Origens e tributação das criptomoedas

As criptomoedas tiveram um enorme crescimento nos últimos anos, atraindo a atenção de muitos investidores e usuários. No entanto, a sua utilização levanta questões complexas relativamente à tributação de criptomoedas. Os governos de todo o mundo procuram compreender como regular e tributar as criptomoedas, enquanto os investidores precisam de compreender como reportar as suas transações de criptomoedas às autoridades fiscais.

Neste artigo, exploraremos a história da gênese das criptomoedas e suas regulamentações fiscais atuais. Discutiremos os diferentes aspectos fiscais das criptomoedas, incluindo a forma como são tributadas, as regras de declaração e as obrigações fiscais dos investidores.

Quer você seja um investidor ou simplesmente esteja curioso para entender a tributação das criptomoedas, este artigo fornecerá uma visão geral dos problemas atuais. Vamos !!

Receba um bônus de 200% após seu primeiro depósito. Use este código promocional: argent2035

🌿 gênese criptomoedas

Muita coisa aconteceu desde a origem das criptomoedas. Além do que muitas pessoas pensam, o desenvolvimento das criptomoedas já percorreu um longo caminho.

Cientistas, matemáticos e pessoas com grande visão para o futuro deram grandes contribuições que desempenharam um papel decisivo para tornar estes novos criptoativos ou moedas digitais o que são hoje.

Além de Satoshi Nakamoto, criador do Bitcoin, encontramos outros nomes como David Chaum e Wei Dai, que podem ser considerados os precursores das criptomoedas.

David Chaum

Como já foi dito, a história das criptomoedas como as conhecemos remonta a 2008. No entanto, as suas verdadeiras raízes remontam a anos, à década de 1980. Especificamente em 1983, quando o criptógrafo americano David Chaum desenvolveu um sistema criptográfico inicial chamado Ecah.

Casas de apostas	Bônus	Aposte agora
	✔️ Bônus : até € 1950 + 150 rodadas grátis 💸 Ampla variedade de jogos de caça-níqueis 🎁 Código Promocional : argent2035
	✔️Bônus : até € 1500 + 150 rodadas grátis 💸 Ampla variedade de jogos de cassino 🎁 Código Promocional : argent2035
	✔️ Bônus: até 1750 € + 290 CHF 💸 Portfólio de cassinos de primeira linha 🎁 Código Promocional : 200euros

Ele foi projetado como uma espécie de dinheiro eletrônico criptográfico anônimo ou sistema de pagamento eletrônico. E foi usado como sistema de micropagamento em um banco americano em 1995 a 1998..

Este software é responsável por armazenar quantias de dinheiro em formato digital assinado criptograficamente pelo banco. O usuário pode gastar esse dinheiro digital em qualquer comerciante que aceite eCash, sem ter que abrir uma conta no fornecedor ou transmitir números de cartão de crédito.

A segurança deste sistema baseava-se em assinaturas digitais de chave pública. Em 1995, ele desenvolveu um novo sistema chamado DigiCash, que utilizou criptografia para manter confidenciais os dados de quem realizava transações econômicas. Na verdade, você poderia dizer que foi assim que nasceram as criptomoedas.

Wei Dai

Mais tarde, em 1998, Wei Dai, engenheiro de computação especializado em criptografia, publicou um ensaio no qual introduziu o conceito de " b-dinheiro », um sistema de pagamento eletrônico distribuído anônimo. Nele, Dai descreve o conjunto básico de recursos inerentes a todos os sistemas de criptomoeda existentes hoje.

Em seu ensaio sobre “b-dinheiro”, Dai inclui uma série de características particulares e específicas que estão presentes hoje como um elemento fundamental das criptomoedas que circulam hoje.

Uma de suas principais características era a necessidade de verificação da comunidade em um livro-razão coletivo do trabalho computacional necessário e que facilitaria a geração da criptomoeda. Além da recompensa correspondente aos que se encarregaram de realizar este trabalho.

B-dinheiro, o teste inicial

Além disso, Por especifica em seu ensaio que é fundamental manter a contabilidade coletiva com protocolos criptográficos, que seriam responsáveis ​​por autenticar as transações e, ao mesmo tempo, serviriam como garantia de que elas permaneceriam organizadas.

Com esta proposta, Por vai em frente e dá os primeiros passos rumo ao que hoje conhecemos como Tecnologia Blockchain. Também sugere implementar o uso de chaves públicas ou assinaturas digitais para a execução de contratos inteligentes e autenticação de transação.

