Các thành phần của hệ thống tài chính Hồi giáo

Mặc dù bị chi phối bởi nguyên tắc tôn giáo cụ thể, Hệ thống tài chính Hồi giáo có nhiều thành phần khác nhau tạo nên một hệ thống hoàn chỉnh theo đúng nghĩa của nó. ngân hàng Hồi giáo, các quỹ đầu tư có đạo đức, bảo hiểm takaful và thậm chí cả thị trường liên ngân hàng Hồi giáo đều là những tác nhân và công cụ cấu trúc nên nền tài chính Hồi giáo.

Điều này được xây dựng như một giải pháp thay thế cho tài chính thông thường, được coi làrop suy đoán và ngắt kết nối thực tế kinh tế. Mục tiêu của nó là dung hòa lợi nhuận tài chính và đầu tư có đạo đức, đồng thời tôn trọng các giới luật của luật Hồi giáo (Sharia).

Trong bài viết này, chúng tôi sẽ xem xét các thành phần khác nhau của hệ sinh thái tài chính Hồi giáo. Chúng tôi sẽ phân tích vai trò và đặc điểm của từng tác nhân này.

Đi nào !!

🌿 Ngân hàng Phát triển Hồi giáo

Ngân hàng Phát triển Hồi giáo (IDB) là một tổ chức tài chính quốc tế nằm ở trung tâm của hệ thống tài chính Hồi giáo. Nó được thành lập vào ngày 21 Rajab 1394 (12 tháng 1974 năm XNUMX) tại Jeddah thuộc Vương quốc Ả Rập Saudi.

Nó chính thức bắt đầu hoạt động vào ngày 15/1395/20 (1975/XNUMX/XNUMX). Nhóm BID được tạo thành từ năm thực thể, cụ thể là:

• bản thân IDB,
• Viện Nghiên cứu và Đào tạo Hồi giáo (IIRF),
• Tập đoàn Hồi giáo về Phát triển Khu vực Tư nhân (SIDSP),
• Công ty Bảo hiểm Tín dụng Đầu tư và Xuất khẩu Hồi giáo (SIAICE),
• Công ty Tài chính Thương mại Hồi giáo Quốc tế (SIIFC).

Năm tài chính của IDB tương ứng với năm âm lịch Hijri, nhưng từ ngày 1 tháng 2016 năm 11. Nó được thay đổi để tương ứng với năm dương lịch Hijri bắt đầu vào ngày 1 Ma Kết (ngày 10 tháng 31) và kết thúc vào ngày XNUMX Ma Kết (XNUMX tháng XNUMX hàng năm). ).

Ngôn ngữ IDB chính thức là tiếng Ả Rập. Nhưng tiếng Anh và tiếng Pháp cũng được dùng làm ngôn ngữ làm việc. Đơn vị tài khoản của nó là đồng dinar Hồi giáo tương đương với quyền rút vốn đặc biệt của Quỹ Tiền tệ Quốc tế.

Trụ sở chính và các trung tâm khu vực

IDB có trụ sở chính tại Jeddah, Vương quốc Ả Rập Saudi và có XNUMX trung tâm khu vực tại Abuja (Nigeria), Almaty (Kazakhstan), Ankara (Thổ Nhĩ Kỳ), Cairo (Ai Cập), Dakar (Senegal), Dhaka (Bangladesh), Dubai ( Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất), Jakarta (Indonesia), Kampala (Uganda), Paramaribo (Suriname) và Rabat (Ma-rốc).

Sứ mệnh

Sứ mệnh của IDB là thúc đẩy sự phát triển toàn diện của con người. Nó tập trung nỗ lực vào các lĩnh vực ưu tiên như giảm nghèo, cải thiện sức khỏe, thúc đẩy giáo dục, cải thiện quản trị và sự thịnh vượng của người dân.

Thành viên

Các vấn đề về IDB 57 nước thành viên trên toàn thế giới. Bất kỳ quốc gia nào mong muốn trở thành thành viên đều phải liên kết với Tổ chức Hợp tác Hồi giáo (OIC). Sau đó, họ phải trả đợt đầu tiên khi tham gia vốn và chấp nhận các điều khoản và điều kiện do Hội đồng Thống đốc đặt ra.

