, щоб керувати своїми РФ.

Ці інструменти можуть стати тимчасовим джерелом фінансування для виконання короткострокових зобов'язань і поліпшення позиції компанії в РФ.

✔️ Впровадити фінансування ланцюжка поставок

Фінансування ланцюжка поставок — це метод фінансування, який передбачає використання третьої сторони для фінансування кредиторської заборгованості компанії. Це може покращити фінансову позицію компанії, звільнивши готівку, яка інакше була б пов’язана з кредиторською заборгованістю.

🌿 Навіщо підтримувати хороший рівень оборотного капіталу?

Підприємствам важливо регулярно переглядати рівень свого оборотного капіталу. Ось кілька причин:

✔️ Для підприємств із сезонною діяльністю

Компанії, яка працює в дуже сезонній галузі, може знадобитися обслуговування вищий рівень ФР забезпечити достатній грошовий потік для виконання своїх зобов’язань у низький сезон.

Компанії з тривалим операційним циклом також може знадобитися підтримувати a вищий рівень фр переконатися, що він має достатні кошти для покриття витрат на свою діяльність, поки очікує, поки його продукція буде продана та перетворена в готівку.

✔️ Для компаній з довгим циклом

Подібним чином виробничій компанії з довгим операційним циклом може знадобитися вищий RF, ніж обслуговуючій компанії з коротшим операційним циклом.

Крім того, компанії з високим рівнем ризику може знадобитися більше нормативного оборотного капіталу, щоб забезпечити достатні ресурси для витримування потенційних штормів.

🌿Як розрахувати оборотний капітал?

Розрахунок оборотних коштів досить простий. Після того як ви знайшли FR, ви можете інтерпретувати отриманий результат:

✔️ Позитивний оборотний капітал 

Визначає надлишок ресурсу. Таким чином, це означає, що ваша компанія має додаткові ресурси, які дозволяють їй фінансувати різноманітні потреби, які вона може мати. На цьому етапі вам потрібно порівняти ваш FR із вашими потребами в оборотному капіталі, щоб переконатися, що ваші кошти можуть керувати та покривати ваші потреби.

✔️ Негативний оборотний капітал

Це означає, що ваш бізнес у скруті і що він не має необхідних коштів для покриття всіх своїх потреб.

На цьому етапі їй доведеться спробувати фінансувати себе короткостроковий грошовий потік. У цій ситуації ми пропонуємо вам здійснити збільшення капіталу, що збільшить ваші наявні ресурси в компанії.

✔️Оборотний капітал нульовий

Це свідчить про те, що ваша компанія може повністю фінансувати свої інвестиції. Але щодо його майбутніх потреб, вона не витримає.

Отже, це не а дуже хороша постава їй доведеться боротися з процесами, які дозволяють їй збільшити свої ресурси, наприклад, взяття довгострокової позики. Таким чином, він зможе покрити цю потребу та продовжити свою діяльність вигідні умови.

⛳️ Що таке нормативні оборотні кошти?

Нормативний оборотний капітал становить мінімальний рівень оборотних коштів які компанія повинна підтримувати для задоволення своїх фінансових і операційних потреб. Він розраховується на основі галузевих стандартів і конкретних обставин компанії.

Кілька факторів можуть впливати на FRN компанії, зокрема характер її діяльності, тривалість операційного циклу та рівень ризику, пов’язаного з її діяльністю. Підтримання належного рівня нормативного оборотного капіталу є важливим для фінансова стабільність і довгостроковий успіх бізнесу.

Підприємству з недостатнім оборотним капіталом може бути важко виконати свої короткострокові зобов’язання. І не в змозі скористатися можливостями для зростання та розширення.

З іншого боку, підприємство, оборотні кошти якого є надмірне може витрачати ресурси які краще використовувати для отримання прибутку або фінансування інших інвестицій.

🔰 Методика визначення нормативу оборотних коштів

Він розраховується на основі галузевих стандартів і конкретних обставин компанії. Для розрахунку нормативного оборотного капіталу можна використовувати кілька методів, зокрема:

Галузеві посилання 

Цей метод передбачає порівняння оборотного капіталу компанії з галузевими контрольними показниками, щоб визначити, чи він на належному рівні..

 наприклад, компанія в галузі роздрібної торгівлі може порівняти свій оборотний капітал із середнім показником по галузі, щоб побачити, перевищує він норму чи нижче.

Операційний цикл 

Цей метод складається з розрахунку операційного циклу компанії та визначення обсягу оборотного капіталу, необхідного для фінансування цього циклу. Грошовий цикл - це час, необхідний для перетворення сировини в готову продукцію, а потім у готівку.

