Arbeidskapitalkrav i detalj

Le arbeidskapitalbehovt kan defineres som hvor mye penger selskapet trenger for å dekke behovene som følge av misforhold mellom kontantinngående og utgående kontantstrømmer. Det tilsvarer beløpet som en bedrift må finansiere for å klare gapet mellom utlegg og innkreving. Det må ikke forveksles med Arbeidskapital.

Konkret har selskapet som må betale sine leverandører før de får betaling fra sine kunder et behov for å finansiere arbeidskapital. Jo større beholdninger og ledetider, jo mer risikerer selskapet å ha en betydelig arbeidskapitalbehov.

Omfanget av arbeidskapitalkravet avhenger av flere parametere: aktivitetssektoren, salgsbetingelsene, kjøpsbetingelsene, lagerrotasjonstidene og aktivitetsvolumet. I denne artikkelen presenterer vi arbeidskapitalkravet i detalj. La oss gå!!

🌿 Hva er arbeidskapitalkravet?

Arbeidskapitalkravet er beløpet som trengs for at selskapet skal kunne betale alle sine løpende utgifter mens de venter på å motta betalingen fra sine ulike kunder. Den beskriver den økonomiske autonomien til selskapet på kort sikt.

Denne indikatoren representerer beløpet som trengs for å finansiere selskapets utgifter uten at det samtidig trenger å kreve inn gjelden til kundene sine.

Hvis du beregner et selskaps arbeidskapitalbehov og innser at det er det større enn 0, så analysen som bør gjennomføres er at den må betale sine leverandører innen 30 dager.

De fleste virksomheter i dag har et arbeidskapitalbehov nær null, så det betyr at de trenger å finne midler for å håndtere kontantstrømmisforhold.

✔️ Spesifikke tilfeller

I motsetning til selskaper som samler inn midler før de utbetaler dem, er de selskaper som generelt har behov for arbeidskapital mindre enn 0.

I dette tilfellet vil vi snakke om arbeidskapitalressurser. Vi har som et eksempel selskaper i detaljhandelen som vanligvis er i dette tilfellet, fordi kundene deres betaler for varene kontant.

Hovedfordelen med arbeidskapitalkravet er å finansiere selskapets driftssyklus. Det utfyller betydningen av arbeidskapital som kommer fra formelen ved å bruke permanent kapital og anleggsmidler.

🌿 Hvordan beregne arbeidskapitalkrav?

Arbeidskapitalkravet beregnes vanligvis i antall dager med omsetning. Når du oppretter eller kjøper en virksomhet, er det å fastsette arbeidskapitalkrav et skritt som ikke bør neglisjeres. Hvis den er forvrengt eller dårlig utført, det kan være hovedårsaken til at selskapet forsvant.

Takket være behovet for arbeidskapital kan lederen i et selskap vurdere levedyktigheten til virksomheten din bare ved å analysere de forskjellige oppnådde resultatene.

Beregningene kan være ukentlig, månedlig, kvartalsvis eller årlig, de skal sammenlignes og studeres. For å gjøre dette, bør lederen stille seg selv disse spørsmålene:

• Er det noen endringer fra forrige år, forrige halvår, forrige kvartal eller forrige måned?
• Er det mulig å forklare denne endringen?
• Hvis det ikke er gunstig, hvordan kan finansiell stabilitet gjenopprettes?
• Hvis det er gunstig, hvordan kan det opprettholdes, eller til og med forbedres?

✔️ Tjenesteleverandørselskap

Hvis et selskap spesialiserer seg på levering av tjenester, har det ikke et varelager. Til tross for dette må den hver gang forskuttere gjeldende gebyrer for å kunne fakturere fordelene og tjenestene den tilbyr.

Disse gjeldende kostnadene er vanligvis registrert under begrepet " arbeid pågår ". På dette tidspunktet beregnes arbeidskapitalbehovet ved å ta hensyn til følgende data:

• Belastningen av en arbeidsdag;
• Alle generelle utgifter inkludert (inkludert godtgjørelse);
• Tiden som kreves for å fullføre tjenesten eller tjenesten bestilt av kunden.

Formelen for å bestemme arbeidskapitalkravet i dette tilfellet er som følger:

• Arbeidskapital = Arbeid pågår + Gjennomsnittlig pågår " fordringer » - Gjennomsnittlig pågår " kundeinnskudd »
• Arbeidskapital = aksjer + Fordringer (kundefordringer og diverse fordringer) - Gjeld (alle de gjeld som er ikke-finansiell).

🌿 Variabler som påvirker arbeidskapitalkrav

Flere variabler påvirker beregningen av arbeidskapitalkravet

✔️ Betalingsfrist (som ble forhandlet med leverandører) 

Beregning i dager: (leverandørgjeld/kjøp inkludert skatt) x 360. Resultatet er at vi får da tilsvarer betalingsbetingelsene som leverandørene tilbyr selskapet. Generelt har vi en betalingsperiode på 30 til 60 dager.

✔️ Betalingstid (som selskapet gir til kunder ved bestilling) 

Beregning i dager med omsetning : (kundefordringer/omsetning inkl. skatt) x 360. Resultatet som oppnås tilsvarer betalingstiden for alle produktene som din bedrift selger til sine kunder. Denne variabelen avhenger av mange faktorer som din aktivitetssektor, ditt klientell osv.

Akkurat som betalingstiden som er gitt deg av leverandørene dine, er betalingstiden mellom 30 og 60 dager.

✔️ Varigheten av lagerrotasjonen.

Beregn også i dager: (gjennomsnittlig lager-/produksjons- eller produksjonskostnad) x 360. Resultatet du får vil avgjøre når produktene kjøpes og når disse produktene selges videre, dvs. antall dager disse produktene er på lager.

