Les particularitats dels bancs islàmics

Els Les particularitats dels bancs islàmics són nombroses. Mentre que el sistema bancari convencional es basa en préstecs amb interessos, els bancs islàmics es basen en principis molt diferents dictats per la llei islàmica (Xaria). Aquests principis introdueixen moltes característiques específiques en el funcionament i els serveis que ofereix aquest tipus d'entitat bancària.

Amb l'auge de les finances islàmiques en els últims anys, els bancs respecten els preceptes de l'Islam despertar un interès creixent, tant als països musulmans com als centres financers occidentals. Els seus destacats avui superen els 1500 bilions de dòlars arreu del món!

Gràcies a aquest article, no hi ha més secrets per a tu sobre què són i com són els bancs islàmics es diferencien dels establiments bancaris tradicionals. Sabreu exactament com operen i quins serveis específics ofereixen als seus clients.

Preparat per saber-ho tot sobre el funcionament d'aquest sistema bancari alternatiu? Però abans de començar, aquí teniu un protocol que us permet crear el vostre primer negoci a Internet.

🌽 Què és un banc islàmic?

La banca islàmica és qualsevol banc que es compromet a aplicar els principis de la llei de la Sharia en les seves transaccions bancàries.

També es defineix com una entitat financera la principal missió de la qual és captar fons monetaris i utilitzar-los de manera eficient per garantir-ne l'augment d'acord amb regles de la xaria.

Aquesta definició esmenta els elements essencials que són els bancs islàmics (IB). obligat al respecte. Es tracta d'adherir-se als estàndards reconeguts de la Sharia, ja sigui en activitats de producció, distribució, consum o estalvi dins de tot un sistema econòmic.

Per tant, BI es pot definir com un banc amb característiques legals específiques que ofereix diversos serveis que compleixen la Sharia als seus clients. Aquesta definició destaca les característiques d'un banc islàmic.

Les característiques d'un banc islàmic

A diferència dels bancs convencionals (BC), els bancs islàmics ho sónbancs autoritzats per exercir una activitat professional. Estan autoritzats a desenvolupar les seves activitats de la mateixa manera que els seus equivalents convencionals. Independentment de la normativa vigent a cada país on estiguin establertes.

Ofereixen serveis i mantenen relacions bancàries amb els seus clients d'acord amb el Estàndards de la Sharia islàmica. Els BI han d'evitar determinades pràctiques com ara el desgast (riba), l'especulació i la incertesa.

La diferència rau en l'ús de fons que ha d'estar d'acord amb la llei de la Sharia i basat en la jurisprudència islàmica contemporània.

Els IB actuen com a mediadors entre els prestadors i les persones que volen demanar diners en préstec. Podem dir, doncs, que els serveis que ofereixen les BI són similars als que ofereixen els BC en la mesura que els objectius són els mateixos, per satisfer una clientela.

Si a les finances clàssiques la regla que regeix les decisions d'un agent econòmic és la maximització del benefici, la rendibilitat no és l'únic objectiu Operadors islàmics. La imatge següent us mostra la diferència entre un banc tradicional i un banc islàmic.

BI afavoreix les inversions en actius materials, comparteix guanys i pèrdues de manera justa amb els seus socis i defensa el crowdfunding dels projectes.

📜 Classificació de les institucions financeres islàmiques

Les institucions financeres islàmiques es poden classificar segons diversos criteris. Segons les seves activitats, les seves ubicacions o si les seves activitats financeres són o no totalment islàmiques.

✔️ Classificació segons la naturalesa de les activitats

En funció de les seves activitats, es distingeix entre companyies d'assegurances, Mudharaba, institucions de microfinances islàmiques i bancs islàmics.

Els BI poden ser bancs comercials o minoristes, o bancs d'inversió o de negocis. Els bancs de dipòsit són aquells que tenen com a activitat principal la realització d'operacions de crèdit i la recepció de dipòsits a la vista ia termini del públic.

S'anomenen bancs d'inversió, aquells l'activitat dels quals consisteix en la concessió de préstecs amb una durada superior a dos anys. Els bancs mercantils, en canvi, són aquells que tenen com a activitat principal, a més de la concessió de préstecs, l'adquisició i gestió de participacions.

