加密貨幣的起源和稅收

近年來，加密貨幣出現了巨大的成長，吸引了許多投資者和用戶的注意。 然而，它們的使用引發了一些複雜的問題： 加密貨幣課稅。 世界各國政府都在尋求了解如何對加密貨幣進行監管和徵稅，而投資者則需要了解如何向稅務機關報告其加密貨幣交易。

在本文中，我們將探討加密貨幣的起源歷史及其當前的稅收法規。 我們將討論加密貨幣的不同稅務方面，包括如何徵稅、報告規則和投資者的稅務義務。

無論您是投資者還是只是想了解加密貨幣的稅收，本文都將為您提供當前問題的概述。 我們走吧 ！！

🌿 創世紀 加密貨幣

自加密貨幣誕生以來，發生了很多事情。 超越許多人的想像，加密貨幣的發展已經取得了長足的進步。

科學家、數學家和對未來有遠見的人們做出了巨大的貢獻，對這些新的加密資產或數位貨幣成為今天的樣子發揮了決定性的作用。

除了比特幣的創造者中本聰之外，我們還發現了其他名字，例如 David Chaum 和 魏岱，這可以被認為是加密貨幣的前身。

大衛查姆

如前所述，我們所知的加密貨幣的歷史可以追溯到 2008 年。然而，其真正的根源可以追溯到 1980 世紀 1983 年代。特別是在 XNUMX 年，當時美國密碼學家 大衛查姆 開發了一個早期的密碼系統，稱為 eCash的.

它被設計為一種匿名加密電子貨幣或電子支付系統。 它在美國的一家銀行被用作小額支付系統 要1995 1998.

該軟件負責以銀行加密簽名的數字格式存儲金額。 用戶可以在任何接受的商家處使用這種數字貨幣 電子現金，無需在供應商處開立賬戶或傳輸信用卡號碼。

該系統的安全性基於公鑰數位簽章。 1995年，他開發了一種新的 稱為 DigiCash 的系統， 它使用密碼學來對進行經濟交易的資料保密。 事實上，你可以說加密貨幣就是這樣誕生的。

魏岱

1998年晚些時候，專門研究密碼學的電腦工程師戴偉發表了一篇論文，其中引入了“ 金錢 »，一個匿名的分散式電子支付系統。 在其中，Dai 描述了當今所有加密貨幣系統固有的基本功能集。

在他關於 “b-錢”， Dai 包含一系列特殊和特定的特徵，這些特徵是當今流通的加密貨幣的基本元素。

它的主要特點之一是需要在所需計算工作的集體分類賬中進行社區驗證，這將促進加密貨幣的生成。 另外對負責開展這項工作的人員給予相應的獎勵。

B-money，初試

德加， 通過 在他的文章中指出，必須使用加密協議來維護集體會計，這將負責驗證交易，同時，將保證它們將保持有組織。

有了這個提議， 通過 繼續前進，邁出我們今天所知的第一步 區塊鏈技術。 它還建議實施使用公鑰或數字簽名來執行 智能合約 和交易認證。

除了上述所有內容外，論文“ 金錢 ”德戴提出了兩個建議。 首先考慮一個函數 工作量證明 生成“b-money”，這被認為是非常不切實際的。

第二個更類似於我們目前知道的塊結構。 雖然 ” 金錢 從未成為官方，戴的工作得到了廣泛的認可。 以至於以太坊的最小單位被稱為“魏“以他的名義。

中本聰和比特幣

10年後的2008年，在全球金融危機期間，一個真實身分仍不為人所知的人或一群人以化名中本聰挺身而出。

中本聰於 1 月 XNUMX 日在基金會網站上發布了一份他稱之為比特幣的白皮書 P2P（點對點）。 在«« 比特幣：一種點對點的電子現金系統 » il 公佈了其電子貨幣的新願景。

就這樣，比特幣的概念首次被引入世界，加密貨幣也由此誕生。 後來，在 3 年 2009 月 50 日，當第一個比特幣作為第一個 XNUMX BTC 區塊的一部分出現時，它正式誕生 被稱為“創世紀“。

