As particularidades dos bancos islâmicos

Os particularidades dos bancos islâmicos são numerosas. Enquanto o sistema bancário convencional é baseado em empréstimos com juros, os bancos islâmicos são baseados em princípios muito diferentes ditados pela lei islâmica (Sharia). Estes princípios introduzem muitas especificidades no funcionamento e nos serviços oferecidos por este tipo de instituição bancária.

Com a ascensão das finanças islâmicas nos últimos anos, os bancos que respeitam os preceitos do Islão despertar interesse crescente, tanto nos países muçulmanos como nos centros financeiros ocidentais. Seus destaques hoje ultrapassam 1500 trilhão de dólares mundialmente !

Graças a este artigo, não há mais segredos para você sobre o que são os bancos islâmicos e como eles diferem dos estabelecimentos bancários tradicionais. Você saberá exatamente como eles operam e quais serviços específicos oferecem aos seus clientes.

Pronto para saber tudo sobre o funcionamento deste sistema bancário alternativo? Mas antes de começar, aqui está um protocolo que permite construir seu primeiro negócio na internet.

🌽 O que é um banco islâmico?

O banco islâmico é qualquer banco que esteja comprometido em aplicar os princípios da lei Sharia nas suas transações bancárias.

Também é definido como uma instituição financeira cuja principal tarefa é atrair fundos monetários e usá-los de forma eficiente para garantir o seu aumento de acordo com regras da sharia.

Esta definição menciona os elementos essenciais que os bancos islâmicos (IB) são obrigado a respeitar. Trata-se de aderir aos padrões reconhecidos da Sharia, seja na produção, distribuição, consumo ou atividades de economia dentro de todo um sistema econômico.

Assim, o BI pode ser definido como um banco com características legais específicas que oferece diversos serviços compatíveis com a Sharia aos seus clientes. Esta definição destaca as características de um banco islâmico.

As características de um banco islâmico

Ao contrário dos bancos convencionais (BC), os bancos islâmicos sãobancos autorizados a exercer uma atividade profissional. Eles estão autorizados a realizar suas atividades da mesma forma que seus equivalentes convencionais. Independentemente das normas vigentes em cada país onde estão estabelecidas.

Oferecem serviços e mantêm relações bancárias com seus clientes de acordo com as Padrões islâmicos da Sharia. Os BIs devem evitar certas práticas, como desgaste (riba), especulação e incerteza.

A diferença reside na utilização dos fundos, que deve estar em conformidade com a lei da Sharia e basear-se na jurisprudência islâmica contemporânea.

Os IBs atuam como mediadores entre os credores e as pessoas que desejam tomar dinheiro emprestado. Podemos dizer, portanto, que os serviços oferecidos pelos BIs são semelhantes aos oferecidos pelos BCs na medida em que os objetivos são os mesmos, satisfazer uma clientela.

Se nas finanças clássicas a regra que rege as decisões de um agente econômico é a maximização do lucro, lucratividade não é o único objetivo Operadores islâmicos. A imagem a seguir mostra a diferença entre um banco tradicional e um banco islâmico.

O BI privilegia os investimentos em ativos tangíveis, partilha os lucros e prejuízos de forma justa com os seus parceiros e defende o crowdfunding de projetos.

📜 Classificação das Instituições Financeiras Islâmicas

As instituições financeiras islâmicas podem ser classificadas de acordo com vários critérios. Dependendo de suas atividades, suas localizações ou se suas atividades financeiras são ou não totalmente islâmicas.

✔️ Classificação de acordo com a natureza das atividades

Dependendo de suas atividades, é feita uma distinção entre companhias de seguros, Mudharaba, instituições islâmicas de microcrédito e bancos islâmicos.

Os BIs podem ser bancos comerciais ou de varejo, ou bancos de investimento ou de negócios. Bancos de depósito são aqueles que têm como atividade principal a realização de operações de crédito e o recebimento de depósitos à vista e a prazo do público.

São chamados de bancos de investimento, aqueles cuja atividade consiste na concessão de empréstimos com prazo superior a dois anos. Já os bancos comerciais são aqueles que têm como atividade principal, além da concessão de crédito, a aquisição e gestão de participações.

