متطلبات رأس المال العامل بالتفصيل

Le متطلبات رأس المال العامليمكن تعريف t بأنه المبلغ المالي الذي تحتاجه الشركة لتغطية الاحتياجات الناتجة عن عدم التطابق بين التدفقات النقدية الداخلة والخارجة. وهو يتوافق مع المبلغ الذي يجب على الشركة تمويله لإدارة الفجوة بينهما المدفوعات والتحصيلات. لا ينبغي الخلط بينه وبين القوى العاملة.

بشكل ملموس ، فإن الشركة التي يجب أن تدفع لمورديها قبل الحصول على مدفوعات عملائها تحتاج إلى تمويل رأس المال العامل. كلما زادت الأسهم والمهل الزمنية ، زادت مخاطر الشركة في الحصول على متطلبات رأس المال العامل الكبيرة.

ويعتمد مدى متطلبات رأس المال العامل على عدة معايير: قطاع النشاط، وشروط البيع، وشروط الشراء، وأوقات دوران المخزون وحجم النشاط. وفي هذه المقالة، نقدم متطلبات رأس المال العامل بالتفصيل. لنذهب!!

🌿ما هو شرط رأس المال العامل؟

متطلبات رأس المال العامل هو المبلغ الذي تحتاجه الشركة لتتمكن من سداد جميع نفقاتها الجارية أثناء انتظار استلام الدفعة المستحقة من عملائها المختلفين. ويصف الاستقلال المالي للشركة على المدى القصير.

يمثل هذا المؤشر المبلغ المطلوب لتمويل مصروفات الشركة دون الحاجة إلى تحصيل ديون عملائها في نفس الوقت.

إذا قمت بحساب متطلبات رأس المال العامل للشركة وأدركت أنها كذلك أكبر من 0 ، لذا فإن التحليل الذي يجب إجراؤه هو أنه يجب أن يدفع لمورديه في غضون 30 يومًا.

معظم الشركات اليوم لديها متطلبات رأس مال عامل قريبة من الصفر ، وهذا يعني أنها بحاجة إلى إيجاد أموال للتعامل مع عدم تطابق التدفق النقدي.

✔️ حالات محددة

على عكس الشركات التي تجمع الأموال قبل صرفها ، فهي شركات تحتاج عمومًا إلى رأس مال عامل أقل من 0.

في هذه الحالة ، سنتحدث عن موارد رأس المال العامل. لدينا على سبيل المثال ، شركات في قطاع التجزئة والتي تكون بشكل عام في هذه الحالة ، لأن عملائها يدفعون مقابل البضائع نقدًا.

الميزة الرئيسية لمتطلبات رأس المال العامل هي تمويل دورة عمل الشركة. إنه يكمل معنى رأس المال العامل الذي ينشأ من الصيغة باستخدام رأس المال الدائم والأصول الثابتة.

🌿كيفية حساب متطلبات رأس المال العامل؟

يتم احتساب متطلبات رأس المال العامل عمومًا بعدد أيام دوران العمل. عند إنشاء أو شراء مشروع تجاري، يعد تحديد متطلبات رأس المال العامل خطوة لا ينبغي إهمالها. إذا كانت مشوهة أو سيئة الأداء، قد يكون السبب الرئيسي لاختفاء الشركة.

بفضل الحاجة إلى رأس المال العامل، يستطيع مدير الشركة القيام بذلك تقييم جدوى عملك فقط من خلال تحليل النتائج المختلفة التي تم الحصول عليها.

الحسابات يمكن أن تكون أسبوعية، شهرية، ربع سنوية أو سنوية، ويجب مقارنتها ودراستها. وللقيام بذلك، يجب على المدير أن يسأل نفسه هذه الأسئلة:

• هل هناك أي تغييرات عن العام السابق أو نصف العام السابق أو الربع السابق أو الشهر السابق؟
• هل من الممكن شرح هذا التغيير؟
• إذا كانت غير مواتية فكيف يمكن استعادة الاستقرار المالي؟
• إذا كانت مواتية ، فكيف يمكن صيانتها أو حتى تحسينها؟

✔️ الشركة المزودة للخدمة

إذا كانت الشركة متخصصة في تقديم الخدمات ، فلن يكون لديها مخزون من السلع. على الرغم من ذلك ، يجب عليها دفع الرسوم الحالية في كل مرة حتى تتمكن من إصدار فاتورة بالمزايا والخدمات التي تقدمها.

