伊斯蘭金融體系的組成部分

雖然受管轄 具體的宗教原則， 伊斯蘭金融體係由多個組成部分組成，使其本身成為一個完整的體系。 伊斯蘭銀行、道德投資基金、伊斯蘭保險甚至伊斯蘭銀行間市場都是建構伊斯蘭金融的參與者和工具。

這是作為傳統金融的替代方案而建立的，被認為是投機性和斷開連接 經濟現實。 其目標是協調財務回報和道德投資，同時尊重伊斯蘭法（伊斯蘭教法）的戒律。

在本文中，我們將回顧伊斯蘭金融生態系統的不同組成部分。 我們將分析每個參與者的角色和特殊性。

我們走吧 ！！

🌿 伊斯蘭開發銀行

伊斯蘭開發銀行 （IDB）是一家國際金融機構，處於伊斯蘭金融體系的中心。 它於21年拉賈布1394日（12年1974月XNUMX日）在沙烏地阿拉伯王國吉達成立。

它於15年Chaual 1395（20年1975月XNUMX日）正式開始活動。 BID 集團由五個實體組成，分別為：

• 美洲開發銀行本身，
• 伊斯蘭研究與培訓學院 (IIRF)，
• 伊斯蘭私營部門發展公司 (SIDSP)，
• 伊斯蘭投資和出口信貸保險公司 (SIAICE)，
• 國際伊斯蘭貿易金融公司 (SIIFC)。

IDB的財政年度對應於回曆農曆年，但從1年2016月11日開始，改為對應回曆太陽年，從摩羯座1日（10月31日）開始，摩羯座XNUMX日結束（每年XNUMX月XNUMX日） 。

拉語言 官方 IDB 語言為阿拉伯語。 但英語和法語也可以作為工作語言。 其記帳單位是伊斯蘭第納爾，相當於國際貨幣基金組織的特別提款權。

總部和區域中心

IDB總部設在沙特阿拉伯王國吉達，在阿布賈（尼日利亞）、阿拉木圖（哈薩克斯坦）、安卡拉（土耳其）、開羅（埃及）、達喀爾（塞內加爾）、達卡（孟加拉國）、迪拜（阿拉伯聯合酋長國）、雅加達（印度尼西亞）、坎帕拉（烏干達）、帕拉馬里博（蘇里南）和拉巴特（摩洛哥）。

使命

IDB 的使命是促進人類的全面發展。 它集中精力於減少貧困、改善健康、促進教育、改善治理和人口繁榮等優先領域。

會員

美洲開發銀行很重要 57個成員國 全世界。 任何希望成為成員國的國家都必須加入伊斯蘭合作組織（OIC）。 然後，他們必須支付第一筆參與資本，並接受理事會制定的條款和條件。

資本

在他38^日 年會上，理事會授權 5^日 資本的普遍增加，導致 100億第納爾 伊斯蘭機構的法定資本額和認繳資本額為50億。

根據同一決議，理事會授權對 4 項下到期的部分提出上訴^日 普遍增加。 截至2018財年末，IDB認繳資本 達50,2億 伊斯蘭第納爾。

🌿 伊斯蘭金融機構會計和審計組織 (AAFI)

伊斯蘭金融體系的第二個組成部分是 AAOIFI。 AAOIFI 是一個獨立的非營利組織，由幾家伊斯蘭中央銀行於 1991 年成立。

該組織的誕生是對伊斯蘭銀行財務報表可比性需求的回應。 其使命是製定會計、審計和公司治理方面的伊斯蘭規則和標準。

的作用奧伊菲

具體而言，AAOIFI 旨在：

• développer 符合伊斯蘭教法的會計、審計、治理和道德思維模式；
• 擴散器 這些模型通過研討會、出版物、報告、研究等；
• 創建 伊斯蘭金融機構內部的會計和審計標準，以協調和解釋它們。