Além de todos os itens acima, o ensaio ” b-dinheiro ” de Dai fez duas propostas. O primeiro considerou uma função PoW de Prova de Trabalho para gerar "b-money", o que é considerado pouco prático.

E o segundo algo mais parecido com a estrutura de blocos que conhecemos atualmente. Apesar " b-dinheiro nunca se tornou oficial, o trabalho de Dai foi amplamente reconhecido. Tanto que a menor unidade do Ethereum é chamada de “WEI" em sua honra.

Satoshi Nakamoto e Bitcoin

10 anos depois, em 2008, durante a grande crise financeira global, uma pessoa ou grupo de pessoas cuja verdadeira identidade ainda é desconhecida apresentou-se sob o pseudónimo de Satoshi Nakamoto.

Nakamoto publicou em 1º de novembro um white paper do que chamou de Bitcoin no site da fundação P2P (Peer-to-Peer). Em « Bitcoin: um sistema de caixa eletrônico ponto a ponto » il revelou sua nova visão de dinheiro eletrônico.

Desta forma, o conceito de Bitcoin é apresentado ao mundo pela primeira vez e é assim que nascem as criptomoedas. Mais tarde, em 3 de janeiro de 2009, seu nascimento oficial ocorre quando o primeiro Bitcoin aparece como parte do primeiro bloco de 50 BTC chamado "Gênesis".

Bitcoin, a primeira criptomoeda famosa

Este formato de transmissão peer-to-peer indica que é um sistema de pagamento descentralizado. O que significa que, ao contrário de outras moedas tradicionais de circulação legal chamada moeda fiduciária, o Bitcoin não possui emissor centralizado, mas é gerado por cálculos baseados em algoritmos específicos dos nós da rede.

Desta forma, pode circular em qualquer lugar do mundo, estar em qualquer computador conectado e qualquer pessoa pode participar da sua fabricação ou " sua mineração ".

Casas de apostas	Bônus	Aposte agora
	✔️ Bônus : até € 1950 + 150 rodadas grátis 💸 Ampla variedade de jogos de caça-níqueis 🎁 Código Promocional : 200euros
	✔️Bônus : até € 1500 + 150 rodadas grátis 💸 Ampla variedade de jogos de cassino 🎁 Código Promocional : 200euros
	✔️ Bônus : até € 1950 + 150 rodadas grátis 💸 Ampla variedade de jogos de caça-níqueis 🎁 Código Promocional : WULLI

Não importa onde você esteja, qualquer pessoa pode minerar, comprar, vender ou receber Bitcoins. Usando um banco de dados distribuído composto por nós na rede P2P.

A oferta está crescendo

Após o lançamento do Bitcoin, cujo objetivo inicial era se tornar uma moeda digital com a qual as compras pudessem ser feitas online, o mercado de criptoativos ou moedas digitais começou a se desenvolver muito rapidamente.

Este mercado gerou muitas outras criptomoedas, embora nem todas tenham sido bem-sucedidas. Alguns deles são:

• 2011 : Litecoin (LTC) e Namecoin (NMC).
• 2012: Ripple (XRP) e Peercoin (PPC).
• 2013: Dogecoin (DOGE).
• 2014: MaidSafeCoin (MAID), Dash (DASH), Monero (XMR), BitShares (BTS), SolarCoin (SLR).
• 2015: Éter (ETH).

🌿 Tendências do mercado de criptomoedas

As criptomoedas estão experimentando uma adoção crescente em todo o mundo. Cada vez mais indivíduos, empresas e instituições financeiras reconhecem o seu valor e integram-nos nas suas atividades. Por exemplo, algumas empresas aceitam pagamentos em criptomoedas, o que contribui para a sua adoção generalizada.

Os governos e os reguladores procuram estabelecer quadros regulamentares para as criptomoedas. Isto visa proteger os investidores, prevenir a fraude e o branqueamento de capitais, bem como garantir a estabilidade financeira. Os regulamentos podem variam de um país para outro, o que pode afetar a confiança dos investidores e o valor das criptomoedas.

A tecnologia Blockchain, que sustenta as criptomoedas, é cada vez mais utilizada em vários setores. As empresas estão usando blockchain para melhorar a rastreabilidade dos produtos, serviços financeiros estão aproveitando a tecnologia para transações mais rápidas e seguras, e até mesmo o setor de saúde está explorando aplicações potenciais do blockchain. A crescente integração do blockchain está impulsionando a adoção de criptomoedas.