يتم تسجيل هذه الرسوم الحالية عمومًا تحت مصطلح " الأعمال الجارية ". في هذا الوقت، يتم حساب متطلبات رأس المال العامل من خلال الأخذ بعين الاعتبار البيانات التالية:

• أحمال يوم العمل ؛
• تم تضمين جميع المصاريف العامة (بما في ذلك المكافآت) ؛
• الوقت اللازم لإتمام الخدمة أو الخدمة التي طلبها العميل.

صيغة تحديد متطلبات رأس المال العامل في هذه الحالة هي كما يلي:

• BFR = الأعمال الجارية + متوسط ​​قيد التقدم " ديون الزبائن » - متوسط ​​قيد التقدم " ودائع العملاء »
• BFR = الأسهم + الذمم المدينة (الذمم المدينة التجارية والذمم المدينة المتنوعة) - الديون (جميع الديون غير المالية).

🌿 المتغيرات المؤثرة على متطلبات رأس المال العامل

هناك العديد من المتغيرات التي تؤثر على حساب متطلبات رأس المال العامل

✔️ الموعد النهائي للدفع (الذي تم التفاوض عليه مع الموردين) 

الحساب بالأيام: (الذمم التجارية الدائنة / المشتريات بما في ذلك الضرائب) × 360. والنتيجة هي أننا نحصل بعد ذلك على شروط الدفع التي يقدمها الموردون للشركة. بشكل عام، لدينا فترة سداد تتراوح من 30 إلى 60 يومًا.

✔️ مدة الدفع (التي تمنحها الشركة للعملاء عند الطلب) 

حساب أيام دوران : (ذمم مدينة / رقم الأعمال شاملاً الضريبة) × 360. النتيجة التي تم الحصول عليها تعادل وقت الدفع لجميع المنتجات التي تبيعها شركتك لعملائها. يعتمد هذا المتغير على العديد من العوامل مثل قطاع نشاطك وعملائك وما إلى ذلك.

تمامًا مثل فترة الدفع الممنوحة لك من قِبل مورديك ، تتراوح مدة السداد بين 30 و 60 يومًا.

✔️مدة دوران المخزون.

احسب أيضًا بالأيام: (متوسط ​​تكلفة المخزون / التصنيع أو الإنتاج) × 360. النتيجة التي ستحصل عليها ستحدد متى يتم شراء المنتجات ومتى يتم إعادة بيع هذه المنتجات، أي عدد أيام تواجد هذه المنتجات في المخزون.

🌿تحليل متطلبات رأس المال العامل

لكي تكون ذات مصداقية كافية، فإن متطلبات رأس المال العامل تأتي من الدورة التشغيلية للشركة، فهي تمثل أي حاجة أو مورد تمويل معين ناتج عن النشاط الرئيسي للشركة. وبالتالي فإن متطلبات رأس المال العامل هي الفرق بين الوظائف وموارد التشغيل.

✔️ ماذا تفعل إذا تجاوزت الوظائف الموارد؟

عندما تكون الوظائف أكبر من موارد التشغيل، يجب على الشركة تمويل احتياجاتها قصيرة الأجل برأس مالها العامل أو ديونها المالية.

وبالتالي فإن موارد التشغيل ستجعل من الممكن تغطية وظائف التشغيل. لن يكون لدى الشركة أي احتياجات مالية. لكن لن يكون لديها أي تمويل فائض أيضًا.

✔️ ماذا تفعل إذا كانت الموارد أكبر من الوظائف؟

إذا كانت الموارد أكبر من استخدامات الاستغلال. مقاولة لن تحتاج بعد ذلك إلى التمويل وسيغذي الفائض الناتج صافي النقد وتجنب اكتناز الأموال ، يمكن استثماره.

رأس المال العامل يسمح للشركة بتمويل احتياجات رأس المال العامل. هذا هو الفرق بين عواصم دائمة (حقوق الملكية بالإضافة إلى الديون طويلة الأجل) و الاستثمارات دي l'entreprise.

وبالتالي فهو يمثل رأس المال الذي يجب أن يبقى بشكل مستمر في الشركة لضمان الدورة التشغيلية للشركة. كلما زادت قيمة رأس المال العامل، كلما زاد الاستقلال المالي للشركة.

🌿 ماذا تفعل بعد تحديد متطلبات رأس المال العامل؟

بمجرد تحديد متطلبات رأس المال العامل، وقمت بتحليلها (سواء كانت إيجابية أو صفر أو سلبية)، يجب أن تأخذ ذلك في الاعتبار في استمرار نشاطك، بل وأكثر من ذلك إذا كانت متطلبات رأس المال العامل الخاص بك إيجابية. في هذه الحالة، سيكون عليك تمويلها.

في هذه المرحلة ، يتوفر لك عدد من الخيارات. لذلك ، يعود الأمر لك لاختيار الشخص الذي يناسب أهدافك.

