Potreban radni kapital u pojedinostima

Le zahtjev za radnim kapitalomt se može definirati kao iznos novca koji tvrtka treba da pokrije potrebe koje proizlaze iz neusklađenosti između novčanih priljeva i odljeva. Odgovara iznosu koji tvrtka mora financirati kako bi upravljala jazom između isplate i naplate. Ne treba ga brkati s Obrtni kapital.

Konkretno, poduzeće koje mora platiti svojim dobavljačima prije nego što dobije plaćanje svojih kupaca ima potrebu za financiranjem obrtnog kapitala. Što su zalihe i vremena isporuke veće, to je veća opasnost da tvrtka ima značajan zahtjev za obrtnim kapitalom.

Opseg zahtjeva za obrtnim kapitalom ovisi o nekoliko parametara: sektoru djelatnosti, uvjetima prodaje, uvjetima kupnje, vremenu rotacije zaliha i opsegu aktivnosti. U ovom članku detaljno predstavljamo zahtjev za radnim kapitalom. Idemo!!

🌿 Koji je zahtjev za radnim kapitalom?

Zahtjev za obrtnim kapitalom je iznos koji je potreban da poduzeće može platiti sve svoje tekuće troškove dok čeka da primi isplatu od svojih različitih kupaca. Opisuje financijsku autonomiju poduzeća u kratkom roku.

Ovaj pokazatelj predstavlja iznos potreban za financiranje troškova tvrtke, a da ona istovremeno ne mora naplaćivati ​​dugove svojih kupaca.

Ako izračunate potrebe za radnim kapitalom tvrtke i shvatite da je veći od 0, tako da analiza koju bi trebalo napraviti je da dobavljačima mora platiti u roku od 30 dana.

Većina današnjih poduzeća ima potrebe za radnim kapitalom blizu nule, što znači da moraju pronaći sredstva za rješavanje neusklađenosti novčanog toka.

✔️ Specifični slučajevi

Za razliku od tvrtki koje prikupljaju sredstva prije isplate, to su tvrtke koje općenito imaju potrebu za obrtnim kapitalom manje od 0.

U ovom slučaju govorimo o sredstvima obrtnog kapitala. Imamo kao primjer tvrtke iz maloprodaje koje su uglavnom u ovom slučaju, jer njihovi kupci robu plaćaju gotovinom.

Glavna prednost zahtjeva za radnim kapitalom je da financirati poslovni ciklus poduzeća. Nadopunjuje značenje radnog kapitala koje proizlazi iz formule korištenjem trajnog kapitala i dugotrajne imovine.

🌿 Kako izračunati potrebna obrtna sredstva?

Potreban obrtni kapital općenito se izračunava u broju dana prometa. Prilikom osnivanja ili kupnje poduzeća, određivanje zahtjeva za obrtnim kapitalom je korak koji se ne smije zanemariti. Ako je iskrivljen ili loše izveden, to bi mogao biti glavni razlog nestanka tvrtke.

Zahvaljujući potrebi za obrtnim sredstvima menadžer poduzeća može procijeniti održivost vašeg poslovanja samo analizom različitih dobivenih rezultata.

Izračuni mogu biti tjedni, mjesečni, kvartalni ili godišnji, moraju se uspoređivati ​​i proučavati. Da bi to učinio, menadžer bi si trebao postaviti ova pitanja:

• Ima li promjena u odnosu na prethodnu godinu, prethodno polugodište, prethodni kvartal ili prethodni mjesec?
• Je li moguće objasniti ovu promjenu?
• Ako nije povoljno, kako vratiti financijsku stabilnost?
• Ako je povoljna, kako se može održati ili čak poboljšati?

✔️ Tvrtka pružatelj usluga

Ako je tvrtka specijalizirana za pružanje usluga, tada nema zalihe robe. Unatoč tome, svaki put mora unaprijed unaprijediti trenutne troškove kako bi mogao fakturirati pogodnosti i usluge koje nudi.

