伊斯兰银行的特殊性

十二月30 2020 当前类目 福斯坦朱弗埃

伊斯兰银行有很多特殊性。 传统银行体系以带息贷款为基础,而伊斯兰银行则以 伊斯兰教法(Sharia)规定的非常不同的原则。 这些原则为此类银行机构的运营和提供的服务引入了许多具体特征。

近年来,随着伊斯兰金融的兴起,尊重伊斯兰教戒律的银行 引起越来越多的兴趣, 无论是在穆斯林国家还是在西方金融中心。 他们的杰出 今天突破1500万亿美元 全世界!

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感谢这篇文章,您将不再了解伊斯兰银行是什么以及如何运作的秘密 它们与传统的银行机构不同。 您将确切地了解他们的运营方式以及他们为客户提供哪些具体服务。

准备好了解有关这个替代银行系统运作的一切了吗? 但在开始之前,这里有一个协议,可让您构建自己的 第一互联网业务。

🌽 什么是伊斯兰银行?

伊斯兰银行是指致力于在银行交易中应用伊斯兰教法原则的银行。

又被定义为主要任务是吸收货币资金并高效使用货币资金,保证货币资金按照规定增长的金融机构。 伊斯兰教法规则.

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该定义提到了伊斯兰银行(IB)的基本要素 必然受到尊重。 它涉及到遵守公认的伊斯兰教法标准,无论是在整个经济体系内的生产、分配、消费还是储蓄活动中。

因此,BI 可以定义为具有特定法律特征的银行,可为客户提供各种符合伊斯兰教法的服务。 这个定义突出了伊斯兰银行的特征。

伊斯兰银行的特点

与传统银行 (BC) 不同,伊斯兰银行授权开展专业活动的银行. 他们被授权以与其传统等价物相同的方式开展活动。 无论其所在国家/地区的现行法规如何。

他们根据以下规定提供服务并与客户维持银行关系 伊斯兰教法标准。 BI 必须避免某些做法,例如磨损(利巴)、猜测和不确定性。

区别在于资金的使用必须符合伊斯兰教法并以当代伊斯兰法理学为基础。

IB 在贷方和想要借钱的人之间充当调解人。 因此,我们可以说 BI 提供的服务与 BC 提供的服务类似,只要目标相同,即满足客户需求。

如果在古典金融中,支配经济主体决策的规则是利润最大化, 盈利不是唯一目标 伊斯兰经营者。下图显示了传统银行和伊斯兰银行之间的区别。

BI倾向于有形资产投资,与合作伙伴公平分享盈亏,提倡项目众筹。

📜 伊斯兰金融机构分类

伊斯兰金融机构可以根据几个标准进行分类。 取决于他们的活动、地点或他们的金融活动是否完全符合伊斯兰教。

✔️ 按活动性质分类

根据他们的活动,保险公司之间有所区别, 手印、伊斯兰小额信贷机构和伊斯兰银行。

BI 可以是商业银行或零售银行,也可以是投资银行或商业银行。 存款银行是指主要从事信贷交易和接受公众活期存款和定期存款的银行。

被称为投资银行,其活动包括发放期限超过两年的贷款。 另一方面,商业银行的主要活动是,除了提供贷款外,还收购和管理资产。

✔️ 按位置分类

根据地点,我们区分完全在国家/地区运营的银行“ 伊斯兰化 » 以及在非穆斯林国家开展业务的公司。

在第一种情况下,银行受单一监管。 在第二种情况下,它们受制于或多或少兼容的双重金融法规(伊斯兰和传统)。

✔️ 根据他们的金融活动是否伊斯兰的分类

根据这个标准,完全伊斯兰银行和只有伊斯兰柜台或窗口的银行是有区别的。 然而,这些伊斯兰窗户的合法性并未得到一致认可。 确实存在混合合法和非法流动的风险(不符合伊斯兰教法)。

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🌿 伊斯兰银行活动的内在风险

除了上述风险外,还存在伊斯兰银行特有的风险。 它们与 活动的性质和文化伊斯兰银行。

恩越轨, 3P原则 产生额外的风险,如流离失所的商业风险、信托风险、声誉风险、纠缠风险、法律风险甚至宗教风险。

🔰 转移或转移的商业风险

Le 错位的商业风险, 非常重要的是,来自参与性投资账户,需要银行和这些账户持有人之间分享利润和损失。

该风险是由于与存款相关的风险转移给银行股东造成的。有时,股东发现自己被迫放弃部分利润来回报储户。这是为了防止因以下原因造成的大规模提款: 回报率低.

