Οι ιδιαιτερότητες των ισλαμικών τραπεζών

Τα Οι ιδιαιτερότητες των ισλαμικών τραπεζών είναι πολλές. Ενώ το συμβατικό τραπεζικό σύστημα βασίζεται στον δανεισμό με τόκο, οι ισλαμικές τράπεζες βασίζονται σε πολύ διαφορετικές αρχές που υπαγορεύονται από τον ισλαμικό νόμο (Σαρία). Αυτές οι αρχές εισάγουν πολλά ειδικά χαρακτηριστικά στη λειτουργία και τις υπηρεσίες που προσφέρει αυτό το είδος τραπεζικού ιδρύματος.

Με την άνοδο της ισλαμικής χρηματοδότησης τα τελευταία χρόνια, οι τράπεζες που σέβονται τις αρχές του Ισλάμ προκαλούν αυξανόμενο ενδιαφέρον, τόσο στις μουσουλμανικές χώρες όσο και στα δυτικά χρηματοπιστωτικά κέντρα. Οι εκκρεμότητες τους σήμερα ξεπερνούν το 1500 τρισεκατομμύριο δολάρια Παγκόσμιος !

Χάρη σε αυτό το άρθρο, δεν υπάρχουν άλλα μυστικά για εσάς σχετικά με το τι είναι και πώς οι ισλαμικές τράπεζες διαφέρουν από τα παραδοσιακά τραπεζικά ιδρύματα. Θα γνωρίζετε ακριβώς πώς λειτουργούν και ποιες συγκεκριμένες υπηρεσίες προσφέρουν στους πελάτες τους.

Είστε έτοιμοι να μάθετε τα πάντα για τη λειτουργία αυτού του εναλλακτικού τραπεζικού συστήματος; Αλλά πριν ξεκινήσετε, εδώ είναι ένα πρωτόκολλο που σας επιτρέπει να δημιουργήσετε το δικό σας πρώτη διαδικτυακή επιχείρηση.

🌽 Τι είναι μια ισλαμική τράπεζα;

Ισλαμική τραπεζική είναι κάθε τράπεζα που δεσμεύεται να εφαρμόζει τις αρχές του νόμου της Σαρία στις τραπεζικές της συναλλαγές.

Ορίζεται επίσης ως ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα του οποίου το κύριο καθήκον είναι να προσελκύει νομισματικά κεφάλαια και να τα χρησιμοποιεί αποτελεσματικά ώστε να διασφαλίζεται η αύξησή τους σύμφωνα με κανόνες της σαρία.

Αυτός ο ορισμός αναφέρει τα βασικά στοιχεία που είναι οι ισλαμικές τράπεζες (IB). υποχρεωμένος να σεβαστεί. Πρόκειται για την τήρηση των αναγνωρισμένων προτύπων της Σαρία, είτε σε δραστηριότητες παραγωγής, διανομής, κατανάλωσης ή αποταμίευσης σε ένα ολόκληρο οικονομικό σύστημα.

Ως εκ τούτου, η BI μπορεί να οριστεί ως μια τράπεζα με συγκεκριμένα νομικά χαρακτηριστικά που προσφέρει διάφορες υπηρεσίες που συμμορφώνονται με τη Σαρία στους πελάτες της. Αυτός ο ορισμός υπογραμμίζει τα χαρακτηριστικά μιας ισλαμικής τράπεζας.

Τα χαρακτηριστικά μιας ισλαμικής τράπεζας

Σε αντίθεση με τις συμβατικές τράπεζες (BC), οι ισλαμικές τράπεζες είναιτράπεζες εξουσιοδοτημένες να ασκούν επαγγελματική δραστηριότητα. Είναι εξουσιοδοτημένοι να ασκούν τις δραστηριότητές τους με τον ίδιο τρόπο όπως οι συμβατικοί τους ισοδύναμοι. Ανεξάρτητα από τους κανονισμούς που ισχύουν σε κάθε χώρα όπου είναι εγκατεστημένοι.

Προσφέρουν υπηρεσίες και διατηρούν τραπεζικές σχέσεις με τους πελάτες τους σύμφωνα με το Ισλαμικά πρότυπα της Σαρία. Τα BI πρέπει να αποφεύγουν ορισμένες πρακτικές όπως η φθορά (riba), εικασίες και αβεβαιότητα.

Η διαφορά έγκειται στη χρήση κεφαλαίων που πρέπει να είναι σύμφωνα με το νόμο της Σαρία και να βασίζονται στη σύγχρονη ισλαμική νομολογία.

Τα IB λειτουργούν ως μεσολαβητές μεταξύ των δανειστών και των ατόμων που θέλουν να δανειστούν χρήματα. Μπορούμε λοιπόν να πούμε ότι οι υπηρεσίες που προσφέρουν οι BI είναι παρόμοιες με αυτές που προσφέρουν οι BC στο βαθμό που οι στόχοι είναι οι ίδιοι, για την ικανοποίηση μιας πελατείας.

Εάν στα κλασικά χρηματοοικονομικά ο κανόνας που διέπει τις αποφάσεις ενός οικονομικού παράγοντα είναι η μεγιστοποίηση του κέρδους, η κερδοφορία δεν είναι ο μόνος στόχος Ισλαμικοί χειριστές. Η παρακάτω εικόνα δείχνει τη διαφορά μεταξύ μιας παραδοσιακής τράπεζας και μιας ισλαμικής τράπεζας.

Η BI ευνοεί τις επενδύσεις σε ενσώματα περιουσιακά στοιχεία, μοιράζεται τα κέρδη και τις ζημίες δίκαια με τους εταίρους της και υποστηρίζει τη συμμετοχική χρηματοδότηση έργων.