✔️ Classificação de acordo com a localização

Dependendo da sua localização, distinguimos bancos que operam inteiramente em países “ Islamizado » e aqueles que operam em países não muçulmanos.

No primeiro caso, os bancos são regidos por um único regulamento. No segundo caso, estão sujeitos a uma dupla regulamentação financeira (islâmica e convencional) mais ou menos compatível.

✔️ Classificação de acordo com se suas atividades financeiras são islâmicas ou não

De acordo com esse critério, é feita uma distinção entre bancos totalmente islâmicos e aqueles com apenas balcões ou janelas islâmicas. No entanto, a legalidade dessas janelas islâmicas não é unanimemente reconhecida. Existe um risco real de misturar fluxos lícitos e ilícitos (não conforme a lei islâmica).

🌿 Os riscos inerentes à atividade dos bancos islâmicos

Além dos riscos acima mencionados, existem riscos exclusivos dos bancos islâmicos. Eles estão relacionados com o natureza das atividades e da cultura deBancos islâmicos.

En outre, o princípio 3P gera riscos adicionais, como riscos comerciais deslocados, risco fiduciário, risco de reputação, risco de emaranhamento, risco jurídico e até risco religioso.

🔰 Risco comercial deslocado ou deslocado

Le risco comercial deslocado, muito importante, provém de contas de investimento participativas que exigem a partilha de lucros e perdas entre o banco e os titulares dessas contas.

Este risco deve-se a uma transferência do risco associado aos depósitos para os acionistas do banco. Por vezes, os accionistas vêem-se forçados a abdicar de parte dos seus lucros para remunerar os depositantes. Isto tem como objectivo evitar levantamentos massivos causados ​​por baixas taxas de retorno.

Se, em teoria, os lucros são partilhados na proporção pré-acordada e as perdas nos activos são no responsabilidade dos correntistas, na prática, o princípio da partilha de lucros reais com os titulares de contas de investimento está longe de ser a prática comum dos bancos islâmicos.

Às vezes, o banco não consegue pagar uma taxa de retorno equivalente ao retorno distribuído por outros bancos. Isto por vezes leva os depositantes a levantarem o seu dinheiro e depositá-lo noutro banco que lhes possa oferecer um retorno significativamente melhor.

Portanto, o BI deve manipular a taxa de retorno ou reduzir a parcela dos lucros destinada aos acionistas.

🔰 O emaranhado de risco de crédito e risco de mercado

O número de partes envolvidas nas transações expõe simultaneamente o banco ao risco de crédito e ao risco de mercado. O risco de “enredamento” está ligada ao facto de muitas transacções islâmicas serem tripartidas.

O exemplo do contrato murabaha ilustra bem a característica da transformação do risco. Com efeito, para financiar um cliente por murabaha, o BI deve primeiro adquirir o ativo e depois revendê-lo ao cliente. Fazendo isso, ela transfere a propriedade do ativo do banco para o comprador do ativo.

O risco a que o banco está exposto é transformado de risco de mercado decorrente da detenção de um ativo físico na data de aquisição para risco de crédito no momento da revenda do ativo ao cliente. Falamos então do emaranhado de risco de crédito e risco de mercado.

🔰 risco de reputação

Na lógica de competir com os BCs, os BI tendem a privilegiar produtos semelhantes aos do BC. Observamos que os BIs utilizam na maioria das vezes contratos de vendas e não contratos participativos. O risco de reputação portanto, deve ser levado a sério.

Pode se estender além do próprio sistema bancário e perturbar a indústria financeira islâmica. Pior ainda, a imagem do banco seria extremamente difícil de restaurar, mesmo depois de vários anos.

A confiança do mercado é, portanto, de capital importância para o desenvolvimento deste financiamento que pretende ser participativo e “ apenas ".

🔰 Risco fiduciário

Uma vez perdida a sua reputação, os BIs enfrentarão outro risco denominado risco fiduciário. Este é o risco de os clientes perderem a confiança no seu banco após não conformidade de operações bancárias. É isto que prejudica a imagem do banco e leva à perda de confiança.

🔰 O risco legal

É o risco de litígio com um co-contratante devido a imprecisões nas cláusulas contratuais. Este risco também pode estar ligado a lacunas legais, ambiguidades ou inadequação de textos legislativos e regulamentares.