✔️ Classificació segons la ubicació

Segons les seves ubicacions, distingim els bancs que operen en països completament " Islamitzat » i els que operen en països no musulmans.

En el primer cas, els bancs es regeixen per una única regulació. En el segon cas, estan subjectes a una doble normativa financera (islàmica i convencional) més o menys compatible.

✔️ Classificació segons si les seves activitats financeres són islàmiques o no

Segons aquest criteri, es distingeix entre els bancs totalment islàmics i els que només tenen taulells o finestres islàmiques. Tanmateix, la legalitat d'aquestes finestres islàmiques no és reconeguda per unanimitat. Hi ha un risc real de barrejar fluxos lícits i il·lícits (no d'acord amb la llei islàmica).

🌿 Els riscos inherents a l'activitat dels bancs islàmics

A més dels riscos esmentats anteriorment, hi ha riscos exclusius dels bancs islàmics. Estan relacionats amb el naturalesa de les activitats i la cultura debancs islàmics.

A més, el principi 3P genera riscos addicionals com ara riscos comercials desplaçats, risc fiduciari, risc reputacional, risc d'enredament, risc legal i fins i tot risc religiós.

🔰 Risc comercial desplaçat o desplaçat

Le risc comercial equivocat, molt important, prové dels comptes d'inversió participativa que requereixen el repartiment de pèrdues i guanys entre el banc i els titulars d'aquests comptes.

Aquest risc es deu a una transferència del risc associat als dipòsits als accionistes del banc. De vegades, els accionistes es veuen obligats a renunciar a part dels seus beneficis per remunerar els dipositants. Això amb l'objectiu d'evitar les retirades massives causades per baixes taxes de rendibilitat.

Si en teoria els beneficis es reparteixen en ràtio de preacord i les pèrdues sobre els actius es troben en el responsabilitat dels titulars del compte, a la pràctica, el principi de compartir beneficis reals amb els titulars de comptes d'inversió està lluny de ser la pràctica habitual dels bancs islàmics.

De vegades, el banc es troba incapaç de pagar una taxa de rendibilitat equivalent a la rendibilitat distribuïda per altres bancs. Això de vegades empeny els dipositants a retirar els seus diners i dipositar-los en un altre banc que els pugui oferir una rendibilitat significativament millor.

Per tant, BI ha de manipular la taxa de rendibilitat o reduir la quota de beneficis que es destina als accionistes.

🔰 L'enredament del risc de crèdit i el risc de mercat

El nombre de parts implicades en les transaccions exposa simultàniament el banc al risc de crèdit i al risc de mercat. EL risc d'"encallament" està relacionat amb el fet que moltes transaccions islàmiques són a tres.

L'exemple del contracte murabaha il·lustra bé la característica de la transformació del risc. De fet, per finançar un client per murabaha, la BI ha d'adquirir primer l'actiu i després revendre-lo al client. Fent-ho, ella transfereix la propietat del bé del banc al comprador de l'actiu.

El risc al qual està exposat el banc es transforma de risc de mercat arran de la tinença d'un actiu físic en la data d'adquisició a risc de crèdit en el moment de la revenda de l'actiu al client. Aleshores parlem de l'enredament del risc de crèdit i el risc de mercat.

🔰 Risc de reputació

En la lògica de competir amb els CB, els BI tendeixen a afavorir productes semblants als dels CB. S'observa que les BI fan servir més sovint contractes de compravenda i no contractes participatius. EL risc reputacional per tant, s'hauria de prendre seriosament.

Pot estendre's més enllà de la pròpia banca i interrompre la indústria financera islàmica. Pitjor encara, la imatge del banc seria molt difícil de restaurar, fins i tot després de diversos anys.

La confiança del mercat és, doncs, de cabdal importància per al desenvolupament d'aquest finançament, que pretén ser participatiu i " juste ».

🔰 Risc fiduciari

Un cop es perdi la seva reputació, els BI s'enfrontaran a un altre risc anomenat risc fiduciari. Aquest és el risc que els clients perdin la confiança en els seguidors del seu banc incompliment de les operacions bancàries. Això és el que perjudica la imatge del banc i provoca una pèrdua de confiança.

🔰 El risc legal

Aquest és el risc de litigi amb un cocontractista per inexactituds en les clàusules contractuals. Aquest risc també es pot relacionar amb llacunes legals, ambigüitats o inadequació dels textos legislatius i normatius.

