伊斯蘭銀行的特殊性

該 伊斯蘭銀行有很多特殊性。 傳統銀行體係以帶息貸款為基礎，而伊斯蘭銀行則以 伊斯蘭法 (Sharia) 規定的非常不同的原則。 這些原則為此類銀行機構的運營和提供的服務引入了許多具體特徵。

近年來，隨著伊斯蘭金融的興起，尊重伊斯蘭教戒律的銀行 引起越來越多的興趣， 無論是在穆斯林國家還是在西方金融中心。 他們的優秀 今天突破1500萬億美元 全世界！

感謝這篇文章，您將不再了解伊斯蘭銀行是什麼以及如何運作的秘密 它們與傳統的銀行機構不同。 您將確切地了解他們的運營方式以及他們為客戶提供哪些具體服務。

準備好了解有關此替代銀行系統運作的一切了嗎？ 但在開始之前，這裡有一個協議，可讓您構建自己的 第一互聯網業務。

🌽 什麼是伊斯蘭銀行？

伊斯蘭銀行是指致力於在銀行交易中應用伊斯蘭教法原則的銀行。

又被定義為主要任務是吸收貨幣資金並高效使用貨幣資金，保證貨幣資金按照規定增長的金融機構。 伊斯蘭教法規則.

該定義提到了伊斯蘭銀行（IB）的基本要素 必然受到尊重。 它涉及遵守公認的伊斯蘭教法標準，無論是在整個經濟體系內的生產、分配、消費還是儲蓄活動中。

因此，BI 可以定義為具有特定法律特徵的銀行，可為客戶提供各種符合伊斯蘭教法的服務。 這個定義突出了伊斯蘭銀行的特徵。

伊斯蘭銀行的特點

與傳統銀行 (BC) 不同，伊斯蘭銀行授權開展專業活動的銀行. 他們被授權以與其傳統等價物相同的方式開展活動。 無論其所在國家/地區的現行法規如何。

他們根據以下規定提供服務並與客戶維持銀行關係 伊斯蘭教法標準。 BI 必須避免某些做法，例如磨損（利巴)、猜測和不確定性。

差別在於資金的使用必須符合伊斯蘭教法並以當代伊斯蘭法理學為基礎。

IB 在貸方和想要藉錢的人之間充當調解人。 因此，我們可以說 BI 提供的服務與 BC 提供的服務類似，只要目標相同，即滿足客戶需求。

如果在古典金融中，支配經濟主體決策的規則是利潤最大化， 盈利不是唯一目標 伊斯蘭經營者。 下圖顯示了傳統銀行和伊斯蘭銀行之間的差異。

BI傾向於有形資產投資，與合作夥伴公平分享盈虧，提倡項目眾籌。

📜 伊斯蘭金融機構分類

伊斯蘭金融機構可以根據幾個標准進行分類。 取決於他們的活動、地點或他們的金融活動是否完全符合伊斯蘭教。

✔️ 按活動性質分類

根據他們的活動，保險公司之間有所區別， 手印、伊斯蘭小額信貸機構和伊斯蘭銀行。

BI 可以是商業銀行或零售銀行，也可以是投資銀行或商業銀行。 存款銀行是指主要從事信貸交易和接受公眾活期存款和定期存款的銀行。

被稱為投資銀行，其活動包括發放期限超過兩年的貸款。 另一方面，商業銀行的主要活動是，除了提供貸款外，還收購和管理資產。

✔️ 按位置分類

根據地點，我們區分完全在國家/地區運營的銀行“ 伊斯蘭化 » 以及在非穆斯林國家開展業務的公司。

在第一種情況下，銀行受單一監管。 在第二種情況下，它們受制於或多或少兼容的雙重金融法規（伊斯蘭和傳統）。

✔️ 根據他們的金融活動是否伊斯蘭的分類

根據這個標準，完全伊斯蘭銀行和只有伊斯蘭櫃檯或窗口的銀行是有區別的。 然而，這些伊斯蘭窗戶的合法性並未得到一致認可。 確實存在混合合法和非法流動的風險（不符合伊斯蘭教法）。