Este risco pode estar ligado ao fracasso dos serviços jurídicos. A sua ocorrência poderá resultar em perdas financeiras diretas ou indiretas para o BI.

🌿gerenciamento de risco bancário islâmico

O modo de funcionamento das contas de investimento participativas torna os BI os mais expostos ao risco de maturidade. Desenvolveram capacidades comerciais para financiamento e investimento que lhes permitem aumentar a maturidade dos seus activos.

Mesmo que permaneça essencialmente de curto prazo. Este processo aumenta as lacunas de maturidade e coloca sérias questões de gestão de ativos e passivos. Como riscos bancários islâmicos, temos risco deslocado, risco fiduciário, risco de reputação, risco religioso, etc.

🔰 Lriscos comerciais deslocados ou deslocados

Como apresentamos acima, o risco comercial deslocado é o pior em BI. Resulta da volatilidade dos retornos dos activos financiados por fundos depositados em contas de investimento participativo.

Esse risco se manifesta quando a taxa de retorno real é inferior aos retornos esperados pelos correntistas. Para lidar com este tipo de risco, os bancos muitas vezes desenvolvem métodos de gestão adequados.

Como resultado, podem adoptar um conjunto de práticas que suavizam as taxas de retorno das contas de investimento, de modo a oferecer aos titulares destas contas uma taxa de retorno comparável à taxa de retorno de outros bancos.

Estas técnicas de alisamento das taxas de rentabilidade baseiam-se principalmente na transferência de rendimentos a favor dos titulares de contas de investimento e na constituição de reservas.

O BI pode variar o índice de participação nos resultados, bem como sua remuneração conforme Mudarib. Na verdade, a parte dos lucros do banco determinou inicialmente é a participação máxima. Já a parcela efetivamente distribuída varia de um período para outro dependendo da taxa real de retorno.

BI poderia reduzir ou até mesmo baixar sua comissão por Mudarib abaixo da parte contratada. Para isso, destinará temporariamente pequenos lucros ou perdas maiores aos acionistas. E isso em benefício de titulares de contas de investimento.

Além disso, os bancos podem proceder à mobilização de fundos junto dos acionistas, colocando esses fundos num nível considerável. Isto está de acordo com Requisitos de Basileia II e III.

🔰 Gestão de risco de reputação

Os riscos reputacionais são difíceis de identificar, definir e quantificar e, portanto, reduzir. Ces os riscos são inerentes ao comportamento e atividade humana. Da mesma forma, os riscos, por vezes de superioridade, por vezes de negligência religiosa, são inerentes às escolhas humanas.

Os BI só conseguirão proteger-se disto promovendo um diploma alta integridade e ética, diminuiu para o nível mais individual. Na verdade, os bancos islâmicos sofrem com a falta de profissionais suficientemente experientes em finanças islâmicas.

Para reduzir este tipo de risco, a formação ou reciclagem do pessoal e a inovação são elos fundamentais. Além disso, Os IBs devem realizar estudos de percepção para quantificar este tipo de risco. Ao fazer isso, o BI poderia reduzir simultaneamente os riscos operacionais e fiduciários que também estão ligados à atividade humana.

governança bancária islâmica

A governança A banca islâmica tem uma particularidade. Os gestores dos bancos islâmicos são independentes e têm absoluta liberdade na tomada de decisões de investimento. Para tal, os titulares de CIP incorrem em riscos significativos e têm mecanismos de pressão limitados.

No entanto, é difícil observar diretamente o comportamento do banco ou acessar determinadas informações. Para lidar com esse problema, o mecanismo mais eficaz parece ser a remuneração do banco como gerente.

Esta remuneração depende diretamente do retorno dos ativos financiados pelas contas de investimento participativo. Também existem conflitos entre líderes e c conselho consultivofaria. Porque o poder deste comitê é limitado.

Tal precisão nos relatórios anuais dá uma ideia clara do equilíbrio de poder que existe entre o conselho consultivo e o chefe da instituição.

🌿 Mecanismos de governança bancária islâmica

Por definição, um mecanismo é um conjunto de partes mecânicas, algumas das quais podem se mover em relação a outras.