如果理论上利润按事先协议比例分享,资产损失按 账户持有人的责任实践中,与投资账户持有人分享真实利润的原则远非伊斯兰银行的普遍做法。

有时,银行发现自己无法支付与其他银行分配的回报相当的回报率。这有时会促使储户提取资金并将其存入另一家可以为他们提供更好回报的银行。

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因此,BI 要么操纵回报率,要么减少分配给股东的利润份额。

🔰 信用风险与市场风险的纠缠

交易参与方的数量使银行同时面临信用风险和市场风险。 这 “纠缠”的风险 这与许多伊斯兰交易都是三向的这一事实有关。

合同的例子 穆拉巴哈 很好地说明了风险转换的特点。 事实上,通过 穆拉巴哈,BI 必须首先获取资产,然后将其转售给客户。这样做,她 转移资产的所有权 从银行到资产的买方。

银行面临的风险从在收购之日持有实物资产后的市场风险转变为将资产转售给客户时的信用风险。 然后我们谈到信用风险和市场风险的纠缠。

🔰 声誉风险

在与CB竞争的逻辑中,BI倾向于青睐与CB相似的产品。 据观察,商业银行最常使用销售合同而不是参与合同。 这 声誉风险 因此应该认真对待。

它可以超越银行业本身,扰乱伊斯兰金融业。 更糟糕的是,即使在数年之后,银行的形象也极难恢复。

因此,市场信心对于这项金融的发展至关重要,其目标是参与性和“ “。

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🔰 信托风险

一旦声誉受损,商业银行将面临另一种风险,即信托风险。这是客户对其银行失去信心的风险 银行业务不合规。这会损害银行的形象并导致信心丧失。

🔰 法律风险

这是由于合同条款不准确而与共同承包商提起诉讼的风险。 这种风险还可能与法律漏洞、含糊不清或立法和监管文本的不当有关。

这种风险可能与法律服务的失败有关。它们的发生可能会给 BI 带来直接或间接的经济损失。

🌿伊斯兰银行风险管理

参与式投资账户的运作模式使得BI面临的到期风险最大。 已开发商业能力 融资与投资 这使他们能够延长资产的期限。

即使它本质上仍然是短期的。 这个过程增加了成熟度差距并造成严重的后果 资产负债管理问题。 作为伊斯兰银行风险,我们有替代风险、信托风险、声誉风险、宗教风险等。

🔰 L转移或转移商业风险

正如我们上面所介绍的,被转移的商业风险是 BI 中最差的。 它是由存入参与性投资账户的资金所资助的资产回报率波动造成的。

当实际回报率低于账户持有人的预期回报时,这种风险就会显现出来。为了应对此类风险,银行经常制定适当的管理方法。

因此,他们可以采取一系列措施来平滑投资账户的回报率,从而为这些账户的持有人提供与其他银行的回报率相当的回报率。

这些平滑回报率的技术主要基于有利于投资账户持有人的收入转移和储备金的建立。

BI 可以改变利润分配比例及其报酬 穆达里布。 事实上,银行的利润份额决定了 最初是最大份额。 而实际分配的份额在不同时期会有所不同,具体取决于实际收益率。

BI 可以减少甚至放弃其佣金 穆达里布 低于合同部分。 为此,它将暂时将小额利润或较大损失分配给股东。 这有利于 投资账户持有人.

此外,银行可以通过将股东资金置于相当的水平来筹集资金。 这根据 巴塞尔 II 和 III 要求。

🔰 声誉风险管理

声誉风险难以识别、确定、 量化并因此减少。 这些 风险是固有的 人类的行为和活动。 同样地,人类选择中固有的风险有时是高人一等,有时是宗教松懈。

BI只能通过提升学位来保护自己 高水平的诚信和道德,下降到最个体的水平。事实上,伊斯兰银行面临伊斯兰金融领域经验丰富的专业人员数量不足的问题。

要降低此类风险,员工培训或再培训和创新是关键环节。 此外, IB 必须进行认知研究以量化此类风险。 这样做,BI 可以 同时降低运营和信托风险 这些也与人类活动有关。

伊斯兰银行治理

治理 伊斯兰银行业有其特殊性。伊斯兰银行的经理是独立的,拥有绝对的投资决策自由。为此,CIP 持有者需要承担 重大风险 并有有限的压力机制。

然而,很难直接观察银行的行为或访问某些信息。 解决这个问题,最有效的机制似乎是银行作为经理人的薪酬。

该报酬直接取决于参与性投资账户资助的资产回报。领导和领导之间也存在矛盾 c 顾问委员会会做. 因为这个委员会的权力是有限的。

年度报告中的这种精确性清楚地表明了咨询委员会和机构负责人之间存在的权力平衡。

🌿 伊斯兰银行治理机制

根据定义,机构是机械部件的组合,其中一些部件可以相对于其他部件移动。

因此,该组件不构成固体。 治理机制是一个独立的机构,其作用是减少代理关系的不利影响。 银行治理以外部和内部机制的重要性而著称。

在伊斯兰银行中,另一个组成部分,宗教组成部分(例如伊斯兰教委员会)被添加到这些机制中。

✔️ 宗教银行监管

伊斯兰银行治理的特殊性之一在于监管层面。 那里 银行监管 是伊斯兰银行治理的第一个机制。

这是监督和控制银行活动的事实,使其符合各种标准。 其目标是控制风险,维护存款人的安全和金融体系的稳定。

在伊斯兰银行中,监管源自 AAIOIFI 制定的标准和国际法规, 巴塞尔委员会。

监管在 BI 中扮演的角色在 BC 中是相同的。 然而,除此角色外,还增加了监管的宗教层面,确保运营符合伊斯兰教法。 它旨在确保银行忠实地履行伊斯兰教法规定的条件。