Aquest risc pot estar relacionat amb la fallada dels serveis jurídics. És probable que la seva aparició provoqui pèrdues financeres directes o indirectes per a BI.

🌿Gestió del risc de la banca islàmica

El mode de funcionament dels comptes d'inversió participativa fa que els BI siguin els més exposats al risc de venciment. Haver desenvolupat capacitats comercials per finançament i inversió que els permeten augmentar el venciment dels seus actius.

Encara que es mantingui essencialment a curt termini. Aquest procés augmenta els buits de maduresa i planteja greus problemes de gestió d'actius i passius. Com a riscos bancaris islàmics, tenim el risc desplaçat, el risc fiduciari, el risc reputacional, el risc religiós, etc.

🔰 Lriscos comercials desplaçats o desplaçats

Com hem presentat anteriorment, el risc comercial desplaçat és el pitjor de BI. Resulta de la volatilitat dels rendiments dels actius finançats amb fons dipositats en comptes d'inversió participativa.

Aquest risc es manifesta quan la taxa de rendibilitat real és inferior a la rendibilitat esperada pels titulars del compte. Per fer front a aquest tipus de risc, els bancs sovint desenvolupen mètodes de gestió adequats.

Com a resultat, poden participar en un conjunt de pràctiques que suavitzin les taxes de rendiment dels comptes d'inversió per oferir als titulars d'aquests comptes una taxa de rendiment comparable a la taxa de rendibilitat d'altres bancs.

Aquestes tècniques per suavitzar les taxes de rendibilitat es basen principalment en la transferència d'ingressos a favor dels titulars de comptes d'inversió i la constitució de reserves.

El BI pot variar la ràtio de participació en beneficis així com la seva remuneració com Mudarib. De fet, la quota dels beneficis del banc determinat inicialment és la quota màxima. Mentre que la quota realment distribuïda varia d'un període a un altre en funció de la taxa de rendibilitat real.

BI podria reduir o fins i tot reduir la seva comissió Mudarib per sota de la part contractada. Per a això, destinarà temporalment petits beneficis o pèrdues més grans als accionistes. I això en benefici de titulars de comptes d'inversió.

A més, els bancs poden procedir a la mobilització de fons dels accionistes col·locant aquests fons a un nivell considerable. Això d'acord amb Requisits de Basilea II i III.

🔰 Gestió del risc de reputació

Els riscos de reputació són difícils d'identificar, precisar, quantificar i, per tant, reduir. Ces els riscos són inherents comportament i activitat humana. De la mateixa manera, els riscos de vegades d'una superioritat, de vegades de laxitud religiosa són inherents a les opcions humanes.

Els BI només podran protegir-se d'això promocionant un títol alta integritat i ètica, va disminuir fins al nivell més individual. De fet, els bancs islàmics pateixen una manca de professionals amb prou experiència en finances islàmiques.

Per reduir aquest tipus de riscos, la formació o reciclatge del personal i la innovació són eixos clau. D'altra banda, Els IB han de fer estudis de percepció per quantificar aquest tipus de risc. Fent-ho, BI podria reduir simultàniament els riscos operatius i fiduciaris que també estan vinculats a l'activitat humana.

Govern de la banca islàmica

La governança La banca islàmica té una particularitat. Els gestors dels bancs islàmics són independents i tenen absoluta llibertat per prendre decisions d'inversió. A aquest efecte, incorren els titulars de CIP riscos significatius i tenen mecanismes de pressió limitats.

Tanmateix, és difícil observar directament el comportament del banc o accedir a certa informació. Per fer front a aquest problema, el mecanisme més eficaç sembla ser la remuneració del banc com a gerent.

Aquesta remuneració depèn directament de la rendibilitat dels actius finançats pels comptes d'inversió participativa. També existeixen conflictes entre líders i c consell assessorfaria. Perquè el poder d'aquesta comissió és limitat.

Aquesta precisió en els informes anuals dóna una idea clara de l'equilibri de poder que hi ha entre el comitè assessor i el cap de la institució.

🌿 Mecanismes de govern de la banca islàmica

Per definició, un mecanisme és un conjunt de peces mecàniques, algunes de les quals es poden moure en relació amb altres.