Ovi trenutni troškovi općenito se bilježe pod pojmom " radovi u tijeku ". U ovom trenutku, zahtjev za radnim kapitalom izračunava se uzimajući u obzir sljedeće podatke:

• Opterećenje radnog dana;
• Uključeni svi opći troškovi (uključujući naknade);
• Vrijeme potrebno za izvršenje usluge ili usluge koju je kupac naručio.

Formula za određivanje potrebnog radnog kapitala u ovom slučaju je sljedeća:

• Obrtni kapital = Radovi u tijeku + Prosjek u tijeku “ potraživanja » - Prosjek u tijeku “ depoziti kupaca »
• Obrtni kapital = Dionice + Potraživanja (potraživanja od kupaca i razna potraživanja) - Dugovi (svi dugovi koji nisu financijski).

🌿 Varijable koje utječu na potrebe za radnim kapitalom

Nekoliko varijabli utječe na izračun zahtjeva za radnim kapitalom

✔️ Rok plaćanja (koji je dogovoren s dobavljačima) 

Obračun u danima: (obveze prema dobavljačima/nabavke uključujući porez) x 360. Rezultat je da dobijemo tada odgovara uvjetima plaćanja koje dobavljači nude tvrtki. Općenito imamo rok plaćanja od 30 do 60 dana.

✔️ Vrijeme plaćanja (koje tvrtka odobrava kupcima prilikom narudžbe) 

Obračun u danima prometa : (potraživanja od kupaca/promet s porezom) x 360. Dobiveni rezultat je ekvivalentan vremenu plaćanja za sve proizvode koje vaša tvrtka prodaje svojim kupcima. Ova varijabla ovisi o mnogim čimbenicima kao što su vaš sektor aktivnosti, vaša klijentela itd.

Baš kao i rok plaćanja koji vam odobravaju dobavljači, rok plaćanja je između 30 i 60 dana.

✔️ Trajanje rotacije dionica.

Također izračunajte u danima: (prosječne zalihe/trošak proizvodnje ili proizvodnje) x 360. Rezultat koji ćete dobiti odredit će kada su proizvodi kupljeni i kada su ti proizvodi preprodani, odnosno koliko dana su ti proizvodi na zalihi.

🌿 Analiza potreba za obrtnim kapitalom

Da budemo dovoljno vjerodostojni, zahtjev za radnim kapitalom proizlazi iz operativnog ciklusa poduzeća, predstavlja bilo koju potrebu ili određeni izvor financiranja proizašao iz glavne djelatnosti poduzeća. Potreba za radnim kapitalom stoga je razlika između poslova i operativnih resursa.

✔️ Što ako poslovi premaše resurse?

Kada su poslovi veći od operativnih resursa, poduzeće mora svojim obrtnim kapitalom financirati svoje kratkoročne potrebe ili njegovih financijskih dugova.

Operativni resursi će stoga omogućiti pokrivanje operativnih poslova. Tvrtka neće imati nikakvih financijskih potreba. Ali neće imati ni viška sredstava.

✔️ Što ako resursi premašuju poslove?

Ako su resursi veći od korištenja eksploatacije. Tvrtka tada neće trebati financiranje a generirani višak hranit će njegovu neto gotovinu i kako bi se izbjeglo gomilanje sredstava, može se investirati.

Radni kapital Omogućuje poduzeću financiranje svojih potreba za radnim kapitalom. To je razlika između stalne prijestolnice (vlasnički kapital plus dugoročni dug) i ulaganja tvrtke.

Stoga predstavlja kapital koji mora kontinuirano ostati u poduzeću kako bi jamčio poslovni ciklus poduzeća. Što je veća vrijednost obrtnog kapitala, to je veća financijska autonomija poduzeća.

🌿 Što učiniti nakon utvrđivanja potrebnih obrtnih sredstava?

Nakon što je zahtjev za radnim kapitalom određen i kada ste ga analizirali (bilo pozitivno, nulto ili negativno), to morate uzeti u obzir u nastavku svoje djelatnosti, a još više ako je vaš zahtjev za radnim kapitalom pozitivan. U ovom slučaju, morat ćete to financirati.

U ovom trenutku dostupne su vam brojne mogućnosti. Stoga je na vama da odaberete onaj koji odgovara vašim ciljevima.

