加密货币的起源和税收

近年来，加密货币经历了巨大的增长，吸引了众多投资者和用户的关注。然而，它们的使用引发了一些复杂的问题： 加密货币征税。世界各国政府都在寻求了解如何对加密货币进行监管和征税，而投资者则需要了解如何向税务机关报告其加密货币交易。

在本文中，我们将探讨加密货币的起源历史及其当前的税收法规。我们将讨论加密货币的不同税务方面，包括如何征税、报告规则和投资者的纳税义务。

无论您是投资者还是只是想了解加密货币的税收，本文都将为您提供当前问题的概述。 我们走吧 ！！

🌿 创世纪 加密货币

自加密货币诞生以来，发生了很多事情。超出许多人的想象，加密货币的发展已经取得了长足的进步。

科学家、数学家和对未来有远见的人们做出了巨大的贡献，对这些新的加密资产或数字货币成为今天的样子发挥了决定性的作用。

除了比特币的创造者中本聪之外，我们还发现了其他名字，例如 David Chaum 和 魏岱，这可以被认为是加密货币的前身。

David Chaum

如前所述，我们所知的加密货币的历史可以追溯到 2008 年。然而，其真正的根源可以追溯到 1980 世纪 1983 年代。特别是在 XNUMX 年，当时美国密码学家 David Chaum 开发了一个早期的密码系统，称为 eCash的.

它被设计为一种匿名加密电子货币或电子支付系统。 它在美国的一家银行被用作小额支付系统 1995 1998到.

该软件负责以银行加密签名的数字格式存储金额。 用户可以在任何接受的商家处使用这种数字货币 电子现金，无需在供应商处开立账户或传输信用卡号码。

该系统的安全性基于公钥数字签名。 1995年，他开发了一种新的 称为 DigiCash 的系统， 它使用密码学来对进行经济交易的数据保密。事实上，你可以说加密货币就是这样诞生的。

魏岱

1998年晚些时候，专门研究密码学的计算机工程师戴伟发表了一篇论文，其中引入了“ 金钱 »，一个匿名的分布式电子支付系统。在本文档中，Dai 描述了当今所有加密货币系统固有的基本功能集。

在他关于 “b-钱”， Dai 包含一系列特殊和特定的特征，这些特征是当今流通的加密货币的基本元素。

它的主要特点之一是需要在所需计算工作的集体分类账中进行社区验证，这将促进加密货币的生成。 另外对负责开展这项工作的人员给予相应的奖励。

B-money，初试

德加， 通过 在他的文章中指出，必须使用加密协议来维护集体账户，这将负责验证交易，同时，将保证它们将保持有组织。

有了这个提议， 通过 继续前进，迈出我们今天所知的第一步 区块链技术。 它还建议实施使用公钥或数字签名来执行 智能合约 和交易认证。

除了上述所有内容外，论文“ 金钱 ”德戴提出了两个建议。 首先考虑一个函数 工作量证明 生成“b-money”，这被认为是非常不切实际的。

第二个更类似于我们目前知道的块结构。 虽然 ” 金钱 从未成为官方，戴的工作得到了广泛的认可。 以至于以太坊的最小单位被称为“魏“以他的名义。

中本聪和比特币

10年后的2008年，在全球金融危机期间，一个真实身份仍不为人所知的人或一群人以化名中本聪挺身而出。

中本聪于 1 月 XNUMX 日在基金会网站上发布了一份他称之为比特币的白皮书 P2P（点对点）。 在“ 比特币：一种点对点的电子现金系统 » il 公布了其电子货币的新愿景。

就这样，比特币的概念首次被引入世界，加密货币也由此诞生。 后来，在 3 年 2009 月 50 日，当第一个比特币作为第一个 XNUMX BTC 区块的一部分出现时，它正式诞生 被称为“创世纪“。

比特币，第一个著名的加密货币

这种点对点传输格式表明它是一个系统 去中心化支付。这意味着，不同于其他合法流通的传统货币 称为法定货币，比特币没有中心化的发行者，而是根据网络节点的特定算法计算产生的。

这样，它就可以在世界任何地方流通，在任何联网的计算机中，任何人都可以参与它的制造或“ 它的采矿 “。

无论您身在何处，任何人都可以开采、购买、出售或接收比特币。使用由P2P网络上的节点组成的分布式数据库。

报价越来越高

比特币推出后，其最初目标是成为一种可以在线购买的数字货币，加密资产或数字货币市场开始迅速发展。

这个市场催生了许多其他的加密货币，尽管并不是所有的都成功了。 他们之中有一些是：

• 2011 : 莱特币 (LTC) 和域名币 (NMC)。
• 2012： 瑞波币 (XRP) 和点点币 (PPC)。
• 2013年： 狗狗币（DOGE）。
• 2014年： MaidSafeCoin (MAID)、Dash (DASH)、Monero (XMR)、BitShares (BTS)、SolarCoin (SLR)。
• 2015： 以太币（ETH）。