Este conjunto não constitui, portanto, um sólido. Um mecanismo de governança é um órgão independente cujo papel é reduzir os efeitos perversos da relação de agência. A governança do Banco se distingue pela importância dos mecanismos, tanto externos quanto internos.

Nos bancos islâmicos, acrescenta-se a esses mecanismos outro componente, o religioso (o comitê da Sharia, por exemplo).

✔️ Regulamentação bancária religiosa

Uma das particularidades da governação bancária islâmica reside ao nível da regulação. Lá regulação bancária é o principal mecanismo da governança bancária islâmica.

É o facto de fiscalizar e controlar a actividade bancária, sujeitando-a ao cumprimento das diversas normas. Seu objetivo é controlar os riscos e preservar a segurança dos depositantes e a estabilidade do sistema financeiro.

Nos bancos islâmicos, a regulamentação vem dos padrões estabelecidos pela AAIOIFI e dos regulamentos internacionais, o comitê de Basileia.

O papel da regulação no BI é o mesmo no BC. No entanto, a este papel acrescenta-se a dimensão religiosa da regulação, que garante que as operações cumpram a lei islâmica. Procura garantir que os bancos cumpram fielmente as condições estabelecidas pela Sharia.

✔️ Do Conselho de Administração

Le conselho de diretores é o órgão supremo dos bancos islâmicos. A natureza atípica deste conselho é uma das particularidades da governação bancária e, para aceder a este conselho, os candidatos devem reunir determinadas condições.

(a) Ser da fé muçulmana 

A natureza das transacções realizadas nos bancos islâmicos exige que os membros do conselho tenham um conhecimento sólido da lei islâmica. Assim, estes membros são escolhidos entre os muçulmanos.

Isto reflete a preocupação em preservar a confiança entre o banco e os seus clientes. A presença de um membro não-muçulmano colocaria o banco em contradição com os seus princípios.

(b) Deter o número de ações exigido pelos estatutos

Os membros do conselho de administração deverão ser titulares de um número mínimo de ações estabelecido nos estatutos.

Estas ações são nominativas, inalienáveis ​​e servem para garantir a boa gestão por parte do membro do conselho de administração. A inalienabilidade dos associados cessa com a cessação das funções do administrador.

(c) Não ter caído em incompatibilidade

esta layout não é comum para todos os bancos islâmicos. Alguns bancos adotam essa condição e especificam que o conselheiro não pode ocupar outro cargo no banco que não seja o de presidente do conselho de administração (PCA), ou o de gerente geral (DG).

✔️O Comitê Sharia

A presença de um comitê da Sharia faz parte das particularidades da governança bancária islâmica. O Conselho da Sharia é um órgão independente de juristas especializado em jurisprudência comercial islâmica.

É a um órgão colegiado composto por especialistas da lei islâmica que, a montante, emitem pareceres jurídicos relativos às condições de legalidade das operações e produtos oferecidos pelo banco e que, a jusante, verificam a implementação desses pareceres.

Reúne-se no final de cada exercício financeiro para uma auditoria religiosa das operações financeiras e de investimento do banco. As suas principais missões são determinadas conjuntamente pela AAOIFI e pelo IFSB. As missões do conselho da sharia são principalmente cinco:

• Ajudar instituições financeiras no desenvolvimento de contratos e produtos para que estejam em conformidade com os princípios da lei islâmica;
•  Certificar a aceitabilidade de instrumentos financeiros através gordura;
•  Vérifier que as transações estejam de acordo com as fatwas emitidas;
•  Vérifier o cálculo e a liquidação do zakat ;
•  Distribuir renda não compatível com a Sharia para caridade.

✔️ Designação e composição dos membros do comitê da Sharia

Na prática, a designação dos membros dos conselhos da sharia é feita com base em uma decisão do conselho de administração ou por deliberação da assembléia geral. O regulador geralmente favorece a última opção.

De acordo com os padrões propostos pela AAOIFI, um conselho sharia é composto por um número mínimo de três (03) membros. Não deve incluir entre estes membros um diretor da instituição ou um acionista com influência significativa. O tamanho deste conselho varia de acordo com os bancos e pode chegar a sete (07) membros.