• Le prekoračenje ; morat ćete se odlučiti za ovo rješenje ako su vaše financijske potrebe kratkoročne.
• Doprinosi u trenutačni računi ; to su svote novca koje poduzeću stavljaju na raspolaganje razni partneri. Morat ćete uzeti ovu opciju kao rješenje kada su vaše financijske potrebe kratkoročne/srednjoročne.
• Višak dugoročnih resursa u odnosu na dugoročne financijske potrebe ako su vaše potrebe dugoročne.

🌿 Na što trebamo obratiti pozornost za dobro upravljanje našim WCR-om?

Za dobro upravljanje potrebnim obrtnim kapitalom (WCR), bitno je pažljivo pratiti razine zaliha kako bi se izbjegli viškovi ili manjkovi, koji mogu utjecati na novčani tok. Osim toga, učinkovito upravljanje potraživanjima kupaca je presudno smanjiti kašnjenja u plaćanju i održavanje zdravog novčanog toka.

Kada su u pitanju dugovi dobavljača, važno je pregovarati o povoljnim uvjetima plaćanja, izbjegavajući prekomjerna kašnjenja. Konačno, optimizacija operativnih procesa, kao što su upravljanje zalihama i fakturiranje, može pomoći u smanjenju WCR-a i poboljšati cjelokupno financijsko zdravlje tvrtke.

Za dobro upravljanje vašim zahtjevima za radnim kapitalom, potrebno je precizno sagledati sljedeće točke:

• Vaši računi moraju biti ažurni (stanje korisničkih računa);
• Morat ćete osigurati dobro upravljanje zalihama;
• Dobro upravljajte pozicijom kupaca: ograničavanjem vremena plaćanja (brza obrada faktura, brzo praćenje kupaca i naplata);
• Pažljivo upravljajte pozicijom dobavljača (pregovarajte o uvjetima plaćanja kako bi bili duži);
• Odaberite dobar način financiranja za svoje potrebe, kao što su bankovna prekoračenja i faktoring.

🌿 Zatvaranje

Zaključno, neophodno je osigurati učinkovito upravljanje potrebnim obrtnim kapitalom (WCR). financijsko zdravlje iz tvrtke. Pomnim praćenjem razine zaliha, vremena plaćanja i naplate, kao i kreditnih uvjeta dobavljača, tvrtka može optimizirati svoj WCR i poboljšati svoj novčani tok.

Velika pozornost na operativne procese i predviđanja novčanog toka također može doprinijeti točnijem upravljanju WCR-om. U konačnici, menadžment proaktivni BFR može pomoći poduzeću da održi odgovarajuću likvidnost za svakodnevno poslovanje i potakne održivi rast.

🌿 Često postavljana pitanja

Što je potreban radni kapital (WCR)?

Potreban obrtni kapital (WCR) predstavlja razliku između kratkoročnih resursa poduzeća (zalihe, potraživanja kupaca) i njegovih kratkoročnih obveza (dugovi dobavljača, obračunate obveze).

Zašto je upravljanje WCR-om važno za tvrtku?

Učinkovito upravljanje WCR-om je ključno jer izravno utječe na novčani tok i sposobnost tvrtke da financira svoje dnevne operacije. Loše vođen WCR može dovesti do problema s likvidnošću i financijskih poteškoća.

Kako možemo optimizirati WCR?

WCR optimizacija uključuje pažljivo praćenje razine zaliha, poboljšanje upravljanja potraživanjima, pregovaranje povoljnih uvjeta plaćanja s dobavljačima i optimizaciju operativnih procesa kako bi se smanjilo vrijeme plaćanja i naplate.

Koji su rizici povezani s lošim upravljanjem WCR-om?

Loše upravljani WCR može dovesti do poteškoća s protokom novca, kašnjenja u plaćanju, manjka likvidnosti, pa čak i dugoročnih problema s solventnošću. Također može utjecati na sposobnost tvrtke da iskoristi prilike za rast.

Završili smo !! Ostavite svoje mišljenje u komentarima. Ali prije nego što odeš odavde kako biste trebali upravljati svojim obiteljskim proračunom u miru.