• Le السحب على المكشوف ؛ سيكون عليك اختيار هذا الحل إذا كانت احتياجاتك المالية قصيرة الأجل.
• المساهمات في الحسابات الجارية ؛ هي مبالغ مالية أتاحها مختلف الشركاء للشركة. سيتعين عليك اتخاذ هذا الخيار كحل عندما تكون احتياجاتك المالية قصيرة / متوسطة المدى.
• فائض الموارد طويلة الأجل مقابل الاحتياجات المالية طويلة الأجل إذا كانت احتياجاتك طويلة الأجل.

🌿 ما الذي يجب أن نلاحظه من أجل الإدارة الجيدة لـ WCR لدينا؟

من أجل الإدارة الجيدة لمتطلبات رأس المال العامل (WCR)، من الضروري مراقبة مستويات المخزون بعناية لتجنب الفوائض أو النقص، مما قد يؤثر على التدفق النقدي. وبالإضافة إلى ذلك، فإن الإدارة الفعالة لمستحقات العملاء هي حاسمة للحد التأخر في السداد والحفاظ على تدفق نقدي صحي.

عندما يتعلق الأمر بديون الموردين، فمن المهم التفاوض على شروط سداد مواتية مع تجنب التأخير المفرط. وأخيرًا، يمكن أن يساعد تحسين العمليات التشغيلية، مثل إدارة المخزون والفواتير، في تقليل WCR وتحسين الصحة المالية العامة للشركة.

لإدارة جيدة لمتطلبات رأس المال العامل الخاص بك ، من الضروري إلقاء نظرة دقيقة على النقاط التالية:

• يجب أن تكون حساباتك محدثة (رصيد حسابات العملاء) ؛
• سوف تحتاج إلى التأكد من أن لديك إدارة جيدة للمخزون ؛
• إدارة موقف العملاء بشكل جيد: من خلال تحديد المواعيد النهائية للدفع (معالجة الفواتير بسرعة، والمتابعة مع العملاء بسرعة والتحصيل)؛
• إدارة موقف المورد بعناية (التفاوض على شروط الدفع لجعلها أطول) ؛
• اختر طريقة تمويل جيدة تلبي احتياجاتك، مثل السحب على المكشوف من البنوك والتخصيم.

🌿 الختام

في الختام، الإدارة الفعالة لمتطلبات رأس المال العامل (WCR) أمر ضروري لضمان القدرة المادية من شركة. ومن خلال مراقبة مستويات المخزون وأوقات الدفع والتحصيل عن كثب، بالإضافة إلى شروط ائتمان الموردين، يمكن للشركة تحسين WCR الخاص بها وتحسين تدفقها النقدي.

يمكن أيضًا أن يساهم الاهتمام الوثيق بالعمليات التشغيلية وتوقعات التدفق النقدي في إدارة WCR بشكل أكثر دقة. وفي النهاية الإدارة استباقية BFR يمكن أن تساعد الشركة في الحفاظ على سيولة كافية للعمليات اليومية ودفع النمو المستدام.

🌿 أسئلة وأجوبة

ما هي متطلبات رأس المال العامل (WCR)؟

تمثل متطلبات رأس المال العامل (WCR) الفرق بين موارد الشركة قصيرة الأجل (المخزون، ومستحقات العملاء) والتزاماتها قصيرة الأجل (ديون الموردين، والالتزامات المستحقة).

لماذا تعد إدارة WCR مهمة بالنسبة للشركة؟

تعد الإدارة الفعالة لـ WCR أمرًا ضروريًا لأنها تؤثر بشكل مباشر على التدفق النقدي وقدرة الشركة على تمويل عملياتها اليومية. يمكن أن يؤدي سوء إدارة WCR إلى مشاكل في السيولة وصعوبات مالية.

كيف يمكننا تحسين WCR؟

يتضمن تحسين WCR مراقبة مستويات المخزون بعناية، وتحسين إدارة الحسابات المدينة، والتفاوض على شروط الدفع المفضلة مع الموردين، وتحسين العمليات التشغيلية لتقليل أوقات الدفع والتحصيل.

ما هي المخاطر المرتبطة بسوء إدارة WCR؟

يمكن أن يؤدي سوء إدارة WCR إلى صعوبات في التدفق النقدي، وتأخير الدفع، ونقص السيولة، وحتى مشاكل الملاءة المالية على المدى الطويل. ويمكن أن يؤثر أيضًا على قدرة الشركة على اغتنام فرص النمو.

انتهينا !! يرجى ترك آرائك في التعليقات. لكن قبل أن تغادر هنا كيف يجب أن تدير ميزانية عائلتك بسلام.