Komponenter av det islamske finanssystemet

Selv om det er styrt av spesifikke religiøse prinsipper, Det islamske finanssystemet har ulike komponenter som gjør det til et komplett system i seg selv. Islamske banker, etiske investeringsfond, takaful-forsikring og til og med det islamske interbankmarkedet er alle aktører og instrumenter som strukturerer islamsk finans.

Dette ble bygget som et alternativ til konvensjonell finans, regnet som tspekulativ og frakoblet rop økonomiske realiteter. Målet er å forene økonomisk avkastning og etiske investeringer, samtidig som man respekterer forskriftene til islamsk lov (sharia).

I denne artikkelen vil vi gjennomgå de forskjellige komponentene i det islamske økonomiske økosystemet. Vi vil analysere rollen og spesifisitetene til hver av disse aktørene.

La oss gå !!

???? Den islamske utviklingsbanken

Den islamske utviklingsbanken (IDB) er en internasjonal finansinstitusjon som er i sentrum av det islamske finanssystemet. Det ble etablert 21. Rajab 1394 (12. august 1974) i Jeddah i kongeriket Saudi-Arabia.

Det startet offisielt sine aktiviteter på Chaoual 15, 1395 (20. oktober 1975). BID-gruppen består av fem enheter, nemlig:

• IDB selv,
• det islamske instituttet for forskning og opplæring (IIRF),
• Islamic Corporation for Private Sector Development (SIDSP),
• det islamske forsikringsselskapet for investeringer og eksportkreditter (SIAICE),
• International Islamic Trade Finance Corporation (SIIFC).

IDBs regnskapsår tilsvarte Hijri-måneåret, men fra 1. januar 2016. Det ble endret til å tilsvare Hijri-solåret som begynner 11. Steinbukken (1. januar) og slutter 10. Steinbukken (31. desember hvert år).

Språket offisielle IDB er arabisk. Men engelsk og fransk fungerer også som arbeidsspråk. Kontoenheten er den islamske dinaren som tilsvarer en spesiell trekkrett for Det internasjonale pengefondet.

Hovedkontor og regionsentra

IDB har hovedkontor i Jeddah, kongeriket Saudi-Arabia, og har elleve regionale sentre i Abuja (Nigeria), Almaty (Kasakhstan), Ankara (Tyrkia), Kairo (Egypt), Dakar (Senegal), Dhaka (Bangladesh), Dubai ( De forente arabiske emirater), Jakarta (Indonesia), Kampala (Uganda), Paramaribo (Surinam) og Rabat (Marokko).

Oppdrag

IDBs oppgave er å fremme omfattende menneskelig utvikling. Den konsentrerer sin innsats om prioriterte områder som å redusere fattigdom, forbedre helse, fremme utdanning, forbedre styresett og befolkningens velstand.

Medlem

IDB betyr noe 57 medlemsland verdensomspennende. Ethvert land som ønsker å bli medlem må være tilknyttet Organisasjonen for islamsk samarbeid (OIC). De må da betale den første transjen av kapitalandelen sin og godta vilkårene og betingelsene fastsatt av guvernørrådet.

Kapital

I løpet av hans 38^th årsmøtet godkjente styret 5^th generell kapitaløkning, som førte til 100 milliarder dinarer Islamske institusjoner mengden autorisert kapital og 50 milliarder av kapitalen som skal tegnes.

I henhold til samme resolusjon godkjente styret klagen på den del som forfalt i henhold til 4^th generell økning. Ved utgangen av regnskapsåret 2018 ble den tegnede kapitalen til IDB beløp seg til 50,2 milliarder kroner av islamske dinarer.

???? Regnskaps- og revisjonsorganisasjonen for islamske finansinstitusjoner (AAOIFI)

Den andre komponenten i det islamske finanssystemet er AAOIFI. AAOIFI er en uavhengig non-profit organisasjon grunnlagt i 1991 av flere islamske sentralbanker.

Fødselen av denne organisasjonen var et svar på behovet for sammenlignbarhet av regnskapene til islamske banker. Dens oppgave er å utvikle islamske regler og standarder innen regnskap, revisjon og selskapsstyring.

Rollen tilAAOIFI

Spesifikt har AAOIFI som mål å:

• développer en sharia-kompatibel modell for regnskap, revisjon, styring og etisk tenkning;
• diffusor disse modellene gjennom seminarer, publikasjoner, rapporter, forskning, etc.;
• Creer regnskaps- og revisjonsstandarder innen islamske finansinstitusjoner, for å harmonisere og tolke dem.

I sum er det ultimate oppdraget til AAOIFI standardisering og harmonisering av islamsk økonomisk praksis. Standardene den skaper kalles Finansielle regnskapsstandarder (FAS).