📜 Ταξινόμηση Ισλαμικών Χρηματοπιστωτικών Ιδρυμάτων

Τα ισλαμικά χρηματοπιστωτικά ιδρύματα μπορούν να ταξινομηθούν σύμφωνα με διάφορα κριτήρια. Ανάλογα με τις δραστηριότητές τους, τις τοποθεσίες τους ή εάν οι οικονομικές τους δραστηριότητες είναι εξ ολοκλήρου ισλαμικές.

✔</s> Ταξινόμηση ανάλογα με τη φύση των δραστηριοτήτων

Ανάλογα με τις δραστηριότητές τους, γίνεται διάκριση μεταξύ ασφαλιστικών εταιρειών, Μουντάραμπα, Ισλαμικά ιδρύματα μικροχρηματοδότησης και ισλαμικές τράπεζες.

Τα BI μπορεί να είναι είτε εμπορικές ή λιανικές τράπεζες, είτε επενδυτικές ή εμπορικές τράπεζες. Οι τράπεζες καταθέσεων είναι εκείνες των οποίων η κύρια δραστηριότητα είναι η διενέργεια πιστωτικών συναλλαγών και η λήψη καταθέσεων όψεως και προθεσμίας από το κοινό.

Ονομάζονται επενδυτικές τράπεζες, εκείνες των οποίων οι δραστηριότητες συνίστανται στη χορήγηση δανείων με διάρκεια μεγαλύτερη των δύο ετών. Από την άλλη πλευρά, οι εμπορικές τράπεζες είναι εκείνες που έχουν ως κύρια δραστηριότητα, εκτός από τη χορήγηση δανείων, την απόκτηση και διαχείριση συμμετοχών.

✔</s> Ταξινόμηση ανάλογα με την τοποθεσία

Ανάλογα με την τοποθεσία τους, διακρίνουμε τράπεζες που λειτουργούν εξ ολοκλήρου σε χώρες. εξισλαμίστηκε » και εκείνων που λειτουργούν σε μη μουσουλμανικές χώρες.

Στην πρώτη περίπτωση, οι τράπεζες διέπονται από έναν ενιαίο κανονισμό. Στη δεύτερη περίπτωση, υπόκεινται σε διπλούς οικονομικούς κανονισμούς (ισλαμικούς και συμβατικούς) που είναι περισσότερο ή λιγότερο συμβατοί.

✔</s> Ταξινόμηση ανάλογα με το αν οι οικονομικές τους δραστηριότητες είναι ισλαμικές ή όχι

Σύμφωνα με αυτό το κριτήριο, γίνεται διάκριση μεταξύ πλήρως ισλαμικών τραπεζών και εκείνων που διαθέτουν μόνο ισλαμικά γκισέ ή παράθυρα. Ωστόσο, η νομιμότητα αυτών των ισλαμικών παραθύρων δεν αναγνωρίζεται ομόφωνα. Υπάρχει πραγματικός κίνδυνος ανάμειξης νόμιμων και παράνομων ροών (όχι σύμφωνα με τον ισλαμικό νόμο).

🌿 Οι κίνδυνοι που ενυπάρχουν στη δραστηριότητα των ισλαμικών τραπεζών

Εκτός από τους προαναφερθέντες κινδύνους, υπάρχουν κίνδυνοι μοναδικοί για τις ισλαμικές τράπεζες. Σχετίζονται με το φύση των δραστηριοτήτων και την κουλτούρα τουΙσλαμικές τράπεζες.

Επιπλέον, την αρχή του 3P δημιουργεί πρόσθετους κινδύνους, όπως εκτοπισμένους εμπορικούς κινδύνους, κίνδυνο καταπιστεύματος, κίνδυνο φήμης, κίνδυνο εμπλοκής, νομικό κίνδυνο, ακόμη και θρησκευτικό κίνδυνο.

🔰 Μετατοπισμένος ή μετατοπισμένος εμπορικός κίνδυνος

Le άστοχος εμπορικός κίνδυνος, πολύ σημαντικό, προέρχεται από συμμετοχικούς επενδυτικούς λογαριασμούς που απαιτούν την κατανομή των κερδών και των ζημιών μεταξύ της τράπεζας και των κατόχων αυτών των λογαριασμών.

Ο κίνδυνος αυτός οφείλεται σε μεταφορά κινδύνου που σχετίζεται με καταθέσεις στους μετόχους της τράπεζας. Μερικές φορές, οι μέτοχοι αναγκάζονται να παραχωρήσουν μέρος των κερδών τους για να αμείψουν τους καταθέτες. Αυτό γίνεται με σκοπό την αποτροπή μαζικών αναλήψεων που προκαλούνται από χαμηλά ποσοστά απόδοσης.

Εάν θεωρητικά τα κέρδη επιμερίζονται σε προσυμφωνητικό λόγο και οι ζημίες των περιουσιακών στοιχείων είναι στο ευθύνη των κατόχων λογαριασμών, στην πράξη η αρχή της κατανομής των πραγματικών κερδών με τους κατόχους επενδυτικών λογαριασμών απέχει πολύ από το να είναι η κοινή πρακτική των ισλαμικών τραπεζών.

Μερικές φορές η τράπεζα βρίσκεται σε αδυναμία να πληρώσει ένα ποσοστό απόδοσης ισοδύναμο με την απόδοση που διανέμεται από άλλες τράπεζες. Αυτό μερικές φορές ωθεί τους καταθέτες να αποσύρουν τα χρήματά τους και να τα καταθέσουν σε άλλη τράπεζα που μπορεί να τους προσφέρει σημαντικά καλύτερη απόδοση.