比特幣，第一個著名的加密貨幣

這種點對點傳輸格式表明它是一個系統 去中心化支付。 這意味著，不同於其他合法流通的傳統貨幣 稱為法定貨幣，比特幣沒有中心化的發行者，而是根據網路節點的特定演算法計算產生的。

這樣，它就可以在世界任何地方流通，在任何聯網的計算機中，任何人都可以參與它的製造或“ 它的採礦 “。

無論您身在何處，任何人都可以開採、購買、出售或接收比特幣。 使用由P2P網路上的節點組成的分散式資料庫。

優惠越來越多

比特幣推出後，其最初目標是成為一種可以在線購買的數字貨幣，加密資產或數字貨幣市場開始迅速發展。

這個市場催生了許多其他的加密貨幣，儘管並不是所有的都成功了。 他們之中有一些是：

• 2011 : 萊特幣 (LTC) 和域名幣 (NMC)。
• 2012 : 瑞波幣 (XRP) 和點點幣 (PPC)。
• 2013： 狗狗幣（DOGE）。
• 2014： MaidSafeCoin (MAID)、Dash (DASH)、Monero (XMR)、BitShares (BTS)、SolarCoin (SLR)。
• 2015 : 以太幣（ETH）。

🌿 加密貨幣市場趨勢

加密貨幣在世界各地的採用率正在不斷提高。 越來越多的個人、企業和金融機構正在認識到它們的價值並將其融入他們的活動中。 例如，一些公司接受加密貨幣付款，這有助於加密貨幣的廣泛採用。

政府和監管機構正在尋求建立加密貨幣的監管框架。 此舉旨在保護投資者、防止詐欺和洗錢，並確保金融穩定。 法規可以 各國有所不同， 這可能會影響投資者的信心和加密貨幣的價值。

作為加密貨幣基礎的區塊鏈技術越來越多地應用於各個領域。 公司正在使用區塊鏈來提高產品的可追溯性， 金融服務 正在利用該技術實現更快、更安全的交易，甚至醫療保健產業也在探索區塊鏈的潛在應用。 區塊鏈的日益整合正在推動加密貨幣的採用。

除了比特幣和以太坊等成熟的加密貨幣之外，新的加密貨幣也定期出現。 這些新的加密貨幣可能提供獨特的功能或解決特定的問題。 其中一些正在迅速流行，並可以提供有吸引力的投資機會。

加密貨幣市場是 以其波動性而聞名。 加密貨幣價格可能在短時間內大幅波動。 這種波動可歸因於多種因素，例如市場新聞、政府法規、技術發展和投資者情緒。 投資者應對這些價格波動做好準備並採取謹慎態度。

🌿 適用於加密貨幣交易的稅收

加密貨幣交易包括頻繁買賣加密貨幣（比特幣、以太坊等），目的是獲得短期資本收益。 這些交易產生的收益需在法國納稅。

🎯個人規則

在法國，個人通過加密貨幣交易實現的資本收益需繳納稅 一次性總付 (PFU) 為 30%， 其中所得稅稅率為17,2%，社會繳款稅率為12,8%。

具體來說，如果您以 30 歐元的價格購買比特幣，並在幾個月後以 000 歐元的價格轉售，您會意識到 資本利得 10 歐元，稅率為 000%。 請注意，這些規則從第一歐元轉賬開始適用，沒有免賠額。

然而，任何資本損失都可以抵消以抵消未來的資本收益。

🎯交易專業人士的稅收

如果您的加密貨幣交易活動是專業的， 那麼你的稅收就會不同。 產生的利潤將被認定為非商業利潤 (BNC)，而不是資本收益。

因此，他們要按累進稅率繳納所得稅，然後繳納17,2%的社會保障費。 根據您的年利潤金額，您甚至有可能屬於 IR 的最高等級 45%。

因此，稅收制度的變化可能會 非常昂貴 ！ 專業活動的資格認證是根據不同的標準根據具體情況進行的。 如果你要小心 貿易密集。

🎯 其他國家的稅收

每個國家都定義自己的加密貨幣稅。

簡要概述： 在英國，如果您不是專業交易，則資本利得免稅。 在德國，同樣適用 25% 的統一稅。 在美國，根據拘留時間的長短，該比率在 0% 到 20% 之間變化。 對於專業交易者來說， 高達 37% !