Islamske regnskapsstandarder

For å produsere regnskapsstandarder som er spesifikke for BI, har AAOIFI-medlemmer valget mellom to diametralt motsatte tilnærminger:

For det første kan de gjøre et rent sveip av vestlige regnskapsstandarder (IFRS-standarder). Når de gjør det, stoler de på islamske grunnlag og mål for å utvikle passende regnskapsstandarder. Da kan de analysere standarder internasjonale regnskapsstandarder i forhold til det islamske rammeverket. Adopter de som er egnet for islamsk finans.

De utvikler bare regnskapsstandarder hvis de internasjonale regnskapsstandardene enten har vært tause om regnskapsbehandlingen av visse spesifikke punkter eller har vedtatt synspunkter som strider mot de grunnleggende prinsippene til IF.

🌿 The Islamic Financial Services Board (IFSB)

Den tredje viktige komponenten i det islamske finanssystemet er Islamske finansielle tjenester Board (IFSB). Det ble etablert i 2002 med mål om å sikre velstand og stabilitet i islamsk finans.

Derfor er dens oppgave å utvikle og oppdatere internasjonale forskrifter og standarder i samsvar med sharia. Dette for å fremme åpenhet i tjenestene som tilbys av islamsk finans. Hovedformålet med standardene publisert av IFSB er forebygging og håndtering av risiko forbundet med bruk av produkter fra islamsk finans.

🌿 Det internasjonale islamske Fiqh-akademiet (IIFA)

Den fjerde komponenten i det islamske finanssystemet er Det internasjonale islamske Fiqh-akademiet (IIFA). Det er et shariaråd som samler muslimske jurister som er medlemmer av Organisasjonen for den islamske konferansen.

Dens rolle er å studere og formulere juridiske meninger (fatwaer) som tar sikte på å tjene som en felles holdning til økonomi, finans og bank.

IIFA samler muslimske jurister som er spesielt erfarne innen transaksjonsfeltet og sterkt involvert i moderne økonomiske eller finansielle spørsmål.

Mange islamske finansinstitusjoner oppfordrer generelt IIFA gjennom Shariah-styret for å sikre at deres driftsregler er i samsvar med de som er utstedt av IIFA.

🌿 Det internasjonale islamske finansmarkedet (IIFM)

Det internasjonale islamske finansmarkedet (IIFM) er en organisasjon etablert i 2002 og basert i Manama, Bahrain. Målet er å standardisere og harmonisere praksis i islamske kapitalmarkeder internasjonalt.

Spesifikt søker IIFM å etablere enhetlige standarder i juridisk dokumentasjon og utstedelsesprosesser for å lette grenseoverskridende transaksjoner av islamske finansielle produkter. Organisasjonen fokuserer på flere nøkkelinstrumenter som sukuk (islamske obligasjoner) og Sharia-kompatible valutaoperasjoner.

For å utvikle disse standardene er IIFM avhengig av samarbeid mellom hovedaktørene i den islamske finansindustrien på global skala. Sentralbanker, sukuk-utstedere, børser, advokatfirmaer og til og med regulatorer er interessenter i organisasjonens styre.

Gjennom publisering av veiledninger og standardkontrakter tilpasset spesifikasjonene til islamsk finans, har IIFM som mål å styrke integrasjonen og harmoniseringen av islamske finansmarkeder. Dens handling er avgjørende for å fremme grenseoverskridende kapitalstrømmer og tilkoblingen til dette voksende økosystemet.

???? La Likviditetsstyringssenter (LMC)

Le Likviditetsstyringssenter (LMC) er en institusjon opprettet i 2002 under ledelse av den islamske utviklingsbanken. Målet er å lette likviditetsstyring og optimal allokering av midler for islamske banker og finansinstitusjoner.

Konkret tilbyr LMC ulike løsninger for å gjøre det mulig for islamske finansaktører å bedre administrere sine likviditetsoverskudd og underskudd. Det gir dem en likviditetsclearingtjeneste mellom islamske banker, noe som gjør det mulig å samle behov.

Senteret har også fått på plass en felles likviditetsstyringsmekanisme. Midlene er plassert på islamske finansmarkeder, med overskudd og tap delt mellom medlemsinstitusjonene. Kortsiktige investeringsinstrumenter tilbys også for å optimere lønnsomheten av overskuddslikviditet.

Samtidig tilbyr LMC kortsiktige refinansieringsmekanismer til islamske finansinstitusjoner som står overfor økonomiske vanskeligheter. plutselige kontantbehov. Takket være alle disse mekanismene spiller senteret en økende rolle i effektivisering og optimalisering av likviditetsstyring innen islamsk finans.

🌿 Det internasjonale islamske vurderingsbyrået (IIRA)

International Islamic Rating Agency (IIRA) er et ratingbyrå spesialisert finansiell vurderingi analysen av islamske finansinstitusjoner.

Opprettet i 2005 og basert i Bahrain, er IIRAs oppgave å gi kredittvurderinger samt økonomiske analyser av islamske finansaktører. Dens spesielle fokus er på vurdering av islamske banker, takaful forsikringsselskaper, islamske investeringsfond og sukuk (islamske obligasjoner).