Επομένως, το BI πρέπει είτε να χειραγωγήσει το ποσοστό απόδοσης είτε να μειώσει το μερίδιο των κερδών που πηγαίνουν στους μετόχους.

🔰 Η διαπλοκή πιστωτικού κινδύνου και κινδύνου αγοράς

Ο αριθμός των μερών που εμπλέκονται σε συναλλαγές εκθέτει την τράπεζα ταυτόχρονα σε πιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο αγοράς. Ο κίνδυνος «μπλεξίματος» σχετίζεται με το γεγονός ότι πολλές ισλαμικές συναλλαγές είναι τριμερείς.

Το παράδειγμα της σύμβασης Μουραμπάχα απεικονίζει καλά το χαρακτηριστικό του μετασχηματισμού κινδύνου. Πράγματι, για να χρηματοδοτήσει έναν πελάτη από Μουραμπάχα, το BI πρέπει πρώτα να αποκτήσει το περιουσιακό στοιχείο και στη συνέχεια να το μεταπωλήσει στον πελάτη. Κάνοντάς το, αυτή μεταβιβάζει την κυριότητα του περιουσιακού στοιχείου από την τράπεζα στον αγοραστή του περιουσιακού στοιχείου.

Ο κίνδυνος στον οποίο εκτίθεται η τράπεζα μετατρέπεται από κίνδυνο αγοράς μετά την κατοχή ενός φυσικού περιουσιακού στοιχείου κατά την ημερομηνία απόκτησης σε πιστωτικό κίνδυνο τη στιγμή της μεταπώλησης του περιουσιακού στοιχείου στον πελάτη. Στη συνέχεια μιλάμε για τη διαπλοκή πιστωτικού κινδύνου και κινδύνου αγοράς.

🔰 Κίνδυνος φήμης

Στη λογική του ανταγωνισμού με τα CB, τα BI τείνουν να ευνοούν προϊόντα που είναι παρόμοια με αυτά του CB. Παρατηρείται ότι οι BI χρησιμοποιούν τις περισσότερες φορές συμβάσεις πώλησης και όχι συμμετοχικές συμβάσεις. Ο κίνδυνος φήμης πρέπει επομένως να ληφθούν σοβαρά υπόψη.

Μπορεί να επεκταθεί πέρα ​​από την ίδια την τραπεζική και να διαταράξει την ισλαμική χρηματοπιστωτική βιομηχανία. Ακόμη χειρότερα, η εικόνα της τράπεζας θα ήταν εξαιρετικά δύσκολο να αποκατασταθεί, ακόμη και μετά από αρκετά χρόνια.

Ως εκ τούτου, η εμπιστοσύνη της αγοράς είναι υψίστης σημασίας για την ανάπτυξη αυτής της χρηματοδότησης, η οποία στοχεύει να είναι συμμετοχική και " juste ».

🔰 Καταπιστευματικός κίνδυνος

Μόλις χαθεί η φήμη του, οι BI θα αντιμετωπίσουν έναν άλλο κίνδυνο που ονομάζεται καταπιστευματικός κίνδυνος. Αυτός είναι ο κίνδυνος οι πελάτες να χάσουν την εμπιστοσύνη τους στην τράπεζά τους που ακολουθεί μη συμμόρφωση των τραπεζικών εργασιών. Αυτό είναι που βλάπτει την εικόνα της τράπεζας και οδηγεί σε απώλεια εμπιστοσύνης.

🔰 Ο νομικός κίνδυνος

Αυτός είναι ο κίνδυνος δικαστικής αγωγής με συνεργολάβο λόγω ανακρίβειων στις συμβατικές ρήτρες. Αυτός ο κίνδυνος μπορεί επίσης να συνδεθεί με νομικά κενά, ασάφειες ή ακαταλληλότητα των νομοθετικών και κανονιστικών κειμένων.

Αυτός ο κίνδυνος μπορεί να συνδέεται με την αποτυχία των νομικών υπηρεσιών. Η εμφάνισή τους είναι πιθανό να οδηγήσει σε άμεσες ή έμμεσες οικονομικές ζημίες για την BI.

🌿Διαχείριση ισλαμικού τραπεζικού κινδύνου

Ο τρόπος λειτουργίας των συμμετοχικών επενδυτικών λογαριασμών καθιστά τις BI τις πιο εκτεθειμένες στον κίνδυνο λήξης. Έχουν αναπτύξει εμπορικές ικανότητες για χρηματοδότηση και επενδύσεις που τους επιτρέπουν να αυξήσουν τη λήξη των περιουσιακών τους στοιχείων.

Ακόμα κι αν παραμένει ουσιαστικά βραχυπρόθεσμα. Αυτή η διαδικασία αυξάνει τα κενά ωριμότητας και θέτει σοβαρά θέματα διαχείρισης στοιχείων ενεργητικού-παθητικού. Ως ισλαμικοί τραπεζικοί κίνδυνοι, έχουμε εκτοπισμένο κίνδυνο, κίνδυνο εμπιστοσύνης, κίνδυνο φήμης, θρησκευτικό κίνδυνο κ.λπ.

🔰 Lμετατοπισμένους ή μετατοπισμένους εμπορικούς κινδύνους

Όπως παρουσιάσαμε παραπάνω, ο μετατοπισμένος εμπορικός κίνδυνος είναι το χειρότερο στο BI. Προκύπτει από τη μεταβλητότητα των αποδόσεων των περιουσιακών στοιχείων που χρηματοδοτούνται από κεφάλαια που κατατίθενται σε λογαριασμούς συμμετοχικών επενδύσεων.