🌿 伊斯蘭銀行活動的內在風險

除了上述風險外，還存在伊斯蘭銀行特有的風險。 它們與 活動的性質和文化伊斯蘭銀行。

此外， 3P原則 產生額外的風險，如流離失所的商業風險、信託風險、聲譽風險、糾纏風險、法律風險甚至宗教風險。

🔰 轉移或轉移的商業風險

Le 錯位的商業風險， 非常重要的是，來自參與性投資賬戶，需要銀行和這些賬戶持有人之間分享利潤和損失。

此風險是由於與存款相關的風險轉移給銀行股東所造成的。 有時，股東發現自己被迫放棄部分利潤來回報儲戶。 這是為了防止因以下原因造成的大規模提款： 回報率低.

若理論上利潤以事先協議比例分享，資產損失按 帳戶持有人的責任在實踐中，與投資帳戶持有人分享真實利潤的原則遠非伊斯蘭銀行的普遍做法。

有時，銀行發現自己無法支付與其他銀行分配的回報相當的回報率。 這有時會促使儲戶提取資金並將其存入另一家可以為他們提供更好回報的銀行。

因此，BI 要么操縱回報率，要么減少分配給股東的利潤份額。

🔰 信用風險與市場風險的糾纏

交易參與方的數量使銀行同時面臨信用風險和市場風險。 這 “糾纏”的風險 這與許多伊斯蘭交易都是三向的這一事實有關。

合同的例子 穆拉巴哈 很好地說明了風險轉換的特點。 事實上，通過 穆拉巴哈，BI 必須先取得資產，然後將其轉售給客戶。 這樣做，她 轉移資產的所有權 從銀行到資產的買方。

銀行面臨的風險從在收購之日持有實物資產後的市場風險轉變為將資產轉售給客戶時的信用風險。 然後我們談到信用風險和市場風險的糾纏。

🔰 聲譽風險

在與BC的競爭邏輯中，BI傾向於青睞與BC相似的產品。 我們觀察到商業銀行最常使用銷售合同而不是參與合同。 這 聲譽風險 因此應該認真對待。

它可以超越銀行業本身，擾亂伊斯蘭金融業。 更糟糕的是，即使在數年之後，銀行的形像也極難恢復。

因此，市場信心對於這項金融的發展至關重要，其目標是參與性和“ 剛 “。

🔰 信託風險

一旦聲譽受損，商業銀行將面臨另一種風險，即信託風險。 這是客戶對其銀行失去信心的風險 銀行業務不合規。 這會損害銀行的形象並導致信心喪失。

🔰 法律風險

這是由於合同條款不准確而與共同承包商提起訴訟的風險。 這種風險還可能與法律漏洞、含糊不清或立法和監管文本的不當有關。

這種風險可能與法律服務的失敗有關。 它們的發生可能會為 BI 帶來直接或間接的經濟損失。

🌿伊斯蘭銀行風險管理

參與式投資賬戶的運作模式使得BI面臨的到期風險最大。 已開發商業能力 融資與投資 這使他們能夠延長資產的期限。

即使它本質上仍然是短期的。 這個過程增加了成熟度差距並造成嚴重的後果 資產負債管理問題。 作為伊斯蘭銀行風險，我們有替代風險、信託風險、聲譽風險、宗教風險等。

🔰 L轉移或轉移商業風險

正如我們上面所介紹的，被轉移的商業風險是 BI 中最差的。 它是由存入參與性投資帳戶的資金所資助的資產回報率波動所造成的。

當實際報酬率低於帳戶持有人的預期報酬時，這種風險就會顯現出來。 為了應對此類風險，銀行經常制定適當的管理方法。

因此，他們可以採取一系列措施來平滑投資賬戶的回報率，從而為這些賬戶的持有人提供與其他銀行的回報率相當的回報率。

這些平滑回報率的技術主要基於有利於投資賬戶持有人的收入轉移和儲備金的建立。

BI 可以改變利潤分配比例及其報酬 穆達里布。 事實上，銀行的利潤份額決定了 最初是最大份額。 而實際分配的份額在不同時期會有所不同，具體取決於實際收益率。

BI 可以減少甚至放棄其佣金 穆達里布 低於合同部分。 為此，它將暫時將小額利潤或較大損失分配給股東。 這有利於 投資賬戶持有人.