Capital

Trong 38 của mình^thứ họp thường niên, Hội đồng quản trị ủy quyền cho 5^thứ tăng vốn chung, dẫn đến 100 tỷ dinar số vốn điều lệ và 50 tỷ đồng số vốn đăng ký.

Căn cứ vào cùng một nghị quyết, Hội đồng Thống đốc đã cho phép kháng cáo phần phải trả theo 4^thứ sự gia tăng chung. Vào cuối năm tài chính 2018, vốn đăng ký của IDB lên tới 50,2 tỷ của dinar Hồi giáo.

🌿 Tổ chức Kế toán và Kiểm toán cho các Tổ chức Tài chính Hồi giáo (AAOIFI)

Thành phần thứ hai của hệ thống tài chính Hồi giáo là AAOIFI. AAOIFI là một tổ chức phi lợi nhuận độc lập được thành lập vào năm 1991 bởi một số ngân hàng trung ương Hồi giáo.

Sự ra đời của tổ chức này là một phản ứng đối với nhu cầu so sánh các báo cáo tài chính của các ngân hàng Hồi giáo. Nhiệm vụ của nó là phát triển các quy tắc và tiêu chuẩn Hồi giáo về kế toán, kiểm toán và quản trị doanh nghiệp.

Vai trò củaAAOIFI

Cụ thể, AAOIFI nhằm mục đích:

• developper một mô hình kế toán, kiểm toán, quản trị và tư duy đạo đức tuân thủ Sharia;
• máy khuếch tán các mô hình này thông qua hội thảo, ấn phẩm, báo cáo, nghiên cứu, v.v.;
• créer chuẩn mực kế toán và kiểm toán trong các tổ chức tài chính Hồi giáo, để hài hòa và giải thích chúng.

Tóm lại, nhiệm vụ cuối cùng của AAOIFI là tiêu chuẩn hóa và hài hòa hóa các hoạt động tài chính Hồi giáo. Các tiêu chuẩn mà nó tạo ra được gọi là Chuẩn mực kế toán tài chính (FAS).

Chuẩn mực kế toán Hồi giáo

Để tạo ra các chuẩn mực kế toán dành riêng cho BI, các thành viên AAOIFI có quyền lựa chọn giữa hai cách tiếp cận hoàn toàn trái ngược nhau:

Đầu tiên, họ có thể quét sạch các chuẩn mực kế toán phương Tây (tiêu chuẩn IFRS). Khi làm như vậy, họ dựa vào nền tảng và mục tiêu của đạo Hồi để phát triển các chuẩn mực kế toán phù hợp. Sau đó họ có thể phân tích tiêu chuẩn chuẩn mực kế toán quốc tế liên quan đến khuôn khổ Hồi giáo. Áp dụng những thứ phù hợp với tài chính Hồi giáo.

Họ chỉ phát triển các chuẩn mực kế toán nếu các chuẩn mực kế toán quốc tế không đề cập đến việc xử lý kế toán đối với một số điểm cụ thể hoặc áp dụng các quan điểm trái với các nguyên tắc cơ bản của IF.

🌿 Ủy ban Dịch vụ Tài chính Hồi giáo (IFSB)

Thành phần quan trọng thứ ba của hệ thống tài chính Hồi giáo là Dịch vụ tài chính Hồi giáo Bảng (IFSB). Nó được thành lập vào năm 2002 với mục đích đảm bảo sự thịnh vượng và ổn định của tài chính Hồi giáo.

Vì vậy, nhiệm vụ của nó là phát triển và cập nhật các quy định và tiêu chuẩn quốc tế phù hợp với sharia. Điều này nhằm thúc đẩy tính minh bạch trong các dịch vụ được cung cấp bởi tài chính Hồi giáo. Mục đích chính của các tiêu chuẩn do IFSB công bố là ngăn ngừa và quản lý rủi ro liên quan đến việc sử dụng các sản phẩm từ tài chính Hồi giáo.