Per tant, aquest conjunt no constitueix un sòlid. Un mecanisme de govern és un òrgan independent la funció del qual és reduir els efectes perversos de la relació d'agència. La governança bancària es distingeix per la importància dels mecanismes, tant externs com interns.

En els bancs islàmics, a aquests mecanismes s'afegeix un altre component, el religiós (el comitè de la Sharia per exemple).

✔️ Regulació bancària religiosa

Una de les particularitats de la governança de la banca islàmica rau en el nivell de regulació. Allà regulació bancària és el principal mecanisme de govern de la banca islàmica.

És el fet de supervisar i controlar l'activitat bancària, sotmetent-la al compliment de les diferents normes. El seu objectiu és controlar els riscos i preservar la seguretat dels dipositants i l'estabilitat del sistema financer.

En els bancs islàmics, la regulació emana dels estàndards promulgats per l'AAIOIFI i de les regulacions internacionals, el Comitè de Basilea.

El paper que juga la regulació en BI és el mateix a BC. No obstant això, a aquest paper s'afegeix la dimensió religiosa de la regulació, que assegura que les operacions compleixen la llei islàmica. Pretén garantir que els bancs compleixin fidelment les condicions establertes per la Sharia.

✔️ La Junta Directiva

Le Consell Directiu és l'òrgan suprem dels bancs islàmics. El caràcter atípic d'aquest consell és una de les particularitats de la governança bancària.Per accedir a aquest consell els candidats han de complir unes condicions.

(a) Ser de fe musulmana 

La naturalesa de les transaccions realitzades als bancs islàmics requereix que els membres del consell tinguin un bon coneixement de la llei islàmica. Així, aquests membres són escollits entre els musulmans.

Això reflecteix la preocupació per preservar la confiança entre el banc i els seus clients. La presència d'un membre no musulmà posaria el banc en desacord amb els seus principis.

b) Posseir el nombre d'accions que exigeixen els estatuts

Els membres del Consell d'Administració han de ser titulars d'un nombre mínim d'accions fixat pels estatuts.

Aquestes accions són nominatives, inalienables i serveixen per garantir una bona gestió per part del membre del consell d'administració. La inalienabilitat dels socis s'extingeix quan l'administrador cessa en el seu càrrec.

c) No haver caigut en incompatibilitat

Aquest la disposició no és habitual a tots els bancs islàmics. Alguns bancs adopten aquesta condició i especifiquen que el membre del consell no pot ocupar un altre càrrec al banc excepte el de president del consell d'administració (PCA) o el de director general (DG).

✔️El Comitè de la Sharia

La presència d'un comitè de la Sharia forma part de les particularitats de la governança bancària islàmica. El Consell de la Sharia és un òrgan independent de juristes especialitzats en jurisprudència comercial islàmica.

és un òrgan col·legiat format per especialistes de dret islàmic que, aigües amunt, emeten dictàmens legals relatius a les condicions de legalitat de les operacions i productes que ofereix el banc i que, aigües avall, comproven l'aplicació d'aquests dictàmens.

Es reuneix al final de cada exercici per a una auditoria religiosa de les operacions financeres i d'inversió del banc. Les seves principals missions les determinen conjuntament l'AAOIFI i l'IFSB. Les missions del consell de la xaria són principalment cinc:

• Assistència institucions financeres en el desenvolupament de contractes i productes de manera que estiguin d'acord amb els principis de la llei islàmica;
•  Certificar l'acceptabilitat dels instruments financers mitjançant rentes de greix;
•  comprovar que les transaccions compleixin amb les fatwas emeses;
•  comprovar el càlcul i liquidació de la zakat ;
•  Distribuir ingressos que no compleixen la Sharia per a organitzacions benèfiques.

✔️ Designació i composició dels membres del comitè de la Sharia

A la pràctica, la designació dels membres dels consells de la xaria es fa sobre la base d'una decisió de la junta directiva o per deliberació en l'assemblea general. El regulador generalment afavoreix l'última opció.

D'acord amb els estàndards proposats per l'AAOIFI, un consell de la xaria està format per un nombre mínim de tres (03) membres. No ha d'incloure entre aquests membres un director de l'entitat o un accionista amb influència significativa. La mida d'aquest consell varia segons els bancs i pot arribar als set (07) membres.