Αυτός ο κίνδυνος εκδηλώνεται όταν το πραγματικό ποσοστό απόδοσης είναι χαμηλότερο από τις αποδόσεις που αναμένονται από τους κατόχους λογαριασμού. Για την αντιμετώπιση αυτού του είδους κινδύνου, οι τράπεζες πολύ συχνά αναπτύσσουν κατάλληλες μεθόδους διαχείρισης.

Ως αποτέλεσμα, μπορούν να εφαρμόζουν ένα σύνολο πρακτικών που εξομαλύνουν τα ποσοστά απόδοσης των επενδυτικών λογαριασμών, ώστε να προσφέρουν στους κατόχους αυτών των λογαριασμών ένα ποσοστό απόδοσης συγκρίσιμο με το ποσοστό απόδοσης σε άλλες τράπεζες.

Αυτές οι τεχνικές εξομάλυνσης των ποσοστών απόδοσης βασίζονται κυρίως στη μεταφορά εισοδήματος υπέρ των κατόχων επενδυτικών λογαριασμών και στη σύσταση αποθεματικών.

Το BI μπορεί να μεταβάλλει τον δείκτη κατανομής των κερδών καθώς και την αμοιβή του όπως Μουδαρίμπ. Πράγματι, το μερίδιο των κερδών της τράπεζας καθορίστηκε αρχικά είναι το μέγιστο μερίδιο. Ενώ το μερίδιο που πραγματικά διανέμεται ποικίλλει από τη μια περίοδο στην άλλη ανάλογα με το πραγματικό ποσοστό απόδοσης.

Η BI θα μπορούσε να μειώσει ή ακόμα και να μειώσει την προμήθεια για Μουδαρίμπ κάτω από το συμβατικό μέρος. Για αυτό, θα κατανείμει προσωρινά μικρά κέρδη ή μεγαλύτερες ζημίες στους μετόχους. Και αυτό προς όφελος του κατόχους επενδυτικών λογαριασμών.

Επιπλέον, οι τράπεζες μπορούν να προχωρήσουν στην κινητοποίηση κεφαλαίων από τους μετόχους τοποθετώντας τα κεφάλαια αυτά σε σημαντικό επίπεδο. Αυτό σύμφωνα με Απαιτήσεις Βασιλείας ΙΙ και ΙΙΙ.

🔰 Διαχείριση κινδύνου φήμης

Οι κίνδυνοι για τη φήμη είναι δύσκολο να εντοπιστούν, ποσοτικοποιούν και συνεπώς μειώνουν. αυτοί οι κίνδυνοι είναι εγγενείς ανθρώπινη συμπεριφορά και δραστηριότητα. Με τον ίδιο τρόπο, οι κίνδυνοι άλλοτε μοναξιάς, άλλοτε θρησκευτικής χαλαρότητας είναι εγγενείς στις ανθρώπινες επιλογές.

Οι BI θα μπορούν να προστατευτούν από αυτό μόνο με την προώθηση πτυχίου υψηλή ακεραιότητα και ηθική, μειώθηκε στο πιο ατομικό επίπεδο. Στην πραγματικότητα, οι ισλαμικές τράπεζες υποφέρουν από έλλειψη επαγγελματιών με επαρκή εμπειρία στα ισλαμικά χρηματοοικονομικά.

Για τη μείωση αυτού του τύπου κινδύνου, η εκπαίδευση ή η επανεκπαίδευση του προσωπικού και η καινοτομία είναι βασικοί κρίκοι. Περαιτέρω, Οι IB πρέπει να διεξάγουν μελέτες αντίληψης προκειμένου να ποσοτικοποιήσουν αυτόν τον τύπο κινδύνου. Κάνοντας αυτό, το BI θα μπορούσε μειώνουν ταυτόχρονα τους λειτουργικούς και καταπιστευματικούς κινδύνους που συνδέονται και με την ανθρώπινη δραστηριότητα.

Ισλαμική τραπεζική διακυβέρνηση

Η διακυβέρνηση Η ισλαμική τραπεζική έχει μια ιδιαιτερότητα. Οι διευθυντές των ισλαμικών τραπεζών είναι ανεξάρτητοι και έχουν απόλυτη ελευθερία στη λήψη επενδυτικών αποφάσεων. Για το σκοπό αυτό, οι κάτοχοι CIP επιβαρύνονται σημαντικούς κινδύνους και έχουν περιορισμένους μηχανισμούς πίεσης.

Ωστόσο, είναι δύσκολο να παρατηρήσετε άμεσα τη συμπεριφορά της τράπεζας ή να έχετε πρόσβαση σε ορισμένες πληροφορίες. Για την αντιμετώπιση αυτού του προβλήματος, ο πιο αποτελεσματικός μηχανισμός φαίνεται να είναι η αμοιβή της τράπεζας ως διαχειριστή.

Αυτή η αμοιβή εξαρτάται άμεσα από την απόδοση των περιουσιακών στοιχείων που χρηματοδοτούνται από τους λογαριασμούς συμμετοχικών επενδύσεων. Υπάρχουν επίσης συγκρούσεις μεταξύ των ηγετών και των συμβουλευτική επιτροπή του γθα έκανα. Γιατί η εξουσία αυτής της επιτροπής είναι περιορισμένη.

Αυτή η ακρίβεια στις ετήσιες εκθέσεις δίνει μια σαφή ιδέα για την ισορροπία δυνάμεων που υπάρχει μεταξύ της συμβουλευτικής επιτροπής και του επικεφαλής του ιδρύματος.