Byrået analyserer den økonomiske soliditeten til disse institusjonene så vel som deres overholdelse av sharia-reglene (islamsk lov). Kredittvurderingen varierer fra AAA for spillere med lavest risiko til D for misligholdte.

Rangeringene og analysene produsert av IIRA brukes av forskjellige aktører i islamsk finansverden. Regulatorer bruker det til å overvåke risikoer. Investorer tar hensyn til dem når de vurderer investeringsmuligheter. Og andre konvensjonelle ratingbyråer er avhengige av det for å bedre forstå spesifisitetene til islamske finansielle produkter.

IIRAs merverdi ligger i dens dyp kunnskap særtrekk ved islamsk finans. Dens vurderingsmetodikk integrerer spesifikke faktorer som respekt for prinsippet om deling av fortjeneste og tap eller utelukkelse av aktiviteter som ikke er i samsvar med muslimsk etikk.

Med den fortsatte veksten av islamsk finans over hele verden, vil rollen til spesialiserte ratingbyråer som IIRA øke i betydning. De gjør det mulig å øke åpenhet og tillit i dette alternative økonomiske systemet.

???? Det internasjonale islamske senteret for forsoning og voldgift (IICRA)

International Islamic Centre for Reconciliation and Arbitration (IICRA) er en internasjonal organisasjon basert i Dubai. Den ble opprettet i 2005 under den islamske utviklingsbankens regi, og spesialiserer seg på mekling og voldgift av islamske økonomiske tvister.

IICRAs oppdrag er å tilby tvisteløsningstjenester i samsvar med prinsippene og verdiene til islamsk finans. Hans kompetanseområder dekker megling i banktvister som involverer islamske finansinstitusjoner, voldgift for tvister knyttet til islamske finansielle transaksjoner, men også opplæring av dommere og meklere i islamsk finans.

Organisasjonen er også anerkjent for sin ekspertise i å sertifisere islamske finansielle kontrakter når det gjelder sharia-overholdelse. Den utvikler også standard tvisteløsningsklausuler, integrert i de finansielle kontraktene til banker og islamske finansinstitusjoner.

Interessen til IICRA er å tilby private rettferdighetsløsninger (mekling, voldgift) perfekt tilpasset spesifikasjonene til islamsk finans. Tjenestene er basert på verdiene rettferdighet, etikk og religiøs konformitet som er kjernen i dette alternative økonomiske systemet.

Takket være sin inngående ekspertise på å løse islamske økonomiske tvister, har IICRA på få år blitt en internasjonal målestokk på dette området. Basert i Dubai, er det strategisk plassert i hjertet av et av verdens ledende knutepunkter for islamsk finans.

🌿 Råd for islamske banker og finansinstitusjoner (CIBAFI)

Council for Islamic Banks and Financial Institutions (CIBAFI) er en internasjonal organisasjon grunnlagt i 2001 og basert i Bahrain. Dens oppgave er å fremme og utvikle den islamske finansnæringen over hele verden.

Mer spesifikt forsvarer CIBAFI interessene til islamske banker og finansinstitusjoner. Den søker også å styrke samarbeidet mellom interessenter og legge til rette for utveksling av kunnskap og god praksis innenfor denne sektoren.

Organisasjonen deltar også i utviklingen av offentlige retningslinjer og forskrifter knyttet til islamsk finans. Den fremmer vedtakelse av strenge standarder for styring og risikostyring av islamske finansinstitusjoner.

For å oppfylle sitt oppdrag, CIBAFI gjennomfører en rekke handlinger : organisering av internasjonale konferanser, publisering av studier og forskningsrapporter, tilbud om opplæring og sertifiseringer til islamske finansfagfolk.

Med mer enn 130 medlemmer fra 34 land, har CIBAFI etablert seg i dag som den viktigste representanten og lobbyorganisasjonen for den globale islamske finansnæringen. Basert i Bahrain, er det i hjertet av et av de store islamske finanssentrene.

konklusjonen

På slutten av denne analysen merker vi at islamsk finans gradvis har fått et komplett og strukturert økosystem, med ulike aktører som samhandler for å allokere ressurser iht. muslimske etiske forskrifter.

Kommersielle banker, kapitalmarkeder, takaful-forsikring og til og med etiske investeringsfond utgjør hoveddelene av denne alternative finansielle strukturen.

Støttet av standardiserings-, regulerings- og sharia-overholdelsesorganer, danner de et integrert system som opererer i henhold til prinsippene for gevinst- og tapsdeling, forbudet mot ribâ og kun etisk finansiering.

Drevet av den økende etterspørselen fra muslimske befolkninger, men også av en tiltrekning til etisk finans På globalt nivå forventes islamsk finans å fortsette å vokse i årene som kommer. Vi kan satse på at systemet vil fortsette å bli styrket for å tilby et troverdig alternativ til konvensjonell finans.