在瑞士，加密貨幣交易被視為商業活動。 適用正常所得稅。 在比利時，稅收取決於交易者的身份（個人或專業）和購買時使用的貨幣。

在非洲， 這項稅仍然不存在。 簡而言之，存在著巨大的差異。 但總體而言，大多數國家都選擇對加密貨幣的資本利得徵稅。

🌿 對加密貨幣挖礦徵稅

加密貨幣挖礦是指在比特幣或以太坊等去中心化加密貨幣的區塊鏈上驗證和確認交易的計算機過程。 學習更多關於 加密貨幣挖礦

🎯 法國礦業稅收制度

在法國，作為採礦獎勵而獲得的加密貨幣構成 應稅收益。 如果您作為個人偶爾且不定期地挖礦，則需繳納 30% 的 PFU。

另一方面，對於與專業活動相當的密集採礦活動，加密貨幣是 強加於 BNC 類別。 所獲得的利潤是通過從收到的加密貨幣的估值中減去與採礦相關的成本（電力、設備等）來計算的。

該估值是在收到開采的加密貨幣當天完成的。

🎯 挖礦稅收優化

幸運的是，可以優化採礦活動的稅收。 通過創建 SAS (股份公司），您可以從利潤稅減免中受益。

您還可以選擇保留開采的加密貨幣而不出售它們：只要沒有出售， 沒有稅。 顯然，這是假設有足夠的現金來支付挖礦費用，而不依賴於銷售生成的加密貨幣。

因此，通過正確構建您的活動，您可以限制採礦的稅收影響。

🎯 比特幣挖礦的特例

比特幣挖礦值得特別關注，原因有兩個：技術難度和向“證明的證明”。 一方面，開採 BTC 需要非常昂貴的專用 ASIC 類型設備。 個人被排除在外。

只有資本雄厚的公司才能做到這一點。 另一方面，比特幣必須在 2023 年從“工作量證明”過渡到“權益證明”，這是一種能源消耗少得多的機制，嚴格來說不再需要“挖礦”。

這些技術的發展將使情況進一步複雜化 比特幣挖礦的稅收已經不明確。 專業礦山可能必須適應。 對於個人來說，在不久的將來，除了選擇替代加密貨幣之外，比特幣挖礦似乎很難考慮。

🌿 對加密貨幣被動收入徵稅

🎯 利息和質押稅

一些加密資產會生成 所謂的“被動”收入。 尤其是這樣的情況綁架”：您固定您的加密貨幣來驗證交易並獲得獎勵。

就稅收目的而言，該收入與利息或股息類似，並作為徵稅徵稅。 法國一次性付清30%。

這同樣適用於收到的利息 加密貨幣儲蓄賬戶。 簡而言之，沒有貶義的製度：這些收入通過 PFU 的直升機傳遞。 仍然可以通過原始的法律結構進行優化：代幣租賃、貸款……但保證了複雜性。

🎯 空投特例

稅收方面呢空投”？ 這些加密貨幣的免費分發通常來自區塊鏈協議的分叉。 貝西表示，空投屬於免費獲取，因此免徵所得稅。

在轉移收到的加密貨幣時，只需繳納社會保障金。 但要小心誤解。 該原則僅適用於“真正的”空投來自分叉。 有考慮的分佈有不同的分析方法。 正如稅務中經常出現的那樣，細節決定成敗！

🌿適用於非同質代幣的稅收

🎯 購買和轉售的稅收制度

該 不可替代令牌 由於數位資產和無形資產具有混合法律性質，因此構成了稅務難題。 購買， 增值稅不一定適用 如果賣家是個人。

註冊費 也不清楚。 Bercy 認為，在轉售時，個人必須將資本利得繳納 30% 的統一稅，而專業人士則需繳納通常的應稅利潤。

但有些人捍衛“藝術品” 逃稅！ 情況混亂...