🌿 Μηχανισμοί ισλαμικής τραπεζικής διακυβέρνησης

Εξ ορισμού, ένας μηχανισμός είναι ένα συγκρότημα μηχανικών μερών, μερικά από τα οποία μπορούν να κινηθούν σε σχέση με άλλα.

Επομένως, αυτό το συγκρότημα δεν αποτελεί στερεό. Ένας μηχανισμός διακυβέρνησης είναι ένα ανεξάρτητο όργανο του οποίου ο ρόλος είναι να μειώσει τις διεστραμμένες επιπτώσεις της σχέσης αντιπροσώπευσης. Η τραπεζική διακυβέρνηση διακρίνεται από τη σημασία των μηχανισμών, τόσο εξωτερικών όσο και εσωτερικών.

Στις ισλαμικές τράπεζες, μια άλλη συνιστώσα, η θρησκευτική συνιστώσα (η επιτροπή της Σαρία για παράδειγμα), προστίθεται σε αυτούς τους μηχανισμούς.

✔</s> Ρύθμιση θρησκευτικών τραπεζών

Μία από τις ιδιαιτερότητες της ισλαμικής τραπεζικής διακυβέρνησης βρίσκεται στο επίπεδο της ρύθμισης. Εκεί τραπεζικός κανονισμός είναι ο πρώτος μηχανισμός ισλαμικής τραπεζικής διακυβέρνησης.

Είναι το γεγονός της εποπτείας και του ελέγχου της τραπεζικής δραστηριότητας, υποβάλλοντάς την σε συμμόρφωση με τα διάφορα πρότυπα. Στόχος του είναι ο έλεγχος των κινδύνων και η διατήρηση της ασφάλειας των καταθετών και της σταθερότητας του χρηματοπιστωτικού συστήματος.

Στις ισλαμικές τράπεζες, η ρύθμιση προέρχεται από τα πρότυπα που ορίζονται από το AAIOIFI και τους διεθνείς κανονισμούς, επιτροπή της Βασιλείας.

Ο ρόλος που παίζει η ρύθμιση στο BI είναι ο ίδιος και στο BC. Ωστόσο, σε αυτόν τον ρόλο προστίθεται η θρησκευτική διάσταση της ρύθμισης, η οποία διασφαλίζει ότι οι επιχειρήσεις συμμορφώνονται με τον ισλαμικό νόμο. Επιδιώκει να διασφαλίσει ότι οι τράπεζες πληρούν πιστά τους όρους που θέτει η Σαρία.

✔</s> Το Διοικητικό Συμβούλιο

Le διοικητικό συμβούλιο είναι το ανώτατο όργανο στις ισλαμικές τράπεζες. Ο άτυπος χαρακτήρας αυτού του συμβουλίου αποτελεί μια από τις ιδιαιτερότητες της τραπεζικής διακυβέρνησης Για να έχουν πρόσβαση σε αυτό το συμβούλιο, οι υποψήφιοι πρέπει να πληρούν ορισμένες προϋποθέσεις.

(α) Να είναι μουσουλμανικής πίστης 

Η φύση των συναλλαγών που πραγματοποιούνται σε ισλαμικές τράπεζες απαιτεί από τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου να έχουν καλή γνώση του ισλαμικού νόμου. Έτσι, αυτά τα μέλη επιλέγονται μεταξύ των Μουσουλμάνων.

Αυτό αντανακλά τη μέριμνα για τη διατήρηση της εμπιστοσύνης μεταξύ της τράπεζας και των πελατών της. Η παρουσία ενός μη μουσουλμάνου μέλους θα έφερνε την τράπεζα σε αντίθεση με τις αρχές της.

(β) Διατηρεί τον αριθμό των μετοχών που απαιτείται από το καταστατικό

Τα μέλη του διοικητικού συμβουλίου πρέπει να κατέχουν ελάχιστο αριθμό μετοχών που ορίζεται από το καταστατικό.

Οι μετοχές αυτές είναι ονομαστικές, αναπαλλοτρίωτες και χρησιμεύουν στην εγγύηση καλής διαχείρισης εκ μέρους του μέλους του διοικητικού συμβουλίου. Το αναπαλλοτρίωτο των μελών λήγει όταν ο διαχειριστής παύσει τα καθήκοντά του.

(γ) Να μην έχει περιέλθει σε ασυμβίβαστο

Cette ρύθμιση δεν είναι κοινή σε όλες τις ισλαμικές τράπεζες. Ορισμένες τράπεζες υιοθετούν αυτόν τον όρο και διευκρινίζουν ότι το μέλος του διοικητικού συμβουλίου δεν μπορεί να κατέχει άλλη θέση στην τράπεζα εκτός από αυτή του προέδρου του διοικητικού συμβουλίου (PCA) ή του γενικού διευθυντή (ΓΔ).

✔</s>Επιτροπή Σαρία

Η παρουσία μιας επιτροπής της Σαρία είναι μέρος των ιδιαιτεροτήτων της ισλαμικής τραπεζικής διακυβέρνησης. Το Συμβούλιο της Σαρία είναι ένα ανεξάρτητο σώμα νομικών που ειδικεύεται στην ισλαμική εμπορική νομολογία.

C'est ένα συλλογικό όργανο που αποτελείται από ειδικούς του Ισλαμικού Δικαίου, οι οποίοι εκδίδουν νομικές γνωμοδοτήσεις σχετικά με τους όρους νομιμότητας των εργασιών και των προϊόντων που προσφέρει η τράπεζα και οι οποίοι επαληθεύουν κατάντη την εφαρμογή αυτών των γνωμοδοτήσεων.