✔️ El perfil dels membres del comitè de la Sharia

La composició dels consells de La xaria és una decisió estratègica. De fet, l'ús d'un jurisconsult reconegut només pot reforçar la notorietat i credibilitat del banc davant els seus clients.

Aquests jurisconsultes generalment han seguit una formació especialitzada en les normes de la Sharia impartida a les universitats islàmiques.

Combinant nombrosos coneixements, els ulama o la Sharia Scholars són experts en finances islàmiques. Estan autoritzats a emetre la seva fatwa sobre el personatge halal ou haram d'un contracte, negoci o producte financer. Aquests ulemas han de tenir coneixements teològics, financers i a domini perfecte de fiqh.

✔️ Mode de funcionament dels comitès de la Sharia

En un comitè de la xaria, hi ha un president i possiblement un vice. El consell pot delegar part de les seves competències en una comissió executiva que vetlla una presència més regular. Aquest consell de la xaria pot remetre l'assumpte a la junta directiva en cas de desacord sobre aquest punt. Aquest comitè revisa les operacions diàries del banc i assegura el compliment de la Shariah.

Finalment, podem dir que les particularitats de la governança de la banca islàmica rau en el funcionament de nous òrgans com el comitè de la Sharia.

💰 Comptes d'inversió i dipòsit islàmics

Pel que fa a la recollida de dipòsits, els bancs islàmics ofereixen dues fórmules compatibles:

Comptes d'inversió de Mudaraba

Els comptes d'inversió de Mudaraba són una forma de compte islàmic que permet als inversors compartir els guanys i les pèrdues d'un projecte d'inversió. En aquest tipus de compte, un inversor aporta els fons necessaris perquè un emprenedor completi un projecte, mentre que l'empresari aporta la seva experiència i mà d'obra.

Els beneficis generats pel projecte es reparteixen entre l'inversor i l'emprenedor d'acord amb una ràtio preacordada, mentre que les pèrdues són a càrrec únicament de l'inversor.

Això permet als inversors participar en projectes d'inversió coherents amb els principis de les finances islàmiques, que prohibeixen l'interès usurario. Els comptes d'inversió de Mudaraba ofereixen així una alternativa ètica que compleix els principis religiosos per als inversors musulmans.

Els comptes de participació musharaka

Aquests comptes de participació musharaka són una altra forma de compte islàmic que permet que diverses parts participin econòmicament en un projecte d'inversió. En aquest tipus de comptes, els inversors proporcionen els fons necessaris per al projecte i comparteixen tant els guanys com les pèrdues segons la seva participació respectiva.

A diferència dels comptes d'inversió de mudaraba, els inversors en comptes de participació de musharaka també tenen l'oportunitat de contribuir activament a la gestió del projecte. Això afavoreix transparència i rendició de comptes mutu entre les parts implicades.

Els comptes de participació de Musharaka ofereixen als inversors musulmans una altra opció coherent amb els principis de les finances islàmiques, amb èmfasi en la participació justa i el repartiment del risc.

💳 Productes i serveis bancaris adequats

Per satisfer les necessitats bancàries actuals d'acord amb la Sharia, els bancs islàmics ofereixen productes adequats:

Comptes corrents i comptes d'estalvi

Els comptes corrents i els comptes d'estalvi són dos tipus de comptes bancaris utilitzat habitualment per particulars i empreses. Aquests comptes s'utilitzen principalment per realitzar transaccions quotidianes, com ara pagar factures i fer compres, mentre que els comptes d'estalvi s'utilitzen per estalviar diners a llarg termini.

Permeten als titulars del compte dipositar i retirar diners en qualsevol moment, sense límits de freqüència o quantitat. També ofereixen serveis com xecs, targetes de dèbit i transferències bancàries per facilitar les transaccions.

Els comptes d'estalvi, en canvi, estan dissenyats per fomentar l'estalvi a llarg termini. Normalment ofereixen a tipus d'interès més alt que els comptes corrents, però limitar el nombre de retirades i les quantitats que es poden retirar.

Els comptes d'estalvi també poden incloure funcions com ara certificats de dipòsit i comptes d'estalvi de jubilació per ajudar els clients a assolir els seus objectius financers a llarg termini.