🌿 加密货币市场趋势

加密货币在世界范围内的采用率正在不断提高。越来越多的个人、企业和金融机构正在认识到它们的价值并将其融入到他们的活动中。 例如，一些公司接受加密货币付款，这有助于加密货币的广泛采用。

政府和监管机构正在寻求建立加密货币的监管框架。此举旨在保护投资者、防止欺诈和洗钱，并确保金融稳定。法规可以 各个国家/地区有所不同， 这可能会影响投资者的信心和加密货币的价值。

作为加密货币基础的区块链技术越来越多地应用于各个领域。公司正在使用区块链来提高产品的可追溯性， 金融服务 正在利用该技术实现更快、更安全的交易，甚至医疗保健行业也在探索区块链的潜在应用。区块链的日益集成正在推动加密货币的采用。

除了比特币和以太坊等成熟的加密货币之外，新的加密货币也在定期出现。这些新的加密货币可能提供独特的功能或解决特定的问题。其中一些正在迅速流行并可以提供有吸引力的投资机会。

加密货币市场是 以其波动性而闻名。 加密货币价格可能在短时间内大幅波动。这种波动可归因于多种因素，例如市场新闻、政府法规、技术发展和投资者情绪。投资者应对这些价格波动做好准备并采取谨慎态度。

🌿 适用于加密货币交易的税收

加密货币交易包括频繁买卖加密货币（比特币、以太坊等），目的是获得短期资本收益。 这些交易产生的收益需在法国纳税。

🎯个人规则

在法国，个人通过加密货币交易实现的资本收益需缴纳税 一次性总付 (PFU) 为 30%， 其中所得税税率为17,2%，社会缴款税率为12,8%。

具体来说，如果您以 30 欧元的价格购买比特币，并在几个月后以 000 欧元的价格转售，您会意识到 资本利得 10 欧元，税率为 000%。 请注意，这些规则从第一欧元转账开始适用，没有免赔额。

然而，任何资本损失都可以抵消以抵消未来的资本收益。

🎯交易专业人士的税收

如果您的加密货币交易活动是专业的， 那么你的税收就会不同。 产生的利润将被认定为非商业利润 (BNC)，而不是资本收益。

因此，他们要按累进税率缴纳所得税，然后缴纳17,2%的社会保障费。 根据您的年利润金额，您甚至有可能属于 IR 的最高等级 45%。

因此，税收制度的变化可能会 非常昂贵 ！ 专业活动的资格认证是根据不同的标准根据具体情况进行的。 如果你要小心 贸易密集。

🎯 其他国家的税收

每个国家都定义自己的加密货币税收。

简要概述： 在英国，如果您不是专业交易，则资本利得免税。 在德国，同样适用 25% 的统一税。 在美国，根据拘留时间的长短，该比率在 0% 到 20% 之间变化。 对于专业交易者来说， 高达 37% !

在瑞士，加密货币交易被视为商业活动。 适用正常所得税。 在比利时，税收取决于交易者的身份（个人或专业）和购买时使用的货币。

在非洲， 这项税仍然不存在。 简而言之，存在着巨大的差异。 但总体而言，大多数国家都选择对加密货币的资本利得征税。

🌿 对加密货币挖矿征税

加密货币挖矿是指在比特币或以太坊等去中心化加密货币的区块链上验证和验证交易的计算机过程。 学习更多关于 加密货币挖矿

🎯 法国矿业税收制度

在法国，作为采矿奖励而获得的加密货币构成 应税收益。 如果您作为个人偶尔且不定期地挖矿，则需缴纳 30% 的 PFU。

另一方面，对于与专业活动相当的密集采矿活动，加密货币是 强加于 BNC 类别。 所获得的利润是通过从收到的加密货币的估值中减去与采矿相关的成本（电力、设备等）来计算的。

该估值是在收到开采的加密货币当天完成的。

🎯 挖矿税收优化

幸运的是，可以优化采矿活动的税收。 通过创建 SAS (股份公司），您可以从利润税减免中受益。

您还可以选择保留开采的加密货币而不出售它们：只要没有出售， 没有税。 显然，这是假设有足够的现金来支付采矿费，而不依赖于出售所生成的加密货币。

因此，通过正确构建您的活动，您可以限制采矿的税收影响。

🎯 比特币挖矿的特例

比特币挖矿值得特别关注，原因有两个：技术难度和向“股权证明”。 一方面，开采 BTC 需要非常昂贵的专用 ASIC 类型设备。 个人被排除在外。

只有资本雄厚的公司才能做到这一点。 另一方面，比特币必须在 2023 年从“工作量证明”过渡到“权益证明”，这是一种能源消耗少得多的机制，严格来说不再需要“挖矿”。

这些技术的发展将使情况进一步复杂化 比特币挖矿的税收已经不明确。 专业矿山可能必须适应。 对于个人来说，在不久的将来，除了选择替代加密货币之外，比特币挖矿似乎很难考虑。