Receba um bônus de 200% após seu primeiro depósito. Use este código promocional oficial: argent2035

Além de criptomoedas bem estabelecidas, como Bitcoin e Ethereum, novas criptomoedas surgem regularmente. Estas novas criptomoedas podem oferecer características únicas ou resolver problemas específicos. Alguns deles estão ganhando popularidade rapidamente e podem apresentar oportunidades de investimento atraentes.

O mercado de criptomoedas é conhecido pela sua volatilidade. Os preços das criptomoedas podem flutuar significativamente em um curto período de tempo. Esta volatilidade pode ser atribuída a vários factores, tais como notícias do mercado, regulamentações governamentais, desenvolvimentos tecnológicos e sentimentos dos investidores. Os investidores devem estar preparados para estas flutuações de preços e adoptar uma abordagem cautelosa.

🌿 Tributação aplicável à negociação de criptomoedas

A negociação de criptomoedas consiste na compra e venda frequentes de criptomoedas (Bitcoin, Ethereum, etc.) com o objetivo de obter ganhos de capital de curto prazo. Os ganhos gerados por essas transações estão sujeitos a impostos na França.

🎯As regras para indivíduos

Na França, os ganhos de capital realizados por indivíduos na negociação de criptomoedas estão sujeitos ao Imposto Soma única (PFU) de 30%, incluindo 17,2% para imposto de renda e 12,8% para contribuições sociais.

Concretamente, se você comprar um bitcoin por € 30 e revendê-lo por € 000 alguns meses depois, você percebe uma mais-valia de 10€ tributada à taxa de 000%. Atenção, estas regras aplicam-se a partir do 1º euro de transferência, não há franquia.

Quaisquer perdas de capital podem, no entanto, ser compensadas para compensar ganhos de capital futuros.

🎯Tributação para profissionais de trading

Se sua atividade de negociação de criptomoedas for profissional, então sua tributação será diferente. Os lucros gerados serão qualificados como Lucros Não Comerciais (BNC) e não como ganhos de capital.

Casas de apostas	Bônus	Aposte agora
	✔️ Bônus : até € 750 + 150 rodadas grátis 💸 Ampla variedade de jogos de caça-níqueis 🎁 Código Promocional : 200euros 💸 Criptos: Bitcoin, Dogecoin, Ethereum, USDT
	✔️Bônus : até € 2000 + 150 rodadas grátis 💸 Ampla variedade de jogos de cassino 🎁 Criptos: Bitcoin, Dogecoin, Ethereum, USDT
	✔️ Bônus: até 1750 € + 290 CHF 💸 Principais cassinos criptográficos 🎁 Criptos: Bitcoin, Dogecoin, Ethereum, USDT

Portanto, estão sujeitos ao imposto de renda de acordo com a tabela progressiva, depois à contribuição previdenciária de 17,2%. Dependendo do valor de seus lucros anuais, você pode até cair na faixa máxima do IR em 45%.

A mudança de regime tributário pode, portanto, custa muito ! A qualificação da atividade profissional é feita caso a caso de acordo com diferentes critérios. Tenha cuidado se você comércio intensivamente.

🎯 Tributação em outros países

Cada país define sua própria tributação das criptomoedas.

Uma breve visão geral: no Reino Unido, os ganhos de capital estão isentos de impostos se você não estiver negociando profissionalmente. Na Alemanha, o imposto fixo também se aplica à taxa de 25%. Nos Estados Unidos, a taxa varia entre 0 e 20%, dependendo da duração da detenção. Para comerciantes profissionais, sobe para 37% !

Na Suíça, o comércio de criptomoedas é considerado uma atividade comercial. Aplica-se o imposto de renda normal. Na Bélgica, a tributação depende do estatuto do comerciante (pessoa singular ou profissional) e da moeda utilizada para a compra.

Na África, esse imposto ainda é inexistente. Em suma, existem fortes disparidades. Mas, no geral, a maioria dos países optou por tributar ganhos de capital em criptomoedas.

🌿 Tributação sobre mineração de criptomoedas

A mineração de criptomoeda refere-se ao processo de computador de verificação e validação de transações no blockchain de uma criptomoeda descentralizada, como Bitcoin ou Ethereum. Aprender mais sobre mineração criptográfica

🎯 Regime tributário para mineração na França

Na França, as criptomoedas recebidas como recompensa pela mineração constituem um ganho tributável. Se você minerar ocasionalmente e irregularmente como indivíduo, eles estão sujeitos à PFU de 30%.