Συνεδριάζει στο τέλος κάθε οικονομικού έτους για θρησκευτικό έλεγχο των οικονομικών και επενδυτικών εργασιών της τράπεζας. Οι κύριες αποστολές του καθορίζονται από κοινού από το AAOIFI και το IFSB. Οι αποστολές του συμβουλίου της Σαρία είναι κυρίως πέντε:

• Βοηθώ χρηματοπιστωτικά ιδρύματα στην ανάπτυξη συμβάσεων και προϊόντων έτσι ώστε να είναι σύμφωνα με τις αρχές του ισλαμικού νόμου·
•  Πιστοποιώ την αποδοχή των χρηματοπιστωτικών μέσων μέσω φετβας;
•  Επιβεβαιωτής ότι οι συναλλαγές συμμορφώνονται με τα φετβά που εκδόθηκαν·
•  Επιβεβαιωτής τον υπολογισμό και την εκκαθάριση των zakat ;
•  Διανέμω εισόδημα που δεν συμμορφώνεται με τη Σαρία για φιλανθρωπικούς σκοπούς.

✔</s> Ορισμός και σύνθεση μελών της επιτροπής της Σαρία

Στην πράξη, ο ορισμός των μελών των συμβουλίων της σαρία γίνεται με βάση απόφαση του διοικητικού συμβουλίου ή με σύσκεψη στη γενική συνέλευση. Ο ρυθμιστής γενικά ευνοεί την τελευταία επιλογή.

Σύμφωνα με τα πρότυπα που προτείνει η AAOIFI, ένα συμβούλιο της σαρία αποτελείται από έναν ελάχιστο αριθμό τρία (03) μέλη. Δεν πρέπει να περιλαμβάνει μεταξύ αυτών των μελών διευθυντή του ιδρύματος ή μέτοχο με σημαντική επιρροή. Το μέγεθος αυτού του συμβουλίου ποικίλλει ανάλογα με τις τράπεζες και μπορεί να φτάσει τα επτά (07) μέλη.

✔</s> Το προφίλ των μελών της επιτροπής της Σαρία

Η σύνθεση των συμβουλίων Η Σαρία είναι μια στρατηγική απόφαση. Στην πραγματικότητα, η χρήση ενός αναγνωρισμένου νομικού εμπειρογνώμονα μπορεί μόνο να ενισχύσει τη φήμη και την αξιοπιστία της τράπεζας μεταξύ των πελατών της.

Αυτοί οι νομικοί σύμβουλοι έχουν γενικά παρακολουθήσει εξειδικευμένη εκπαίδευση στους κανονισμούς της Σαρία που παρέχονται στα ισλαμικά πανεπιστήμια.

Συνδυάζοντας πολλές γνώσεις, οι ουλαμοί ή οι μελετητές της Σαρία είναι ειδικοί στα ισλαμικά χρηματοοικονομικά. Είναι εξουσιοδοτημένοι να εκδώσουν τη φετβά τους για τον χαρακτήρα χαλάλ ou Χαράμ ενός συμβολαίου, μιας επιχείρησης ή ενός χρηματοοικονομικού προϊόντος. Αυτοί οι ουλαμάδες πρέπει να έχουν θεολογικές, οικονομικές γνώσεις και α τέλεια μαεστρία του fiqh.

✔</s> Τρόπος λειτουργίας των επιτροπών της Σαρία

Σε μια επιτροπή σαρία, υπάρχει ένας πρόεδρος και πιθανώς ένας αντιπρόεδρος. Το συμβούλιο μπορεί να μεταβιβάσει μέρος των εξουσιών του σε εκτελεστική επιτροπή η οποία διασφαλίζει πιο τακτική παρουσία. Αυτό το συμβούλιο της σαρία μπορεί να παραπέμψει το θέμα στο διοικητικό συμβούλιο σε περίπτωση διαφωνίας σε αυτό το σημείο. Αυτή η επιτροπή εξετάζει τις καθημερινές λειτουργίες της τράπεζας και διασφαλίζει τη συμμόρφωση με τη Σαρία.

Τέλος, μπορούμε να πούμε ότι οι ιδιαιτερότητες της ισλαμικής τραπεζικής διακυβέρνησης βρίσκονται στη λειτουργία νέων οργάνων όπως η επιτροπή της Σαρία.

💰 Ισλαμικοί λογαριασμοί επενδύσεων και καταθέσεων

Όσον αφορά τη συλλογή καταθέσεων, οι ισλαμικές τράπεζες προσφέρουν δύο συμβατούς τύπους:

Επενδυτικοί λογαριασμοί Mudaraba

Οι επενδυτικοί λογαριασμοί Mudaraba είναι μια μορφή Ισλαμικού λογαριασμού που επιτρέπει στους επενδυτές να μοιράζονται τα κέρδη και τις ζημίες ενός επενδυτικού σχεδίου. Σε αυτόν τον τύπο λογαριασμού, ένας επενδυτής παρέχει τα κεφάλαια που χρειάζονται για έναν επιχειρηματία για να ολοκληρώσει ένα έργο, ενώ ο επιχειρηματίας παρέχει την τεχνογνωσία και την εργασία του.

Τα κέρδη που προκύπτουν από το έργο μοιράζονται μεταξύ του επενδυτή και του επιχειρηματία σύμφωνα με μια προσυμφωνημένη αναλογία, ενώ οι ζημίες βαρύνουν αποκλειστικά τον επενδυτή.

Αυτό επιτρέπει στους επενδυτές να συμμετέχουν σε επενδυτικά σχέδια σύμφωνα με τις αρχές της ισλαμικής χρηματοδότησης, η οποία απαγορεύει τους τοκογλυφικούς τόκους. Οι επενδυτικοί λογαριασμοί Mudaraba προσφέρουν επομένως μια ηθική εναλλακτική που συμμορφώνεται με τις θρησκευτικές αρχές για τους μουσουλμάνους επενδυτές.