此外，銀行可以通過將股東資金置於相當的水平來籌集資金。 這根據 巴塞爾 II 和 III 要求。

🔰 聲譽風險管理

聲譽風險難以識別、確定、 量化並因此減少。 CES 風險是固有的 人類的行為和活動。 同樣地，人類選擇中固有的風險有時是高人一等，有時是宗教鬆懈。

BI只能透過提升學位來保護自己免受這種情況的影響 高度誠信和道德，下降到最個體的層次。 事實上，伊斯蘭銀行缺乏在伊斯蘭金融方面經驗豐富的專業人士。

要降低此類風險，員工培訓或再培訓和創新是關鍵環節。 此外， IB 必須進行認知研究以量化此類風險。 這樣做，BI 可以 同時降低運營和信託風險 這些也與人類活動有關。

伊斯蘭銀行治理

治理 伊斯蘭銀行業有其特殊性。 伊斯蘭銀行的經理人是獨立的，擁有絕對的投資決策自由。 為此，CIP 持有者需要承擔 重大風險 並有有限的壓力機制。

然而，很難直接觀察銀行的行為或訪問某些信息。 解決這個問題，最有效的機制似乎是銀行作為經理人的薪酬。

此報酬直接取決於參與性投資帳戶資助的資產回報。 領導和領導之間也存在矛盾 c 顧問委員會會做. 因為這個委員會的權力是有限的。

年度報告中的這種精確性清楚地表明了諮詢委員會和機構負責人之間存在的權力平衡。

🌿 伊斯蘭銀行治理機制

根據定義，機構是機械部件的組合，其中一些部件可以相對於其他部件移動。

因此，該組件不構成固體。 治理機制是一個獨立的機構，其作用是減少代理關係的不利影響。 銀行治理以外部和內部機制的重要性而著稱。

在伊斯蘭銀行中，另一個組成部分，宗教組成部分（例如伊斯蘭教委員會）被添加到這些機制中。

✔️ 宗教銀行監管

伊斯蘭銀行治理的特殊性之一在於監管層面。 那裡 銀行監管 是伊斯蘭銀行治理的主要機制。

這是監督和控制銀行活動的事實，使其符合各種標準。 其目標是控制風險，維護存款人的安全和金融體系的穩定。

在伊斯蘭銀行中，監管源自 AAIOIFI 制定的標準和國際法規， 巴塞爾委員會。

監管在 BI 中扮演的角色在 BC 中是相同的。 然而，除此角色外，還增加了監管的宗教層面，確保運營符合伊斯蘭教法。 它旨在確保銀行忠實地履行伊斯蘭教法規定的條件。