🌿 Học viện Fiqh Hồi giáo Quốc tế (IIFA)

Thành phần thứ tư của hệ thống tài chính Hồi giáo là Học viện Fiqh Hồi giáo Quốc tế (IIFA). Đó là một hội đồng Sharia tập hợp các luật gia Hồi giáo là thành viên của Tổ chức Hội nghị Hồi giáo.

Vai trò của nó là nghiên cứu và đưa ra các ý kiến ​​pháp lý (béo) nhằm mục đích giữ vững quan điểm chung về kinh tế, tài chính, ngân hàng.

IIFA tập hợp các luật gia Hồi giáo đặc biệt có kinh nghiệm trong lĩnh vực giao dịch và tham gia mạnh mẽ vào các vấn đề kinh tế hoặc tài chính đương đại.

Nhiều tổ chức tài chính Hồi giáo thường kêu gọi IIFA thông qua hội đồng Shariah của họ để đảm bảo rằng các quy tắc hoạt động của họ nhất quán với các quy tắc do IIFA ban hành.

🌿 Thị trường tài chính Hồi giáo quốc tế (IIFM)

Thị trường tài chính Hồi giáo quốc tế (IIFM) là một tổ chức được thành lập vào năm 2002 và có trụ sở tại Manama, Bahrain. Mục tiêu của nó là tiêu chuẩn hóa và hài hòa hóa các hoạt động trên thị trường vốn Hồi giáo trên phạm vi quốc tế.

Cụ thể, IIFM tìm cách thiết lập các tiêu chuẩn thống nhất trong tài liệu pháp lý và quy trình phát hành để tạo điều kiện thuận lợi cho các giao dịch xuyên biên giới của các sản phẩm tài chính Hồi giáo. Tổ chức này tập trung vào một số công cụ chính như sukuk (trái phiếu Hồi giáo) và hoạt động ngoại hối tuân thủ Sharia.

Để phát triển các tiêu chuẩn này, IIFM dựa vào sự hợp tác giữa những người chơi chính trong ngành tài chính Hồi giáo trên quy mô toàn cầu. Các ngân hàng trung ương, tổ chức phát hành sukuk, sàn giao dịch chứng khoán, công ty pháp lý và thậm chí cả cơ quan quản lý đều là các bên liên quan trong hội đồng quản trị của tổ chức.

Thông qua việc xuất bản các hướng dẫn và hợp đồng tiêu chuẩn phù hợp với đặc thù của tài chính Hồi giáo, IIFM nhằm mục đích tăng cường sự hội nhập và hài hòa hóa các thị trường tài chính Hồi giáo. Hành động của nó là cần thiết để thúc đẩy dòng vốn xuyên biên giới và sự kết nối của hệ sinh thái đang phát triển này.

🌿 La Trung tâm quản lý thanh khoản (LMC)

Le Trung tâm quản lý thanh khoản (LMC) là một tổ chức được thành lập vào năm 2002 dưới sự lãnh đạo của Ngân hàng Phát triển Hồi giáo. Mục tiêu của nó là tạo điều kiện thuận lợi cho việc quản lý thanh khoản và phân bổ vốn tối ưu cho các ngân hàng Hồi giáo và tổ chức tài chính.

Cụ thể, LMC đưa ra nhiều giải pháp khác nhau để cho phép các tổ chức tài chính Hồi giáo quản lý tốt hơn tình trạng thặng dư và thâm hụt thanh khoản của họ. Nó cung cấp cho họ dịch vụ thanh toán bù trừ thanh khoản giữa các ngân hàng Hồi giáo, giúp đáp ứng nhu cầu chung.

Trung tâm cũng đã đưa ra cơ chế quản lý thanh khoản chung. Các quỹ được đặt trên thị trường tài chính Hồi giáo, với lợi nhuận và thua lỗ được chia sẻ giữa các tổ chức thành viên. Các công cụ đầu tư ngắn hạn cũng được cung cấp để tối ưu hóa khả năng sinh lời khi thanh khoản dư thừa.