Por outro lado, para uma atividade de mineração intensiva comparável a uma atividade profissional, as criptomoedas são imposta na categoria BNC. Os lucros obtidos são calculados subtraindo os custos relacionados à mineração (eletricidade, equipamentos, etc.) da avaliação das criptos recebidas.

Essa avaliação é feita durante o dia de recebimento das criptos mineradas.

🎯 Otimização tributária da mineração

Felizmente, é possível otimizar a tributação da sua atividade mineradora. Ao criar uma SAS (sociedade anônima), beneficia de um imposto reduzido sobre os lucros.

Você também pode optar por manter suas criptomoedas mineradas sem vendê-las: enquanto não houver venda, não há imposto. Obviamente, isso pressupõe ter dinheiro suficiente para pagar as taxas de mineração sem depender da venda das criptomoedas geradas.

Ao estruturar adequadamente sua atividade, você pode, portanto, limitar o impacto tributário da mineração.

🎯 Caso especial de mineração de Bitcoin

A mineração de Bitcoin merece destaque especial por dois motivos: a dificuldade técnica e a transição para “Prova de participação“. Por um lado, a mineração de BTC requer equipamentos especializados muito caros do tipo ASIC. Os indivíduos são excluídos.

Apenas empresas altamente capitalizadas ainda conseguem fazê-lo. Por outro lado, o Bitcoin deve passar em 2023 de “Proof of Work” para “Proof of Stake”, um mecanismo que consome muito menos energia e não requer mais “mineração” propriamente dita.

Esses desenvolvimentos técnicos complicarão ainda mais a tributação já pouco clara da mineração BTC. Minas profissionais podem ter que se adaptar. Para o indivíduo, a mineração de Bitcoin parece complicada de se considerar em um futuro próximo, exceto para optar por criptos alternativos.

🌿 A tributação da renda passiva de criptomoedas

🎯 Tributação de juros e staking

Alguns criptoativos geram a chamada renda “passiva”. Este é especialmente o caso com ostaking”: você imobiliza suas criptos para validar as transações e receber uma recompensa.

Este rendimento é semelhante para efeitos fiscais a juros ou dividendos e tributado como um imposto. montante fixo único de 30% na França.

O mesmo se aplica aos juros recebidos em contas de poupança criptográficas. Em suma, nenhum regime derrogatório: essas receitas passam pelo helicóptero da PFU. Ainda é possível otimizar por meio de construções legais originais: aluguel de tokens, empréstimos… Mas complexidade garantida.

🎯 Caso especial de airdrops

E a tributação deardrops”? Essas distribuições gratuitas de criptomoedas geralmente resultam de uma bifurcação de um protocolo blockchain. Segundo Bercy, os airdrops constituem uma aquisição gratuita e, portanto, estão isentos de imposto de renda.

Apenas as contribuições previdenciárias são devidas no momento da transferência dos criptos recebidos. Mas cuidado com as interpretações erradas. Esta doutrina aplica-se apenas a “real” cai de uma bifurcação. Distribuições com consideração são analisadas de forma diferente. Como sempre na tributação, o diabo está nos detalhes!

🌿Tributação aplicável ao Token Não Fungível

🎯 Regime tributário na compra e revenda

Os Token Não Fungível constituem uma dor de cabeça fiscal na medida em que possuem natureza jurídica híbrida entre ativos digitais e ativos intangíveis. Comprar, O IVA não se aplica necessariamente se o vendedor for pessoa física.

Taxas de registro também não estão claros. Na revenda, Bercy considera que os indivíduos devem submeter o ganho de capital ao imposto fixo de 30%, enquanto os profissionais se enquadram em seu lucro tributável usual.

Mas há quem defenda a qualificação “detrabalho de arte" para fugir dos impostos! Situação confusa...

🎯 Possíveis otimizações fiscais

Felizmente, existem otimizações para aliviar a nota fiscal nas NFTs:

• Conservação do NFT por pelo menos 22 anos para beneficiar da isenção de obras de arte.
• Doação NFT a um parente para evitar o imposto sobre herança.
• Compre equipamentos dedicados (jogos para PC, VR, etc.) e amortize os impostos ao longo de vários anos.
• Revender NFT ocasionalmente como um indivíduo para pagar 30% em vez do imposto sobre as sociedades.
• Converta suas criptomoedas em NFT para redefinir o período de 22 anos antes da transferência.