✔️ 董事會

Le 董事會成員 是伊斯蘭銀行的最高機構。 該董事會的非典型性是銀行治理的特殊性之一，要進入該董事會，候選人必須滿足一定的條件。

(a) 信奉穆斯林 

伊斯蘭銀行進行的交易的性質要求董事會成員對伊斯蘭法有充分的了解。 因此，這些成員是從穆斯林中選出的。

這反映了對維護銀行與其客戶之間信任的關注。 非穆斯林成員的存在將使銀行違背其原則。

(b) 持有公司章程規定的股份數量

董事會成員必須持有公司章程規定的最低股份數量。

這些股份是記名的、不可轉讓的，有助於保證董事會成員的良好管理。 當管理人不再任職時，成員的不可剝奪性也隨之終止。

(c) 沒有陷入不相容的境地

CETTE 佈局並不常見 所有伊斯蘭銀行。 一些銀行採用這一條件，並規定董事會成員除董事長（PCA）或總經理（DG）外不得在銀行擔任其他職務。

✔️伊斯蘭教法委員會

伊斯蘭教法委員會的存在是伊斯蘭銀行治理的特殊性的一部分。 伊斯蘭教法委員會是一個獨立的法學家團體，專門研究伊斯蘭商業法理學。

花蓮 由專家組成的大學團體 伊斯蘭法的負責人在上游就銀行提供的業務和產品的合法性條件發表法律意見，而在下游則驗證這些意見的實施情況。

它在每個財政年度結束時舉行會議，對銀行的金融和投資業務進行宗教審計。 其主要任務由AAOIFI和IFSB共同決定。 伊斯蘭教法理事會的使命主要有五個：

• 助手 金融機構在合同和產品的開發中，使其符合伊斯蘭法律的原則；
•  證明 通過金融工具的可接受性 法特瓦斯;
•  VERIFIER 交易符合發布的法特瓦；
•  VERIFIER 的計算和結算 扎卡特 ;
•  分發 不符合伊斯蘭教法的收入捐給慈善機構。

✔️ 伊斯蘭教法委員會成員的任命和組成

在實踐中，伊斯蘭教理事會成員的任命是根據董事會的決定或全體大會的審議來完成的。 監管機構通常傾向於最後一種選擇。

根據 AAOIFI 提出的標準，伊斯蘭教理事會由最少數量的人員組成 三 (03) 名成員。 這些成員中不得包括該機構的董事或有重大影響力的股東。 該委員會的規模因銀行而異，最多可達七 (07) 名成員。

✔️ 伊斯蘭教法委員會成員簡介

理事會的組成 伊斯蘭教法是一項戰略決策。 事實上，聘請公認的法學顧問只會增強銀行在客戶心目中的知名度和可信度。

這些法學家一般都接受過伊斯蘭大學提供的伊斯蘭教法法規方面的專門培訓。

烏裡瑪或伊斯蘭教法學者結合了許多知識，是伊斯蘭金融領域的專家。 他們有權對角色發出追殺令 清真 ou 閨房 合約、商業或金融產品。 這些烏裡瑪必須具備神學、金融知識和 完美掌握 律.

✔️ 伊斯蘭教法委員會的運作模式

在伊斯蘭教法委員會中，有一名主席，可能還有一名副主席。 董事會可以將其部分權力委託給執行委員會，以確保 更經常地出現。 如果對此觀點有分歧，該伊斯蘭教理事會可以將此事提交給董事會。 該委員會審查銀行的日常運作並確保遵守伊斯蘭教法。

最後，我們可以說，伊斯蘭銀行治理的特殊性在於伊斯蘭教法委員會等新機構的運作。

💰 伊斯蘭投資和存款賬戶

關於吸收存款，伊斯蘭銀行提供兩種合規公式：

穆達拉巴投資賬戶

Mudaraba 投資帳戶是伊斯蘭帳戶的一種形式，允許投資者分享投資項目的利潤和損失。 在這種類型的帳戶中，投資者提供企業家完成專案所需的資金，而企業家則提供他或她的專業知識和勞動力。