🎯 可能的稅收優化

幸運的是，有一些優化可以減輕 NFT 的稅單：

• NFT 保存至少 22 年才能受益於藝術品豁免。
• NFT 捐贈 給親戚以避免遺產稅。
• 購買專用設備（電腦遊戲、VR 等）並分幾年攤銷稅款。
• 偶爾以個人身份轉售 NFT 支付30% 而不是公司稅。
• 將其加密貨幣轉換為 NFT，以重置轉移前的 22 年期限。

優化得好，NFT稅收是可以控制的。 但這一身份不明的資產仍然存在法律模糊性！

🌿 加密貨幣籌款的稅收

🎯 ICO、IPO、STO、IEO

近年來，無論是 ICO（首次代幣發行）、IPO（首次公開募股）、STO（證券型代幣發行）還是 IEO（首次交易所發行），加密貨幣的融資規模成倍增加。

在這堆縮寫詞的背後隱藏著 不同的現實，但都涉及特定的納稅義務。 這些業務主要由區塊鏈初創公司進行，可以籌集資金以換取加密資產。

稅收將取決於這些著名的“令牌“。

🎯 籌集資金的公司的稅收

從發起加密貨幣融資的公司的角度來看，無論是法國公司還是外國公司，加密貨幣的接收和託管本身在法國不需納稅。

另一方面，一旦代幣被轉讓或使用，它們就必須按其市場價值進行估值。 該估值將按照普通公司法稅率產生應稅利潤。

此外，發行人還必須支付 所有籌集資金的增值稅，無論是法定貨幣或加密貨幣。 最後，要小心，如果代幣持有者受益於特定權利，這可能會改變稅收情況…

🎯 貢獻者/投資者的稅收

對於參與加密貨幣籌款活動的投資者或個人捐助者來說，稅收再次取決於所收到資產的確切法律性質：

• 對於簡單的加密貨幣 無特殊權利：認購不徵稅，僅對未來轉讓徵稅（PFU 為 30%）。
• 對於類似於證券的代幣：PVMOB 或 BIC/ISF 制度下的潛在收益徵稅。
• 股本證券：需繳納房地產財富稅。
• 對於證券型代幣：可能對所產生的財務收入徵稅。

簡而言之，需要具體情況具體分析 確定正確的稅收制度。 專業投資者通常在 BIC 或 BNC 納稅。 再一次，這個主題的複雜性達到了最高！

🌿 優化您的加密貨幣稅收

稅收不應成為您投資加密貨幣的障礙。 現在讓我們看看可用於優化稅收的主要技術。

🎯 納稅身份的選擇

第一種可能性是謹慎選擇 根據您的活動水平確定您的納稅身份。 個人需繳納 30% PFU，而專業人士需繳納 IR/IS。 但兩者之間存在灰色地帶。

你可以通過 創建 SAS 示例 （簡化的股份公司）受益於利潤率的降低。 或者選擇微型企業計劃。 構建您的加密貨幣業務以優化您的稅收。

🎯 聲明您的加密貨幣

另一個當務之急是：在納稅申報表中詳盡地申報您的加密貨幣。 有些人傾向於忽略它們，認為稅務機關只會看到火災。 錯誤 ！ 隨著法國加密貨幣稅收正規化， 稅務機關擁有追踪您的工具。

準確申報您的收益、損失、交易、空投……。 這將避免痛苦的拉直。

結論

加密貨幣的起源已開啟 新的金融視角， 但也帶來了稅收方面的挑戰。 隨著這些數位貨幣的不斷普及，了解它們的稅收影響至關重要。

各國對加密貨幣的稅務規定各不相同，投資者熟悉其管轄範圍內的具體法律和規則非常重要。 正確報告加密貨幣交易並繳納適當的稅款對於遵守規定至關重要 納稅義務並避免可能的情況 制裁。

及時了解加密貨幣領域的監管動態也很重要。 各國政府正在尋求更好地了解這些數位資產並相應地調整其稅收法規。 因此，投資者和用戶應保持警惕，隨時了解加密貨幣稅收格局的潛在變化。