✔️ O perfil dos membros do comitê Sharia

A composição dos conselhos Sharia é uma decisão estratégica. Na verdade, recorrer a um perito jurídico reconhecido só pode fortalecer a reputação e a credibilidade do banco junto dos seus clientes.

Esses jurisconsultos geralmente seguiram treinamento especializado em regulamentos da Sharia fornecido em universidades islâmicas.

Combinando numerosos conhecimentos, os ulemás ou estudiosos da Sharia são especialistas em finanças islâmicas. Eles estão autorizados a emitir sua fatwa sobre o personagem halal ou haram de um contrato, negócio ou produto financeiro. Esses ulemás devem ter conhecimento teológico, financeiro e uma domínio perfeito de fiqh.

✔️ Modo de operação dos comitês da Sharia

Num comité sharia, há um presidente e possivelmente um vice. O conselho pode delegar parte dos seus poderes numa comissão executiva que assegure uma presença mais regular. Este conselho da sharia pode encaminhar o assunto ao conselho de administração em caso de desacordo sobre este ponto. Este comitê analisa as operações diárias do banco e garante o cumprimento da Shariah.

Finalmente, podemos dizer que as particularidades da governação bancária islâmica residem no funcionamento de novos órgãos como o comité Sharia.

💰 Investimento islâmico e contas de depósito

No que diz respeito à recolha de depósitos, os bancos islâmicos oferecem duas fórmulas compatíveis:

contas de investimento Mudaraba

As contas de investimento Mudaraba são uma forma de conta islâmica que permite aos investidores compartilhar os lucros e perdas de um projeto de investimento. Nesse tipo de conta, um investidor fornece os fundos necessários para que um empreendedor conclua um projeto, enquanto o empreendedor fornece sua experiência e mão de obra.

Os lucros gerados pelo projeto são repartidos entre o investidor e o empreendedor de acordo com uma proporção pré-acordada, enquanto as perdas são suportadas exclusivamente pelo investidor.

Isto permite que os investidores participem em projectos de investimento consistentes com os princípios das finanças islâmicas, que proíbem juros usurários. As contas de investimento Mudaraba oferecem assim uma alternativa ética que cumpre os princípios religiosos para os investidores muçulmanos.

contas de participação Musharaka

Estas contas de participação musharaka são outra forma de conta islâmica que permite que várias partes participem financeiramente num projecto de investimento. Nesse tipo de conta, os investidores fornecem os recursos necessários ao projeto e dividem os lucros e as perdas de acordo com a respectiva participação.

Ao contrário das contas de investimento mudaraba, os investidores nas contas de participação musharaka também têm a oportunidade de contribuir ativamente para a gestão do projeto. Isso favorece transparência e responsabilidade mútua entre as partes envolvidas.

As contas de participação Musharaka oferecem aos investidores muçulmanos outra opção consistente com os princípios das finanças islâmicas, com ênfase na participação justa e na partilha de riscos.

💳 Produtos e serviços bancários adequados

Para atender às necessidades bancárias atuais em conformidade com a Sharia, os bancos islâmicos oferecem produtos adequados:

Contas correntes e contas poupança

Contas correntes e contas poupança são duas tipos de contas bancárias comumente usado por indivíduos e empresas. Essas contas são utilizadas principalmente para realizar transações cotidianas, como pagar contas e fazer compras, enquanto as contas poupança são utilizadas para economizar dinheiro no longo prazo.

Eles permitem que os correntistas depositem e saquem dinheiro a qualquer momento, sem limites de frequência ou valor. Eles também oferecem serviços como cheques, cartões de débito e transferências bancárias para facilitar as transações.

As contas de poupança, por outro lado, destinam-se a incentivar a poupança a longo prazo. Eles geralmente oferecem um taxa de juros mais alta do que as contas correntes, mas limita o número de levantamentos e os montantes que podem ser levantados.

As contas poupança também podem incluir recursos como certificados de depósito e contas poupança para aposentadoria para ajudar os clientes a atingir seus objetivos financeiros de longo prazo.