專案產生的利潤由投資者和創業者依照事先約定的比例分享，而損失則由投資者獨自承擔。

這使得投資者能夠參與符合伊斯蘭金融原則的投資項目，伊斯蘭金融原則禁止高利貸。 因此，Mudaraba 投資帳戶為穆斯林投資者提供了符合宗教原則的道德選擇。

Musharaka 參與賬戶

這些穆沙拉卡參與帳戶是伊斯蘭帳戶的另一種形式，允許多方在經濟上參與投資項目。 在此類帳戶中，投資者為專案提供必要的資金，並根據各自的股份分享利潤和損失。

與 mudaraba 投資帳戶不同，musharaka 參與帳戶的投資者也有機會積極為專案的管理做出貢獻。 這有利於 透明度和問責制 相關各方之間是相互的。

Musharaka 參與帳戶為穆斯林投資者提供了另一種符合伊斯蘭金融原則的選擇，強調公平參與和風險分擔。

💳 合適的銀行產品和服務

為了滿足當前符合伊斯蘭教法的銀行業務需求，伊斯蘭銀行提供合適的產品：

經常賬戶和儲蓄賬戶

支票帳戶和儲蓄帳戶是兩種 銀行賬戶類型 個人和企業常用。 這些帳戶主要用於進行日常交易，例如支付帳單和購物，而儲蓄帳戶則用於長期存錢。

它們允許帳戶持有人隨時存款和提款，沒有頻率或金額限制。 他們還提供支票、金融卡和銀行轉帳等服務，讓交易變得更容易。

另一方面，儲蓄帳戶旨在鼓勵長期儲蓄。 他們通常會提供 更高的利率 與往來帳戶相比，但限制提款次數和可提款金額。

儲蓄帳戶還可能包括存款證和退休儲蓄帳戶等功能，以幫助客戶實現長期財務目標。

銀行卡

提供卡時需要支付入場費或與費用無關的固定年度佣金。

消費貸款

在伊斯蘭銀行，消費貸款的結構尊重伊斯蘭金融原則，禁止高利貸（riba）和 過度投機。 伊斯蘭銀行不收取貸款利息，而是使用基於符合伊斯蘭教法的合約的融資結構。

常見的結構之一 使用的是Murabaha的。 在這種情況下，銀行購買客戶所需的商品，然後以溢價轉售，並提前約定分期付款。 這使得客戶無需支付利息即可獲得房產，而是在特定時期內支付更高的價格。

另一種使用的結構是 Ijara，它是 類似出租 帶有購買選項。 銀行購買房產並將其在固定期限內出租給客戶，並定期付款。 合約結束時，客戶可以按照約定的價格購買商品或退還給銀行。

房地產貸款

房地產貸款是 發放的貸款 銀行和金融機構用於購買或建造房地產，例如房屋或公寓。 這些貸款允許借款人為購買房地產提供資金，同時在指定期限內償還借款金額和利息。

在伊斯蘭銀行的背景下，房地產貸款的結構尊重 伊斯蘭金融的原則。 伊斯蘭銀行使用不同的符合伊斯蘭教法的融資結構向借款人提供高利貸無息 (riba) 替代方案。

Murabaha 是最常用的結構之一。 在這種情況下，銀行購買借款人想要的房地產，然後以溢價轉售，並提前約定分期付款。 這使得借款人無需支付利息即可獲得房產，而是在固定期限內支付更高的價格。

使用的另一種結構是 伊賈拉人， 這類似於具有購買選項的租賃。 銀行購買房產並將其出租給借款人，期限固定，定期付款。 合約結束時，借款人可以以約定價格購買房產或將其退還給銀行。

伊斯蘭保險（回教保險）

伊斯蘭保險，也稱為 回教保險的名字， 是符合伊斯蘭金融原則的保險產品。 與基於將風險轉移給保險公司的概念的傳統保險不同，伊斯蘭保險是基於相互合作和風險分擔的原則。

在伊斯蘭保險中，參與者 向共同基金捐款 共同承擔風險。 當參與者遭受損失或損害時，他們有資格從該基金中獲得經濟補償。

因此，參與者無需支付保險費，而是向一個用於賠償索賠的資金池中捐款。

🎓 結論

伊斯蘭銀行是尊重伊斯蘭金融原則的金融機構，特別是基於禁止收取或支付利息（ribâ）的原則。 蓬勃發展，他們現在代表 近2兆 美元資產遍佈全球。 但與傳統金融相比，他們的模式有何特殊性？

首先，伊斯蘭銀行實行盈虧共享的原則。 他們不是以固定利率放貸，而是直接投資於經濟項目，並與客戶分享這些投資的結果，無論是積極的還是消極的。

他們也專注於他們所從事的活動 認為這是道德的。 禁止賭博、販賣酒精或武器、色情網站等。 這個想法是只為有助於共同利益的項目提供資金。

最後，伊斯蘭銀行將其賺取的部分利潤以合法施捨的形式支付給慈善協會。 稱為天課。 這種針對伊斯蘭教的稅是他們 DNA 的一部分。

這些特殊性的背後是基於共享、道德和慈善的金融。 但這種替代模型的具體意義是什麼？ 這就是我們將在本文的其餘部分看到的內容。