Đồng thời, LMC cung cấp các cơ chế tái cấp vốn ngắn hạn cho các tổ chức tài chính Hồi giáo đang gặp khó khăn về tài chính. nhu cầu tiền mặt đột ngột. Nhờ tất cả các cơ chế này, Trung tâm đóng vai trò ngày càng tăng trong việc hợp lý hóa và tối ưu hóa việc quản lý thanh khoản trong lĩnh vực tài chính Hồi giáo.

🌿 Cơ quan xếp hạng Hồi giáo quốc tế (IIRA)

Cơ quan xếp hạng Hồi giáo quốc tế (IIRA) là cơ quan xếp hạng đánh giá tài chính chuyên ngànhtrong việc phân tích các tổ chức tài chính Hồi giáo.

Được thành lập vào năm 2005 và có trụ sở tại Bahrain, sứ mệnh của IIRA là cung cấp xếp hạng tín dụng cũng như phân tích tài chính cho các tổ chức tài chính Hồi giáo. Trọng tâm đặc biệt của nó là đánh giá các ngân hàng Hồi giáo, công ty bảo hiểm takaful, quỹ đầu tư Hồi giáo và sukuk (trái phiếu Hồi giáo).

Cơ quan này phân tích sự vững chắc về tài chính của các tổ chức này cũng như việc họ tuân thủ các giới luật Sharia (luật Hồi giáo). Xếp hạng tín dụng của nó dao động từ AAA đối với những người chơi có rủi ro thấp nhất đến D đối với những người không trả được nợ.

Xếp hạng và phân tích do IIRA đưa ra được nhiều người chơi khác nhau trong thế giới tài chính Hồi giáo sử dụng. Cơ quan quản lý sử dụng nó để giám sát rủi ro. Các nhà đầu tư tính đến chúng khi đánh giá các cơ hội đầu tư. Và các cơ quan xếp hạng thông thường khác dựa vào nó để hiểu rõ hơn về đặc thù của các sản phẩm tài chính Hồi giáo.

Giá trị gia tăng của IIRA nằm ở chỗ nó kiến thức sâu sắc đặc điểm của tài chính Hồi giáo Phương pháp đánh giá của nó tích hợp các yếu tố cụ thể như tôn trọng nguyên tắc chia sẻ lãi lỗ hoặc loại trừ các hoạt động không phù hợp với đạo đức Hồi giáo.

Với sự phát triển không ngừng của tài chính Hồi giáo trên toàn thế giới, vai trò của các cơ quan xếp hạng chuyên nghiệp như IIRA sẽ ngày càng trở nên quan trọng. Chúng tạo điều kiện để tăng sự minh bạch và tin cậy trong hệ thống tài chính thay thế này.

🌿 Trung tâm Hòa giải và Trọng tài Hồi giáo Quốc tế (IICRA)

Trung tâm Hòa giải và Trọng tài Hồi giáo Quốc tế (IICRA) là một tổ chức quốc tế có trụ sở tại Dubai. Được thành lập vào năm 2005 dưới sự bảo trợ của Ngân hàng Phát triển Hồi giáo, nó chuyên về hòa giải và phân xử các tranh chấp tài chính Hồi giáo.

Sứ mệnh của IICRA là cung cấp các dịch vụ giải quyết tranh chấp phù hợp với các nguyên tắc và giá trị của tài chính Hồi giáo. Lĩnh vực chuyên môn của ông bao gồm hòa giải trong các tranh chấp ngân hàng liên quan đến các tổ chức tài chính Hồi giáo, trọng tài giải quyết các tranh chấp liên quan đến giao dịch tài chính Hồi giáo cũng như đào tạo thẩm phán và hòa giải viên trong lĩnh vực tài chính Hồi giáo.

Tổ chức này cũng được công nhận về chuyên môn trong việc chứng nhận các hợp đồng tài chính Hồi giáo về mặt tuân thủ Sharia. Nó cũng phát triển các điều khoản giải quyết tranh chấp tiêu chuẩn, được tích hợp vào hợp đồng tài chính của các ngân hàng và tổ chức tài chính Hồi giáo.