Cartões bancários

Os cartões são oferecidos com uma taxa de inscrição ou uma comissão anual fixa não vinculada a despesas.

empréstimo pessoal

Nos bancos islâmicos, os empréstimos ao consumo são estruturados para respeitar os princípios das finanças islâmicas, que proíbem juros usurários (riba) e especulação excessiva. Em vez de cobrar juros sobre os empréstimos, os bancos islâmicos utilizam estruturas de financiamento baseadas em contratos que cumprem a Sharia.

Uma das estruturas comumente usado é o de Murabaha. Nesse caso, o banco compra o bem desejado pelo cliente e revende com preço premium, com parcelamento previamente acordado. Isto permite ao cliente adquirir o imóvel sem ter de pagar juros, mas sim pagando um preço mais elevado durante um período determinado.

Outra estrutura utilizada é a do Ijara, que é semelhante a um aluguel com opção de compra. O banco compra o imóvel e aluga ao cliente por prazo determinado, com pagamentos regulares. Ao final do contrato, o cliente pode comprar o bem pelo preço acordado ou devolvê-lo ao banco.

Empréstimos imobiliários

Os empréstimos imobiliários são empréstimos concedidos por bancos e instituições financeiras para compra ou construção de imóveis, como casa ou apartamento. Esses empréstimos permitem que os mutuários financiem a aquisição de imóveis e, ao mesmo tempo, reembolsem o valor emprestado com juros durante um período determinado.

No contexto dos bancos islâmicos, os empréstimos imobiliários são estruturados para respeitar os princípios das finanças islâmicas. Os bancos islâmicos utilizam diferentes estruturas de financiamento compatíveis com a Sharia para oferecer alternativas usurárias e sem juros (riba) aos mutuários.

Uma das estruturas comumente utilizadas é a do Murabaha. Nesse caso, o banco compra o imóvel desejado pelo mutuário e o revende com preço premium, com parcelamento previamente acordado. Isto permite ao mutuário adquirir o imóvel sem ter de pagar juros, mas sim pagando um preço mais elevado durante um período fixo.

Outra estrutura utilizada é a de o Ijara, que é semelhante a um aluguel com opção de compra. O banco compra o imóvel e aluga ao mutuário por um período determinado, com pagamentos regulares. Ao final do contrato, o mutuário pode comprar o imóvel pelo preço acordado ou devolvê-lo ao banco.

Seguro islâmico (takaful)

Seguro islâmico, também conhecido como o nome de Takaful, são produtos de seguros que cumprem os princípios das finanças islâmicas. Ao contrário do seguro convencional, que se baseia no conceito de transferência de risco para uma seguradora, o seguro islâmico baseia-se em princípios de cooperação mútua e partilha de riscos.

No seguro islâmico, os participantes contribuir para um fundo comum para cobrir os riscos coletivamente. Quando um participante sofre perdas ou danos, ele tem direito a uma compensação financeira deste fundo.

Assim, em vez de pagarem prémios de seguro, os participantes contribuem para um fundo comum que é utilizado para compensar sinistros.

🎓 Conclusão

Os bancos islâmicos são instituições financeiras que respeitam os princípios das finanças islâmicas, baseadas nomeadamente na proibição de cobrança ou pagamento de juros (ribâ). Em expansão, eles agora representam quase 2 bilhões dólares de ativos em todo o mundo. Mas quais são as especificidades do seu modelo em comparação com o financiamento convencional?

Em primeiro lugar, os bancos islâmicos aplicam o princípio da partilha de lucros e perdas. Em vez de emprestar dinheiro em troca de uma taxa de juro fixa, investem diretamente em projetos económicos e partilham os resultados, positivos ou negativos, desses investimentos com os seus clientes.

Eles também se concentram em atividades que eles considere isso ético. São proibidos jogos de azar, venda de álcool ou armas, sites pornográficos, entre outros. A ideia é financiar apenas projetos que contribuam para o bem comum.

Finalmente, os bancos islâmicos pagam uma parte dos lucros que obtêm a associações de caridade, sob a forma de esmolas legais. chamado zakah. Este imposto específico do Islão faz parte do seu ADN.

Por trás destas particularidades está um financiamento baseado na partilha, na ética e na filantropia. Mas quais são as implicações concretas deste modelo alternativo? É o que veremos no restante deste artigo.