🌿 对加密货币被动收入征税

🎯 利息和质押税

一些加密资产会生成 所谓的“被动”收入。 尤其是这样的情况绑架”：您固定您的加密货币来验证交易并获得奖励。

就税收目的而言，该收入与利息或股息类似，并作为征税征税。 法国一次性付清30%。

这同样适用于收到的利息 加密货币储蓄账户。 简而言之，没有贬义制度：这些收入通过 PFU 绞肉机传递。 仍然可以通过原始的法律结构进行优化：代币租赁、贷款……但保证了复杂性。

🎯 空投特例

税收方面呢空投”？ 这些加密货币的免费分发通常来自区块链协议的分叉。 贝西表示，空投属于免费获取，因此免征所得税。

在转移收到的加密货币时，只需缴纳社会保障金。 但要小心误解。 该原则仅适用于“真正的”空投来自分叉。 有考虑的分布有不同的分析方式。 正如税务中经常出现的那样，细节决定成败！

🌿适用于非同质代币的税收

🎯 购买和转售的税收制度

该 不可替代令牌 由于数字资产和无形资产具有混合法律性质，因此构成了税务难题。购买， 增值税不一定适用 如果卖家是个人。

注册费 也不清楚。 Bercy 认为，在转售时，个人必须将资本利得缴纳 30% 的统一税，而专业人士则需缴纳通常的应税利润。

但有些人捍卫“艺术品” 逃税！ 情况混乱...

🎯 可能的税收优化

幸运的是，有一些优化可以减轻 NFT 的税单：

• NFT 保存至少 22 年才能受益于艺术品豁免。
• NFT 捐赠 给亲戚以避免遗产税。
• 购买专用设备（电脑游戏、VR 等）并分几年摊销税款。
• 偶尔以个人身份转售 NFT 支付30% 而不是公司税。
• 将其加密货币转换为 NFT，以重置转移前的 22 年期限。

优化得好，NFT税收是可以控制的。 但这一身份不明的资产仍然存在法律模糊性！

🌿 加密货币筹款的税收

🎯 ICO、IPO、STO、IEO

近年来，无论是 ICO（首次代币发行）、IPO（首次公开发行）、STO（证券型代币发行）还是 IEO（首次交易所发行），加密货币的融资规模成倍增加。

在这堆缩写词的背后隐藏着 不同的现实，但都涉及特定的纳税义务。 这些业务主要由区块链初创公司进行，可以筹集资金以换取加密资产。

税收将取决于这些著名的“令牌“。

🎯 筹集资金的公司的税收

从发起加密货币筹款活动的公司的角度来看，无论是法国公司还是外国公司，在法国，加密货币的接收和托管本身不需纳税。

另一方面，一旦代币被转让或使用，它们就必须按其市场价值进行估值。 该估值将按照普通公司法税率产生应税利润。

此外，发行人还必须支付 所有筹集资金的增值税，无论是法定货币还是加密货币。最后，要小心，如果代币持有者受益于特定权利，这可能会改变税收情况……

🎯 贡献者/投资者的税收

对于参与加密货币筹款活动的投资者或个人捐助者来说，税收再次取决于所收到资产的确切法律性质：

• 对于简单的加密货币 无特殊权利：认购不征税，仅对未来转让征税（PFU 为 30%）。
• 对于类似于证券的代币：PVMOB 或 BIC/ISF 制度下的潜在收益征税。
• 股本证券：需缴纳房地产财富税。
• 对于证券型代币：可能对所产生的财务收入征税。

简而言之，需要具体情况具体分析 确定正确的税收制度。 专业投资者通常在 BIC 或 BNC 纳税。 再一次，这个主题的复杂性达到了最高！

🌿 优化您的加密货币税收

税收不应成为您投资加密货币的障碍。 现在让我们看看可用于优化税收的主要技术。

🎯 纳税身份的选择

第一种可能性是谨慎选择 根据您的活动水平确定您的纳税身份。 个人需缴纳 30% PFU，而专业人士需缴纳 IR/IS。 但两者之间存在灰色地带。

你可以通过 创建 SAS 示例 （简化的股份公司）受益于利润率的降低。 或者选择微型企业计划。 构建您的加密货币业务以优化您的税收。

🎯 声明您的加密货币

另一个当务之急是：在纳税申报表中详尽地申报您的加密货币。 有些人倾向于忽略它们，认为税务机关只会看到火灾。 错误 ！ 随着法国加密货币税收正规化， 税务机关拥有追踪您的工具。

准确申报您的收益、损失、交易、空投……。 这将避免痛苦的拉直。

结论

加密货币的起源已经开启 新的金融视角， 但也带来了税收方面的挑战。随着这些数字货币的不断普及，了解它们的税收影响至关重要。

各国对加密货币的税务规定各不相同，投资者熟悉其管辖范围内的具体法律和规则非常重要。正确报告加密货币交易并缴纳适当的税款对于遵守规定至关重要 纳税义务并避免可能的情况 制裁。

及时了解加密货币领域的监管动态也很重要。各国政府正在寻求更好地了解这些数字资产并相应地调整其税收法规。因此，投资者和用户应保持警惕，及时了解加密货币税收格局的潜在变化。