🌿 Analyse av arbeidskapitalbehov

For å være troverdig nok kommer arbeidskapitalkravet fra selskapets driftssyklus, det representerer ethvert behov eller en viss finansieringsressurs som kommer fra selskapets hovedaktivitet. Arbeidskapitalbehovet er derfor forskjellen mellom jobber og driftsressurser.

✔️ Hva gjør jeg hvis jobbene overstiger ressursene?

Når arbeidsplassene er større enn driftsressursene, må selskapet finansiere sine kortsiktige behov med sin arbeidskapital eller dens økonomiske gjeld.

Driftsressurser vil derfor gjøre det mulig å dekke driftsjobber. Selskapet vil ikke ha noen økonomiske behov. Men det vil heller ikke ha noen overskuddsfinansiering.

✔️ Hva gjør jeg hvis ressursene er større enn arbeidsplasser?

Hvis ressursene er større enn utnyttelsen bruker. Firmaet vil da ikke trenge finansiering og overskuddet som genereres vil tilføre netto kontanter og for å unngå å hamstre midler, kan det investeres.

Arbeidskapital Lar selskapet finansiere sitt arbeidskapitalbehov. Det er forskjellen mellom permanente hovedsteder (egenkapital pluss langsiktig gjeld) og investeringer av selskapet.

Den representerer derfor kapitalen som kontinuerlig må forbli i selskapet for å garantere selskapets driftssyklus. Jo større verdien av arbeidskapitalen er, jo større er selskapets økonomiske autonomi.

🌿 Hva skal jeg gjøre etter å ha bestemt arbeidskapitalkravet?

Når arbeidskapitalkravet er bestemt, og du har analysert det (enten det er positivt, null eller negativt), må du ta hensyn til dette i fortsettelsen av aktiviteten din og enda mer hvis arbeidskapitalkravet ditt er positivt. I dette tilfellet, du må finansiere det.

På dette tidspunktet er en rekke alternativer tilgjengelige for deg. Det er derfor opp til deg å velge den som passer dine mål.

• Le kassekreditt ; du må velge denne løsningen hvis dine økonomiske behov er kortsiktige.
• Bidragene i nåværende kontoer ; de er pengebeløp som er stilt til disposisjon for selskapet av de ulike partnerne. Du må ta dette alternativet som en løsning når dine økonomiske behov er kort/mellomlang sikt.
• Langsiktige overskuddsressurser kontra langsiktige økonomiske behov hvis dine behov er langsiktige.

🌿 Hva bør vi observere for god forvaltning av vårt WCR?

For god styring av Working Capital Requirement (WCR), er det viktig å nøye overvåke lagernivåer for å unngå overskudd eller mangel, som kan påvirke kontantstrømmen. I tillegg er effektiv håndtering av kundefordringer avgjørende å redusere sen betaling og opprettholde sunn kontantstrøm.

Når det gjelder leverandørgjeld er det viktig å forhandle seg frem til gunstige betalingsbetingelser samtidig som man unngår for store forsinkelser. Til slutt kan optimalisering av operasjonelle prosesser, som lagerstyring og fakturering, bidra til å redusere WCR og forbedre den generelle økonomiske helsen til selskapet.

For en god styring av arbeidskapitalbehovet ditt, er det nødvendig å holde en nøyaktig titt på følgende punkter:

• Kontoene dine må være oppdatert (saldo på kundekontoer);
• Du må sørge for at du har god lagerstyring;
• Håndter kundeposisjonen godt: ved å begrense betalingsfrister (behandle fakturaer raskt, følge opp kunder raskt og samle inn);
• Håndter leverandørposisjonen nøye (forhandle betalingsbetingelser for å gjøre dem lengre);
• Velg en god finansieringsmetode for dine behov, som kassekreditt og factoring.

🌿 Avslutning

Avslutningsvis er effektiv styring av arbeidskapitalkrav (WCR) avgjørende for å sikre økonomisk helse fra et selskap. Ved å følge nøye med på lagernivåer, betalings- og innkrevingstider, samt leverandørkredittforhold, kan en bedrift optimalisere WCR og forbedre kontantstrømmen.

Nær oppmerksomhet til operasjonelle prosesser og kontantstrømprognoser kan også bidra til mer nøyaktig WCR-styring. Til syvende og sist, ledelse proaktiv BFR kan hjelpe en virksomhet med å opprettholde tilstrekkelig likviditet for daglig drift og drive bærekraftig vekst.

🌿 Vanlige spørsmål

Hva er Working Capital Requirement (WCR)?

Working Capital Requirement (WCR) representerer forskjellen mellom et selskaps kortsiktige ressurser (beholdninger, kundefordringer) og dets kortsiktige forpliktelser (leverandørgjeld, påløpte forpliktelser).

Hvorfor er WCR-ledelse viktig for en bedrift?

Effektiv styring av WCR er avgjørende fordi det direkte påvirker kontantstrømmen og et selskaps evne til å finansiere sin daglige drift. En dårlig administrert WCR kan føre til likviditetsproblemer og økonomiske vanskeligheter.

Hvordan kan vi optimalisere WCR?

WCR-optimalisering innebærer nøye overvåking av lagernivåer, forbedring av kundefordringer, forhandling av gunstige betalingsbetingelser med leverandører og optimering av operasjonelle prosesser for å redusere betalings- og innkrevingstider.

Hva er risikoen forbundet med dårlig administrert WCR?

En dårlig administrert WCR kan føre til kontantstrømvansker, betalingsforsinkelser, likviditetsmangel og til og med langsiktige solvensproblemer. Det kan også påvirke en bedrifts evne til å gripe vekstmuligheter.

Vi fullførte !! Vennligst legg igjen dine meninger i kommentarene. Men før du drar herfra hvordan du bør administrere familiebudsjettet i fred.