Targetes bancàries

Les targetes s'ofereixen amb una quota d'entrada o amb una comissió anual fixa no vinculada a despeses.

préstecs de consum

En els bancs islàmics, els préstecs de consum s'estructuren per respectar els principis de les finances islàmiques, que prohibeixen els interessos usuràries (riba) i especulacions excessives. En lloc de cobrar interessos als préstecs, els bancs islàmics utilitzen estructures de finançament basades en contractes que compleixen la Sharia.

Una de les estructures habituals utilitzat és el de Murabaha. En aquest cas, el banc compra el bé desitjat pel client i el reven a un preu superior, amb un pagament fraccionat pactat per endavant. Això permet al client adquirir la propietat sense haver de pagar interessos, sinó pagant un preu més elevat durant un període determinat.

Una altra estructura utilitzada és la de la Ijara, que és semblant a un lloguer amb opció de compra. El banc compra l'immoble i el lloga al client per un període determinat, amb pagaments periòdics. En finalitzar el contracte, el client pot comprar el bé a un preu pactat o retornar-lo al banc.

Préstecs immobiliaris

Els préstecs immobiliaris són préstecs concedits per bancs i entitats financeres per a la compra o construcció de béns immobles, com ara una casa o un apartament. Aquests préstecs permeten als prestataris finançar l'adquisició de béns immobles mentre amorteixen l'import prestat amb interessos durant un període determinat.

En el context dels bancs islàmics, els préstecs immobiliaris estan estructurats per respectar principis de les finances islàmiques. Els bancs islàmics utilitzen diferents estructures de finançament que compleixen la Sharia per oferir alternatives usuràries sense interessos (riba) als prestataris.

Una de les estructures més utilitzades és la de la Murabaha. En aquest cas, el banc compra l'immoble desitjat pel prestatari i el reven a un preu superior, amb un pagament fraccionat pactat per avançat. Això permet al prestatari adquirir la propietat sense haver de pagar interessos, sinó pagant un preu més elevat durant un període determinat.

Una altra estructura utilitzada és la de la Ijara, que és similar a un lloguer amb opció de compra. El banc compra la propietat i la lloga al prestatari per un període determinat, amb pagaments regulars. En finalitzar el contracte, el prestatari pot comprar l'immoble a un preu pactat o retornar-lo al banc.

Assegurança islàmica (takaful)

Assegurança islàmica, també coneguda com el nom de Takaful, són productes d'assegurança que compleixen els principis de les finances islàmiques. A diferència de l'assegurança convencional, que es basa en el concepte de transferència del risc a una companyia d'assegurances, l'assegurança islàmica es basa en principis de cooperació mútua i de repartiment de riscos.

En assegurances islàmiques, participants contribuir a un fons comú per cobrir els riscos de manera col·lectiva. Quan un participant pateix pèrdues o danys, té dret a una compensació econòmica d'aquest fons.

Així, en comptes de pagar les primes d'assegurança, els participants fan contribucions a un grup que s'utilitza per compensar les reclamacions.

🎓 Conclusió

Els bancs islàmics són institucions financeres que respecten els principis de les finances islàmiques, basats en particular en la prohibició de cobrar o pagar interessos (ribâ). En auge, ara representen gairebé 2 milions dòlars d'actius a tot el món. Però, quines són les especificitats del seu model en comparació amb les finances convencionals?

En primer lloc, els bancs islàmics apliquen el principi de repartiment de pèrdues i guanys. En lloc de prestar diners a canvi d'un tipus d'interès fix, inverteixen directament en projectes econòmics i comparteixen els resultats, positius o negatius, d'aquestes inversions amb els seus clients.

També es centren en les activitats que ells considerar-ho ètic. Es prohibeixen els jocs d'atzar, la venda d'alcohol o d'armes, els llocs pornogràfics, entre d'altres. La idea és finançar només projectes que contribueixin al bé comú.

Finalment, els bancs islàmics paguen una part dels beneficis que obtenen a associacions benèfiques, en forma d'almoina legal. anomenat zakah. Aquest impost específic de l'Islam forma part del seu ADN.

Darrere d'aquestes particularitats hi ha un finançament basat en el compartir, l'ètica i la filantropia. Però quines són les implicacions concretes d'aquest model alternatiu? Això és el que veurem a la resta d'aquest article.