Mối quan tâm của IICRA là đưa ra các giải pháp tư pháp (hòa giải, trọng tài) hoàn toàn phù hợp với đặc thù của tài chính Hồi giáo. Các dịch vụ của nó dựa trên các giá trị công bằng, đạo đức và sự phù hợp tôn giáo vốn là trọng tâm của hệ thống tài chính thay thế này.

Nhờ chuyên môn sâu trong việc giải quyết các tranh chấp tài chính Hồi giáo, IICRA đã trở thành cơ quan tham khảo quốc tế trong lĩnh vực này chỉ sau vài năm. Có trụ sở tại Dubai, nó có vị trí chiến lược ở trung tâm của một trong những trung tâm tài chính Hồi giáo hàng đầu thế giới.

🌿Hội đồng Ngân hàng Hồi giáo và Tổ chức Tài chính (CIBAFI)

Hội đồng Ngân hàng và Tổ chức Tài chính Hồi giáo (CIBAFI) là một tổ chức quốc tế được thành lập năm 2001 và có trụ sở tại Bahrain. Nhiệm vụ của nó là thúc đẩy và phát triển ngành dịch vụ tài chính Hồi giáo trên toàn thế giới.

Cụ thể hơn, CIBAFI bảo vệ lợi ích của các ngân hàng và tổ chức tài chính Hồi giáo. Nó cũng tìm cách tăng cường hợp tác giữa các bên liên quan và tạo điều kiện trao đổi kiến ​​thức và thực tiễn tốt trong lĩnh vực này.

Tổ chức này cũng tham gia vào việc phát triển các chính sách và quy định công liên quan đến tài chính Hồi giáo. Nó thúc đẩy việc áp dụng các tiêu chuẩn nghiêm ngặt về quản trị và quản lý rủi ro của các tổ chức tài chính Hồi giáo.

Để hoàn thành sứ mệnh của mình, CIBAFI thực hiện nhiều hành động : tổ chức các hội nghị quốc tế, xuất bản các nghiên cứu và báo cáo nghiên cứu, cung cấp đào tạo và cấp chứng chỉ cho các chuyên gia tài chính Hồi giáo.

Với hơn 130 thành viên từ 34 quốc gia, CIBAFI ngày nay đã trở thành cơ quan đại diện và vận động hành lang chính cho ngành dịch vụ tài chính Hồi giáo toàn cầu. Có trụ sở tại Bahrain, nó là trung tâm của một trong những trung tâm tài chính Hồi giáo lớn.

Kết luận

Khi kết thúc phân tích này, chúng tôi lưu ý rằng tài chính Hồi giáo đã dần dần có được một hệ sinh thái hoàn chỉnh và có cấu trúc, với nhiều tác nhân tương tác để phân bổ nguồn lực phù hợp với giới luật đạo đức Hồi giáo.

Các ngân hàng thương mại, thị trường vốn, bảo hiểm takaful và thậm chí cả các quỹ đầu tư có đạo đức đều tạo nên những bộ phận chính của cơ cấu tài chính thay thế này.

Được hỗ trợ bởi các cơ quan tiêu chuẩn hóa, quy định và tuân thủ Sharia, họ tạo thành một hệ thống tích hợp hoạt động theo các nguyên tắc chia sẻ lợi nhuận và thua lỗ, cấm ribâ và chỉ tài trợ có đạo đức.

Được thúc đẩy bởi nhu cầu ngày càng tăng của người dân Hồi giáo mà còn bởi sự hấp dẫn của tài chính đạo đức Ở cấp độ toàn cầu, tài chính Hồi giáo dự kiến ​​sẽ tiếp tục phát triển trong những năm tới. Chúng ta có thể đặt cược rằng hệ thống của nó sẽ tiếp tục được củng cố để cung cấp một giải pháp thay thế đáng tin cậy cho tài chính thông thường.