Λογαριασμοί συμμετοχής Musharaka

Αυτοί οι λογαριασμοί συμμετοχής musharaka είναι μια άλλη μορφή Ισλαμικού λογαριασμού που επιτρέπει σε πολλά μέρη να συμμετέχουν οικονομικά σε ένα επενδυτικό έργο. Σε αυτόν τον τύπο λογαριασμού, οι επενδυτές παρέχουν τα απαραίτητα κεφάλαια για το έργο και μοιράζονται τόσο τα κέρδη όσο και τις ζημίες ανάλογα με το αντίστοιχο μερίδιο τους.

Σε αντίθεση με τους επενδυτικούς λογαριασμούς mudaraba, οι επενδυτές σε λογαριασμούς συμμετοχής musharaka έχουν επίσης την ευκαιρία να συμβάλουν ενεργά στη διαχείριση του έργου. Αυτό ευνοεί διαφάνεια και λογοδοσία αμοιβαία μεταξύ των εμπλεκομένων μερών.

Οι λογαριασμοί συμμετοχής Musharaka προσφέρουν στους μουσουλμάνους επενδυτές μια άλλη επιλογή που συνάδει με τις αρχές της ισλαμικής χρηματοδότησης, με έμφαση στη δίκαιη συμμετοχή και τον επιμερισμό του κινδύνου.

💳 Κατάλληλα τραπεζικά προϊόντα και υπηρεσίες

Για να καλύψουν τις τρέχουσες τραπεζικές ανάγκες σύμφωνα με τη Σαρία, οι ισλαμικές τράπεζες προσφέρουν κατάλληλα προϊόντα:

Τρεχούμενοι λογαριασμοί και λογαριασμοί ταμιευτηρίου

Οι λογαριασμοί ελέγχου και οι λογαριασμοί ταμιευτηρίου είναι δύο τύπους τραπεζικών λογαριασμών χρησιμοποιείται συνήθως από ιδιώτες και επιχειρήσεις. Αυτοί οι λογαριασμοί χρησιμοποιούνται κυρίως για την πραγματοποίηση καθημερινών συναλλαγών, όπως η πληρωμή λογαριασμών και η πραγματοποίηση αγορών, ενώ οι λογαριασμοί ταμιευτηρίου χρησιμοποιούνται για την εξοικονόμηση χρημάτων μακροπρόθεσμα.

Επιτρέπουν στους κατόχους λογαριασμών να κάνουν κατάθεση και ανάληψη χρημάτων ανά πάσα στιγμή, χωρίς περιορισμούς στη συχνότητα ή το ποσό. Προσφέρουν επίσης υπηρεσίες όπως επιταγές, χρεωστικές κάρτες και τραπεζικά εμβάσματα για να διευκολύνουν τις συναλλαγές.

Οι λογαριασμοί ταμιευτηρίου, από την άλλη πλευρά, έχουν σχεδιαστεί για να ενθαρρύνουν τη μακροπρόθεσμη αποταμίευση. Συνήθως προσφέρουν α υψηλότερο επιτόκιο από τους τρεχούμενους λογαριασμούς, αλλά περιορίστε τον αριθμό των αναλήψεων και τα ποσά που μπορούν να αναληφθούν.

Οι λογαριασμοί ταμιευτηρίου μπορεί επίσης να περιλαμβάνουν λειτουργίες όπως πιστοποιητικά καταθέσεων και λογαριασμούς ταμιευτηρίου συνταξιοδότησης για να βοηθήσουν τους πελάτες να επιτύχουν τους μακροπρόθεσμους οικονομικούς τους στόχους.

Τραπεζικές κάρτες

Οι κάρτες προσφέρονται είτε με χρέωση εισόδου είτε με σταθερή ετήσια προμήθεια που δεν συνδέεται με έξοδα.

καταναλωτικα δανεια

Στις ισλαμικές τράπεζες, τα καταναλωτικά δάνεια είναι δομημένα έτσι ώστε να σέβονται τις αρχές της ισλαμικής χρηματοδότησης, οι οποίες απαγορεύουν τους τοκογλυφικούς τόκους (riba) και υπερβολική κερδοσκοπία. Αντί να χρεώνουν τόκους για δάνεια, οι ισλαμικές τράπεζες χρησιμοποιούν δομές χρηματοδότησης που βασίζονται σε συμβάσεις που συμμορφώνονται με τη Σαρία.

Μία από τις δομές που συνήθως που χρησιμοποιείται είναι αυτό της Μουραμπάχα. Στην περίπτωση αυτή, η τράπεζα αγοράζει το αγαθό που επιθυμεί ο πελάτης και το μεταπωλεί σε τιμή premium, με προκαταβολή προκαταβολής. Αυτό επιτρέπει στον πελάτη να αποκτήσει το ακίνητο χωρίς να χρειάζεται να πληρώσει τόκους, αλλά πληρώνοντας υψηλότερη τιμή για μια συγκεκριμένη περίοδο.

Μια άλλη δομή που χρησιμοποιείται είναι αυτή της Ijara, η οποία είναι παρόμοια με μια ενοικίαση με δυνατότητα αγοράς. Η τράπεζα αγοράζει το ακίνητο και το νοικιάζει στον πελάτη για καθορισμένο χρόνο, με τακτικές πληρωμές. Στο τέλος της σύμβασης, ο πελάτης μπορεί να αγοράσει το αγαθό σε συμφωνημένη τιμή ή να το επιστρέψει στην τράπεζα.