總之，AAOIFI 的最終使命是伊斯蘭金融實踐的標準化和協調。 它創建的標準稱為 財務會計準則 （財務會計準則）。

伊斯蘭會計準則

為了製定特定於 BI 的會計準則，AAOIFI 成員可以在兩種截然相反的方法之間進行選擇：

首先，他們可以一網打盡西方會計準則（IFRS準則）。 在此過程中，他們依靠伊斯蘭基礎和目標來制定適當的會計標準。 然後他們就可以 分析標準 與伊斯蘭框架相關的國際會計準則。 採用適合伊斯蘭金融的方式。

只有當國際會計準則對某些特定點的會計處理保持沉默或採用與國際會計準則基本原則相反的觀點時，他們才會制定會計準則。

🌿 伊斯蘭金融服務委員會（IFSB）

伊斯蘭金融體系的第三個重要組成部分是 伊斯蘭金融服務 董事局 （國際食品安​​全局）。 它成立於2002年，旨在確保伊斯蘭金融的繁榮和穩定。

因此，其使命是製定和更新符合國際法規和標準的國際法規和標準。 伊斯蘭教法。 這是為了提高伊斯蘭金融所提供服務的透明度。 IFSB 發布的標準的主要目的是預防和管理與使用伊斯蘭金融產品相關的風險。

🌿 國際伊斯蘭教法學院 (IIFA)

伊斯蘭金融體系的第四個組成部分是 國際伊斯蘭教法學院 (國際金融協會)。 這是一個伊斯蘭教法委員會，匯集了屬於伊斯蘭會議組織成員的穆斯林法學家。

其職責是研究並制定法律意見書（法特瓦斯）旨在成為經濟、金融和銀行業的共同立場。

IIFA 匯集了在交易領域特別有經驗並積極參與當代經濟或金融問題的穆斯林法學家。

許多伊斯蘭金融機構通常通過其回教教義委員會要求 IIFA 確保其運營規則與 IIFA 發布的規則一致。

🌿 國際伊斯蘭金融市場（IIFM）

國際伊斯蘭金融市場（IIFM） 是一個成立於 2002 年的組織，總部位於巴林麥納麥。 其目標是標準化和協調國際伊斯蘭資本市場的做法。

具體而言，IIFM 尋求在法律文件和發行流程中建立統一標準，以促進伊斯蘭金融產品的跨國交易。 該組織專注於幾種關鍵工具，例如伊斯蘭債券（sukuk）和符合伊斯蘭教法的外匯業務。

為了製定這些標準，IIFM 依賴全球伊斯蘭金融產業主要參與者之間的合作。 中央銀行、伊斯蘭債券發行人、證券交易所、律師事務所甚至監管機構都是該組織董事會的利害關係人。

透過出版適應伊斯蘭金融特徵的指南和標準合同，IIFM 旨在加強伊斯蘭金融市場的一體化和協調。 其行動對於促進跨國資本流動和這個不斷發展的生態系統的互聯互通至關重要。

🌿 La 流動性管理中心（LMC）

Le 流動性管理中心（LMC） 是2002年在伊斯蘭開發銀行領導下創立的機構。 其目標是促進伊斯蘭銀行和金融機構的流動性管理和資金的最佳化配置。

具體而言，LMC提供了各種解決方案，使伊斯蘭金融參與者能夠更好地管理其流動性盈餘和赤字。 它為他們提供伊斯蘭銀行之間的流動性清算服務，從而可以集中需求。

該中心也建立了聯合流動性管理機制。 這些資金被放置在伊斯蘭金融市場上，成員機構之間分享利潤和損失。 也提供短期投資工具，以優化過剩流動性的獲利能力。

同時，LMC為面臨財務困難的伊斯蘭金融機構提供短期再融資機制。 突然需要現金。 由於所有這些機制，該中心在簡化和優化伊斯蘭金融流動性管理方面發揮越來越重要的作用。

🌿 國際伊斯蘭評級機構（IIRA）

國際伊斯蘭評級機構（IIRA）是一家評級機構 專業財務評級伊斯蘭金融機構的分析。

IIRA 成立於 2005 年，總部位於巴林，其使命是為伊斯蘭金融參與者提供信用評級和財務分析。 其特別關注伊斯蘭銀行、伊斯蘭保險公司、伊斯蘭投資基金和伊斯蘭債券（sukuk）的評估。