✔️ 董事会

Le 董事会 是伊斯兰银行的最高机构。 该董事会的非典型性是银行治理的特殊性之一,要进入该董事会,候选人必须满足一定的条件。

(a) 信奉穆斯林 

伊斯兰银行进行的交易的性质要求董事会成员对伊斯兰法有充分的了解。因此,这些成员是从穆斯林中选出的。

这反映了对维护银行与其客户之间信任的关注。 非穆斯林成员的存在将使银行违背其原则。

(b) 持有公司章程规定的股份数量

董事会成员必须持有公司章程规定的最低股份数量。

这些股份是记名的、不可转让的,有助于保证董事会成员的良好管理。 当管理员终止其职能时,成员的不可剥夺性也随之终止。

(c) 没有陷入不相容的境地

布局并不常见 所有伊斯兰银行。 一些银行采用这一条件,并规定董事会成员除董事长(PCA)或总经理(DG)外不得在银行担任其他职务。

✔️伊斯兰教法委员会

伊斯兰教法委员会的存在是伊斯兰银行治理的特殊性的一部分。 伊斯兰教法委员会是一个独立的法学家团体,专门研究伊斯兰商业法理学。

花莲 由专家组成的合议团体 伊斯兰法的负责人在上游就银行提供的业务和产品的合法性条件发表法律意见,而在下游则验证这些意见的实施情况。

它在每个财政年度结束时举行会议,对银行的金融和投资业务进行宗教审计。其主要任务由AAOIFI和IFSB共同确定。伊斯兰教法理事会的使命主要有五个:

  • 协助 金融机构在合同和产品的开发中,使其符合伊斯兰法律的原则;
  •  证明 通过金融工具的可接受性 法特瓦斯;
  •  VERIFIER 交易符合发布的法特瓦;
  •  VERIFIER 的计算和结算 扎卡特 ;
  •  分发 不符合伊斯兰教法的收入捐给慈善机构。

✔️ 伊斯兰教法委员会成员的任命和组成

在实践中,伊斯兰教理事会成员的任命是根据董事会的决定或全体大会的审议来完成的。 监管机构通常倾向于最后一种选择。

根据 AAOIFI 提出的标准,伊斯兰教理事会由最少数量的人员组成 三 (03) 名成员。 这些成员中不得包括该机构的董事或有重大影响力的股东。 该委员会的规模因银行而异,最多可达七 (07) 名成员。

✔️ 伊斯兰教法委员会成员简介

理事会的组成 伊斯兰教法是一项战略决策。 事实上,聘请公认的法学顾问只会增强银行在客户心目中的知名度和可信度。

这些法学家一般都接受过伊斯兰大学提供的伊斯兰教法规定的专门培训。

乌里玛或伊斯兰教法学者结合了众多知识,是伊斯兰金融领域的专家。他们有权对角色发出追杀令 清真 ou 闺房 合同、商业或金融产品。这些乌里玛必须具备神学、金融知识和 完美掌握 .

✔️ 伊斯兰教法委员会的运作模式

在伊斯兰教法委员会中,有一名主席,可能还有一名副主席。 董事会可以将其部分权力委托给执行委员会,以确保 更经常地出现。如果对此观点存在分歧,该伊斯兰教理事会可以将此事提交董事会。该委员会审查银行的日常运营并确保遵守伊斯兰教法。

最后,我们可以说,伊斯兰银行治理的特殊性在于伊斯兰教法委员会等新机构的运作。

💰 伊斯兰投资和存款账户

关于吸收存款,伊斯兰银行提供两种合规公式:

穆达拉巴投资账户

Mudaraba 投资账户是伊斯兰账户的一种形式,允许投资者分享投资项目的利润和损失。在这种类型的账户中,投资者为企业家提供完成项目所需的资金,而企业家则提供其专业知识和劳动力。