Δάνεια για ακίνητα

Τα ακίνητα δάνεια είναι χορηγηθέντα δάνεια από τράπεζες και χρηματοπιστωτικά ιδρύματα για αγορά ή ανέγερση ακίνητης περιουσίας, όπως κατοικία ή διαμέρισμα. Αυτά τα δάνεια επιτρέπουν στους δανειολήπτες να χρηματοδοτούν την απόκτηση ακίνητης περιουσίας αποπληρώνοντας ταυτόχρονα το ποσό που δανείστηκαν με τόκους για μια συγκεκριμένη περίοδο.

Στο πλαίσιο των ισλαμικών τραπεζών, τα δάνεια για ακίνητα είναι δομημένα με τρόπο σεβασμό τις αρχές της ισλαμικής χρηματοδότησης. Οι ισλαμικές τράπεζες χρησιμοποιούν διαφορετικές δομές χρηματοδότησης που συμμορφώνονται με τη Σαρία για να προσφέρουν τοκογλυφικές άτοκες (riba) εναλλακτικές στους δανειολήπτες.

Μία από τις κοινώς χρησιμοποιούμενες κατασκευές είναι αυτή της Μουραμπάχα. Σε αυτή την περίπτωση, η τράπεζα αγοράζει το ακίνητο που επιθυμεί ο δανειολήπτης και το μεταπωλεί σε τιμή premium, με προκαταβολή προκαταβολής. Αυτό επιτρέπει στον δανειολήπτη να αποκτήσει το ακίνητο χωρίς να χρειάζεται να πληρώσει τόκους, αλλά πληρώνοντας υψηλότερο τίμημα για μια καθορισμένη περίοδο.

Μια άλλη δομή που χρησιμοποιείται είναι αυτή του η Ijara, που είναι παρόμοιο με ενοικίαση με δυνατότητα αγοράς. Η τράπεζα αγοράζει το ακίνητο και το νοικιάζει στον δανειολήπτη για καθορισμένο χρόνο, με τακτικές πληρωμές. Στο τέλος της σύμβασης, ο δανειολήπτης μπορεί να αγοράσει το ακίνητο σε συμφωνημένη τιμή ή να το επιστρέψει στην τράπεζα.

Ισλαμική ασφάλιση (takaful)

Ισλαμική ασφάλιση, γνωστή και ως το όνομα του Takaful, είναι ασφαλιστικά προϊόντα που συμμορφώνονται με τις αρχές της ισλαμικής χρηματοδότησης. Σε αντίθεση με τη συμβατική ασφάλιση, η οποία βασίζεται στην έννοια της μεταφοράς κινδύνου σε μια ασφαλιστική εταιρεία, η ισλαμική ασφάλιση βασίζεται στις αρχές της αμοιβαίας συνεργασίας και του επιμερισμού του κινδύνου.

Στην ισλαμική ασφάλιση, οι συμμετέχοντες συνεισφέρει σε ένα κοινό ταμείο για συλλογική κάλυψη κινδύνων. Όταν ένας συμμετέχων υφίσταται απώλεια ή ζημιά, είναι επιλέξιμος για οικονομική αποζημίωση από αυτό το ταμείο.

Έτσι, αντί να πληρώνουν ασφάλιστρα, οι συμμετέχοντες καταβάλλουν εισφορές σε μια ομάδα που χρησιμοποιείται για την αποζημίωση των απαιτήσεων.

🎓 Συμπέρασμα

Οι ισλαμικές τράπεζες είναι χρηματοπιστωτικά ιδρύματα που σέβονται τις αρχές της ισλαμικής χρηματοδότησης, με βάση ιδίως την απαγόρευση είσπραξης ή πληρωμής τόκων (ribâ). Ανθίζοντας, αντιπροσωπεύουν πλέον σχεδόν 2 δις δολάρια περιουσιακών στοιχείων σε όλο τον κόσμο. Ποιες είναι όμως οι ιδιαιτερότητες του μοντέλου τους σε σύγκριση με τη συμβατική χρηματοδότηση;

Πρώτα απ 'όλα, οι ισλαμικές τράπεζες εφαρμόζουν την αρχή του επιμερισμού των κερδών και των ζημιών. Αντί να δανείζουν χρήματα με αντάλλαγμα ένα σταθερό επιτόκιο, επενδύουν απευθείας σε οικονομικά έργα και μοιράζονται τα αποτελέσματα, θετικά ή αρνητικά, αυτών των επενδύσεων με τους πελάτες τους.

Επικεντρώνονται επίσης σε δραστηριότητες που αυτοί θεωρήστε το ηθικό. Απαγορεύονται μεταξύ άλλων τυχερά παιχνίδια, πώληση αλκοόλ ή όπλων, πορνογραφικοί ιστότοποι. Η ιδέα είναι να χρηματοδοτούνται μόνο έργα που συμβάλλουν στο κοινό καλό.

Τέλος, οι ισλαμικές τράπεζες πληρώνουν ένα μέρος των κερδών που αποκομίζουν σε φιλανθρωπικές ενώσεις, με τη μορφή νόμιμης ελεημοσύνης. που ονομάζεται zakah. Αυτός ο ειδικός φόρος για το Ισλάμ είναι μέρος του DNA τους.

Πίσω από αυτές τις ιδιαιτερότητες κρύβεται μια χρηματοδότηση που βασίζεται στο μοίρασμα, την ηθική και τη φιλανθρωπία. Ποιες είναι όμως οι συγκεκριμένες επιπτώσεις αυτού του εναλλακτικού μοντέλου; Αυτό θα δούμε στο υπόλοιπο αυτού του άρθρου.