該機構分析這些機構的財務穩健性及其對伊斯蘭教法（伊斯蘭教法）戒律的遵守情況。 其信用評等範圍從風險最低的 AAA 到違約的 D。

IIRA 的評級和分析被伊斯蘭金融界的不同參與者所使用。 監管機構用它來監控風險。 投資者在評估投資機會時會考慮這些因素。 其他傳統評級機構則依靠它來更了解伊斯蘭金融產品的特殊性。

IIRA 的附加價值在於 深厚的知識 伊斯蘭金融的特殊性。 其評級方法綜合了具體因素，例如尊重分享利潤和損失的原則或排除不符合穆斯林道德的活動。

隨著伊斯蘭金融在全球範圍內的持續成長，IIRA 等專業評級機構的角色將變得越來越重要。 它們使增加成為可能 透明度和信任 在這個替代金融體系中。

🌿 國際伊斯蘭和解與仲裁中心 (IICRA)

國際伊斯蘭和解與仲裁中心（IICRA）是一個總部位於杜拜的國際組織。 它於 2005 年在伊斯蘭開發銀行的支持下創建，專門從事伊斯蘭金融糾紛的調解和仲裁。

IICRA 的使命是提供符合伊斯蘭金融原則和價值觀的爭議解決服務。 他的專業領域包括涉及伊斯蘭金融機構的銀行糾紛的調解、伊斯蘭金融交易相關糾紛的仲裁，以及伊斯蘭金融領域法官和調解員的培訓。

該組織也因其在伊斯蘭教法合規性方面認證伊斯蘭金融合約的專業知識而受到認可。 它還制定標準爭議解決條款，並將其納入銀行和伊斯蘭金融機構的金融合約中。

IICRA 的目的是提供完全適合伊斯蘭金融特殊性的私人司法解決方案（調解、仲裁）。 其服務是基於公平、道德和宗教整合的價值觀，這些價值觀是這種替代金融體系的核心。

憑藉其在解決伊斯蘭金融糾紛方面的深厚專業知識，IICRA 在短短幾年內就成為該領域的國際基準。 它總部位於杜拜，戰略性地位於世界領先的伊斯蘭金融中心之一的中心地帶。

🌿 伊斯蘭銀行和金融機構理事會 （CIBAFI）

伊斯蘭銀行和金融機構理事會 (CIBAFI) 是一個國際組織，成立於 2001 年，總部位於巴林。 其使命是在全球範圍內促進和發展伊斯蘭金融服務業。

更具體地說，CIBAFI 捍衛伊斯蘭銀行和金融機構的利益。 它還尋求加強利益相關者之間的合作，並促進該部門內的知識和良好做法的交流。

該組織也參與制定與伊斯蘭金融相關的公共政策和法規。 它促進伊斯蘭金融機構採用嚴格的治理和風險管理標準。

為了完成它的使命， CIBAFI 實施多項行動 ：組織國際會議，出版研究報告，為伊斯蘭金融專業人士提供培訓和認證。

CIBAFI 擁有來自 130 個國家的 34 多名會員，如今已成為全球伊斯蘭金融服務業的主要代表和遊說機構。 它總部位於巴林，位於主要伊斯蘭金融中心之一的中心。

結論

在分析的最後，我們注意到伊斯蘭金融已經逐漸形成了一個完整且結構化的生態系統，各個參與者根據規則相互作用來分配資源。 穆斯林道德戒律.

商業銀行、資本市場、伊斯蘭保險甚至道德投資基金構成了這種另類金融結構的主要部分。

在標準化、監管和伊斯蘭教法合規機構的支持下，它們形成了一個按照損益共享、禁止 ribâ 和僅道德融資原則運作的整合系統。

受到穆斯林人口不斷增長的需求的推動，同時也受到 對道德金融的吸引力 在全球層面，伊斯蘭金融預計將在未來幾年繼續成長。 我們可以打賭，其係統將繼續加強，為傳統金融提供可靠的替代方案。