Норматив оборотних коштів 

Цей метод полягає в розрахунку коефіцієнта оборотного капіталу, який є співвідношенням між оборотними активами та поточними зобов’язаннями.

Коефіцієнт оборотного капіталу 1,0 вказує на те, що компанія має однакову суму поточних активів і зобов’язань, тоді як коефіцієнт більше 1,0 вказує на те, що компанія має більше поточних активів, ніж зобов’язань, і a коефіцієнт менше 1,0 вказує на те, що компанія має більше зобов'язань, ніж активів.

Цикл перетворення готівки

Цей метод передбачає розрахунок циклу перетворення готівки. Тобто час, потрібний компанії, щоб перетворити свою сировину на готівку. Цикл перетворення готівки розраховується шляхом віднімання кількості днів, необхідних для продажу запасів, від кількості днів, необхідних для оплати кредиторської заборгованості.

Підхід операційного циклу

Підхід грошового циклу розраховує нормативний оборотний капітал. Це базується на часі, необхідному підприємству для перетворення сировини на готову продукцію, а потім на готівку.

Цей метод враховує специфіку операційного циклу компанії та рівень ризику, пов’язаного з її діяльністю.

Метод фіксованого відсотка від продажів

Підхід із фіксованим відсотком продажів обчислює FRN як відсоток від очікуваних продажів компанії. Цей метод базується на ідеї про те, що певна кількість оборотного капіталу необхідна для підтримки кожної торгової одиниці.

Середньогалузевий підхід

Середньогалузевий підхід розраховує нормативний оборотний капітал на основі середнього рівня оборотного капіталу інших компаній у тій же галузі. Цей метод базується на ідеї, що компанії в одному секторі мають однакові потреби в оборотному капіталі.

Важливо зазначити, що не існує універсального підходу до розрахунку FRN. Компанії повинні враховувати свою конкретну ситуацію та вибрати метод, який найкраще відповідає їхнім потребам.

🌿 Чому важливий нормативний оборотний капітал?

Підтримка належного рівня нормативного оборотного капіталу має вирішальне значення для фінансової стабільності та довгострокового успіху бізнесу.

Підприємству з недостатнім оборотним капіталом може бути важко виконати свої короткострокові зобов’язання та бути не в змозі скористатися можливостями для зростання та розширення. Це може призвести до фінансових труднощів або навіть до банкрутства.

Це може призвести до зниження прибутку від інвестицій і зниження акціонерної вартості. Тому важливо підтримувати належний рівень нормативних оборотних коштів з кількох причин:

Фінансова стабільність

Підприємству з недостатнім оборотним капіталом може бути важко виконати свої короткострокові зобов’язання та ризикувати фінансовими труднощами. Це може призвести до труднощів з отриманням фінансування, труднощів із своєчасною оплатою рахунків і потенційно навіть до банкрутства.

Оперативна ефективність

Оборотний капітал використовується для фінансування повсякденної діяльності підприємства. Підприємству з недостатнім оборотним капіталом може бути важко задовольнити свої операційні потреби та бути нездатним працювати ефективно.

Зростання та розширення

Підприємство з достатнім оборотним капіталом матиме ресурси, щоб скористатися можливостями для зростання та розширення. Це може призвести до збільшення прибутку та акціонерної вартості.

Довіра інвестора

Інвестори та фінансові аналітики часто використовують оборотний капітал для вимірювання фінансового стану та стабільності компанії. Компанія зі здоровим рівнем FRN має більше шансів залучити інвестиції та створити довіру інвесторів.

Тому важливо, щоб компанії ретельно керували своїм нормативним оборотним капіталом. Це дозволить їм досягти здорового балансу між достатньою ліквідністю та ефективним використанням ресурсів. Це може допомогти забезпечити фінансову стабільність і довгостроковий успіх бізнесу.

???? FAQ: Все про оборотні кошти

✔️Які наслідки недостатнього оборотного капіталу?

Наслідки недостатнього FR можуть включати фінансові труднощі, труднощі з отриманням фінансування, труднощі вчасної оплати рахунків, або навіть банкрутство. Це також може призвести до операційної неефективності та труднощів у використанні можливостей зростання.

✔️Чи потрібен розрахунок оборотних коштів?

Так само, як хороший водій через певний термін проводить техогляд свого транспортного засобу, хороший керівник підприємства повинен оцінити фінансовий стан своєї компанії, щоб переконатися, що він зможе виконати свої зобов’язання в очікувані терміни. Для цього одним із найкращих інструментів є визначення оборотних коштів.

Ми закінчили. Сподіваємося, оборотний капітал не криє для вас секретів. Залиште нам свою думку в коментарях.