项目产生的利润由投资者和创业者按照事先约定的比例分享,而损失则由投资者独自承担。

这使得投资者能够参与符合伊斯兰金融原则的投资项目,伊斯兰金融原则禁止高利贷。因此,Mudaraba 投资账户为穆斯林投资者提供了一种符合宗教原则的道德选择。

Musharaka 参与账户

这些穆沙拉卡参与账户是伊斯兰账户的另一种形式,允许多方在经济上参与投资项目。在此类账户中,投资者为项目提供必要的资金,并根据各自的股份分享利润和损失。

与 mudaraba 投资账户不同,musharaka 参与账户的投资者也有机会积极为项目的管理做出贡献。这有利于 透明度和问责制 相关各方之间是相互的。

Musharaka 参与账户为穆斯林投资者提供了另一种符合伊斯兰金融原则的选择,强调公平参与和风险分担。

💳 合适的银行产品和服务

为了满足当前符合伊斯兰教法的银行业务需求,伊斯兰银行提供合适的产品:

经常账户和储蓄账户

支票账户和储蓄账户是两种 银行账户类型 个人和企业常用。这些账户主要用于进行日常交易,例如支付账单和购物,而储蓄账户则用于长期存钱。

它们允许账户持有人随时存款和取款,没有频率或金额限制。他们还提供支票、借记卡和银行转账等服务,使交易变得更加容易。

另一方面,储蓄账户旨在鼓励长期储蓄。他们通常会提供 更高的利率 与往来账户相比,但限制提款次数和可提款金额。

储蓄账户还可能包括存款证和退休储蓄账户等功能,以帮助客户实现长期财务目标。

银行卡

提供卡时需要支付入场费或与费用无关的固定年度佣金。

消费信贷

在伊斯兰银行,消费贷款的结构尊重伊斯兰金融原则,禁止高利贷(riba)和 过度投机。伊斯兰银行不收取贷款利息,而是使用基于符合伊斯兰教法的合同的融资结构。

常见的结构之一 使用的是Murabaha的。在这种情况下,银行购买客户所需的商品,然后以溢价转售,并提前约定分期付款。这使得客户无需支付利息即可获得房产,而是在特定时期内支付更高的价格。

另一种使用的结构是 Ijara,它是 类似于出租 带有购买选项。银行购买房产并将其在固定期限内出租给客户,并定期付款。合同结束时,客户可以按照约定的价格购买商品或将其退还给银行。

房地产贷款

房地产贷款是 发放的贷款 银行和金融机构用于购买或建造房地产,例如房屋或公寓。这些贷款允许借款人为购买房地产提供资金,同时在指定期限内偿还借款金额和利息。

在伊斯兰银行的背景下,房地产贷款的结构尊重 伊斯兰金融的原则。 伊斯兰银行使用不同的符合伊斯兰教法的融资结构向借款人提供高利贷无息 (riba) 替代方案。

Murabaha 是最常用的结构之一。在这种情况下,银行购买借款人想要的房产,然后以溢价转售,并提前约定分期付款。这使得借款人无需支付利息即可获得房产,而是在特定时期内支付更高的价格。

使用的另一种结构是 伊贾拉人, 这类似于带有购买选项的租赁。银行购买房产并将其出租给借款人,期限固定,定期付款。合同结束时,借款人可以按约定价格购买房产或将其返还给银行。

伊斯兰保险(回教保险)

伊斯兰保险,也称为 回教保险的名字, 是符合伊斯兰金融原则的保险产品。与基于将风险转移给保险公司的概念的传统保险不同,伊斯兰保险基于相互合作和风险分担的原则。

在伊斯兰保险中,参与者 向共同基金捐款 共同承担风险。当参与者遭受损失或损害时,他们有资格从该基金中获得经济补偿。

因此,参与者无需支付保险费,而是向一个用于赔偿索赔的资金池中捐款。

🎓 结论

伊斯兰银行是尊重伊斯兰金融原则的金融机构,特别是基于禁止收取或支付利息(ribâ)的原则。蓬勃发展,他们现在代表 近2万亿 美元资产遍布全球。但与传统金融相比,他们的模式有何特殊性?

首先,伊斯兰银行实行盈亏共享的原则。他们不是以固定利率放贷,而是直接投资于经济项目,并与客户分享这些投资的结果,无论是积极的还是消极的。

他们还专注于他们所从事的活动 认为这是道德的。 禁止赌博、销售酒精或武器、色情网站等。这个想法是只为有助于共同利益的项目提供资金。

最后,伊斯兰银行将其赚取的部分利润以合法施舍的形式支付给慈善协会。 称为天课。 这种针对伊斯兰教的税收是他们 DNA 的一部分。

这些特殊性的背后是基于共享、道德和慈善的金融。但这种替代模型的具体含义是什么?这就是我们将在本文的其余部分看到的内容。

作者头像
福斯坦朱弗埃 教师研究员
我是金融学博士和伊斯兰金融专家。 商业顾问,我也是巴门达大学商业与管理高等学院的教师兼研究员。 集团创始人 Finance de Demain 多本书和科学文章的作者。