Bem otimizado, a tributação NFT pode ser controlada. Mas a imprecisão legal permanece neste ativo não identificado!

🌿 A tributação da arrecadação de criptomoedas

🎯 ICOs, IPOs, STOs, IEOs

A captação de recursos em criptomoedas se multiplicou nos últimos anos, seja ICO (Initial Coin Offers), IPO (Initial Public Offers), STO (Security Token Offers) ou IEO (Initial Exchange Offers).

Por trás dessa sopa de siglas se esconde diferentes realidades, mas todas envolvem obrigações fiscais específicas. Realizadas principalmente por startups de blockchain, essas operações possibilitam a obtenção de capital em troca de criptoativos.

A tributação dependerá do status legal exato desses famosos “tokens".

🎯 Tributação das empresas captadoras de recursos

Do ponto de vista da empresa que inicia uma arrecadação de fundos em criptomoedas, sejam elas francesas ou estrangeiras, o recebimento e a custódia de criptomoedas não são tributáveis ​​em si na França.

Por outro lado, assim que os tokens forem transferidos ou utilizados, eles devem ser avaliados pelo seu valor de mercado. Esta avaliação irá gerar um lucro tributável à taxa comum da legislação societária.

Além disso, o emitente deve pagar IVA sobre todos os fundos angariados, seja em moeda fiduciária ou em criptomoedas. Por fim, tenha cuidado, se os detentores de tokens beneficiarem de direitos específicos, isso poderá mudar a situação fiscal…

🎯 Tributação de contribuintes/investidores

Do lado dos investidores ou contribuintes individuais que participam de uma arrecadação de fundos em criptomoedas, a tributação depende mais uma vez da natureza jurídica precisa dos ativos recebidos:

• Para criptomoedas simples sem direitos especiais: não há tributação na subscrição, apenas nas transferências futuras (PFU de 30%).
• Para tokens semelhantes a valores mobiliários: potencial tributação de ganhos sob o regime PVMOB ou BIC/ISF.
• Títulos de capital: sujeitos ao imposto sobre patrimônio imobiliário.
• Para tokens de segurança: possível tributação da receita financeira produzida.

Em suma, é necessária uma análise caso a caso para determinar o regime tributário correto. Os investidores profissionais são geralmente tributados pelo BIC ou BNC. Mais uma vez, complexidade máxima neste assunto!

🌿 Otimize sua tributação de criptomoedas

A tributação não deve ser um obstáculo para seus investimentos em criptomoedas. Vejamos agora as principais técnicas à sua disposição para otimizar a sua tributação.

🎯 Escolha do status fiscal

Uma primeira possibilidade é escolher cuidadosamente seu status fiscal com base no seu nível de atividade. As pessoas físicas estão sujeitas ao PFU de 30%, enquanto os profissionais estão sujeitos ao IR/IS. Mas entre os dois, existe uma área cinzenta.

Você pode por exemplo criar uma SAS (sociedade anônima simplificada) para se beneficiar de uma taxa reduzida sobre os lucros. Ou opte pelo esquema de microempresa. Estruture seu negócio de criptomoedas para otimizar sua tributação.

🎯 Declare suas criptomoedas

Outro imperativo: declare suas criptomoedas exaustivamente em sua declaração de imposto de renda. Alguns tendem a omiti-los, pensando que o fisco só verá fogo. erro ! Com a regularização fiscal das criptomoedas na França, as autoridades fiscais têm as ferramentas para rastreá-lo.

Declare seus ganhos, perdas, negociações, airdrops... com precisão. Isso evitará endireitamentos dolorosos.

Conclusão

A gênese das criptomoedas se abriu novas perspectivas financeiras, mas também levantou desafios em termos de tributação. À medida que a popularidade destas moedas digitais continua a crescer, é essencial compreender as implicações fiscais que as rodeiam.

As regulamentações fiscais para criptomoedas variam de país para país e é importante que os investidores se familiarizem com as leis e regras específicas da sua jurisdição. Relatar adequadamente as transações de criptomoeda e pagar os impostos apropriados é essencial para cumprir obrigações fiscais e evitar possíveis sanções.

Também é essencial manter-se informado sobre os desenvolvimentos regulatórios no campo das criptomoedas. Os governos procuram compreender melhor estes ativos digitais e adaptar as suas regulamentações fiscais em conformidade. Os investidores e usuários devem, portanto, permanecer vigilantes e atualizados sobre possíveis mudanças no cenário tributário das criptomoedas.