Zahteva po obratnem kapitalu v podrobnostih

Le zahteva po obratnem kapitalut je mogoče definirati kot znesek denarja, ki ga podjetje potrebuje za pokrivanje potreb, ki izhajajo iz neusklajenosti med denarnimi pritoki in odtoki. Ustreza znesku, ki ga mora podjetje financirati za obvladovanje vrzeli med izplačila in zbiranja. Ne smemo ga zamenjevati z obratni kapital.

Natančneje, podjetje, ki mora plačati svojim dobaviteljem, preden prejme plačilo svojih strank, potrebuje financiranje obratnega kapitala. Večje kot so zaloge in dobavni roki, večja je nevarnost, da bo podjetje imelo zahteva po precejšnjem obratnem kapitalu.

Obseg potrebe po obratnih sredstvih je odvisen od več parametrov: panoge dejavnosti, prodajnih pogojev, nakupnih pogojev, časov vrtenja zalog in obsega dejavnosti. V tem članku podrobno predstavljamo zahtevo po obratnem kapitalu. Pojdimo!!

🌿 Kakšna je zahteva po obratnem kapitalu?

Zahteva po obratnem kapitalu je znesek, ki ga podjetje potrebuje, da lahko plača vse svoje tekoče stroške, medtem ko čaka na plačilo od različnih strank. Opisuje finančno avtonomijo podjetja na kratek rok.

Ta kazalnik predstavlja znesek, ki je potreben za financiranje stroškov podjetja, ne da bi mu bilo treba hkrati izterjati dolgove svojih strank.

Če izračunate potrebo po obratnem kapitalu podjetja in ugotovite, da je večje od 0, torej analiza, ki bi morala biti opravljena mora dobaviteljem poplačati v 30 dneh.

Večina podjetij ima danes potrebe po obratnem kapitalu skoraj nič, kar pomeni, da morajo najti sredstva za reševanje neusklajenosti denarnih tokov.

✔️ Posebni primeri

Za razliko od podjetij, ki zbirajo sredstva, preden jih izplačajo, so podjetja, ki na splošno potrebujejo obratni kapital manj kot 0.

V tem primeru bomo govorili o virih obratnega kapitala. Za primer imamo podjetja v maloprodajnem sektorju, ki so na splošno v tem primeru, ker njihovi kupci blago plačajo z gotovino.

Glavna prednost zahteve po obratnem kapitalu je, da financirati poslovni cikel podjetja. Dopolnjuje pomen obratnega kapitala, ki izhaja iz formule z uporabo trajnega kapitala in osnovnih sredstev.

🌿 Kako izračunati potrebe po obratnem kapitalu?

Potreba po obratnem kapitalu se običajno izračuna v številu dni prometa. Ko ustanavljate ali kupujete podjetje, je določitev zahtev glede obratnega kapitala korak, ki ga ne smete zanemariti. Če je popačen ali slabo izveden, bi lahko bil glavni razlog za izginotje podjetja.

Zaradi potrebe po obratnem kapitalu lahko direktor podjetja oceniti sposobnost preživetja vašega podjetja samo z analizo različnih dobljenih rezultatov.

Izračuni so lahko tedenski, mesečni, četrtletni ali letni, treba jih je primerjati in preučiti. Da bi to naredil, si mora upravitelj zastaviti naslednja vprašanja:

• Ali so kakšne spremembe glede na prejšnje leto, prejšnje polletje, prejšnje četrtletje ali prejšnji mesec?
• Ali je mogoče razložiti to spremembo?
• Če ni ugodno, kako vzpostaviti finančno stabilnost?
• Če je ugodna, kako jo ohraniti ali celo izboljšati?

✔️ Podjetje ponudnik storitev

Če je podjetje specializirano za opravljanje storitev, potem nima zalog blaga. Kljub temu pa mora vsakič predplačevati trenutne stroške, da lahko fakturira ugodnosti in storitve, ki jih ponuja.

Ti trenutni stroški so običajno zabeleženi pod izrazom " delo v teku ". V tem času se zahteva po obratnem kapitalu izračuna ob upoštevanju naslednjih podatkov:

• Obremenitve delovnega dne;
• Vključeni vsi splošni stroški (vključno s prejemki);
• Čas, ki je potreben za dokončanje storitve ali storitve, ki jo je naročila stranka.

Formula za določitev potrebe po obratnem kapitalu v tem primeru je naslednja:

• POK = Delo v teku + V teku povprečje “ terjatve » - V teku povprečje “ depoziti strank »
• POK = Zaloge + Terjatve (terjatve do kupcev in razne terjatve) - dolgovi (vse dolgovi, ki niso finančni).

🌿 Spremenljivke, ki vplivajo na potrebe po obratnem kapitalu

Na izračun potrebe po obratnem kapitalu vpliva več spremenljivk

✔️ Rok plačila (ki je bil dogovorjen z dobavitelji) 

Izračun v dnevih: (poslovne obveznosti/nakupi vključno z davkom) x 360. Rezultat tega je, da dobimo potem ustreza plačilnim pogojem, ki jih dobavitelji ponujajo podjetju. Na splošno imamo plačilni rok od 30 do 60 dni.

✔️ Plačilni rok (ki ga podjetje prizna kupcem ob naročilu) 

Obračun v dnevih prometa : (terjatve do kupcev/promet z davkom) x 360. Dobljeni rezultat je enakovreden času plačila za vse izdelke, ki jih vaše podjetje prodaja svojim strankam. Ta spremenljivka je odvisna od številnih dejavnikov, kot so vaš sektor dejavnosti, vaše stranke itd.

Tako kot plačilni rok, ki vam ga odobrijo dobavitelji, je tudi plačilni rok od 30 do 60 dni.

✔️ Trajanje kroženja zalog.

Izračunajte tudi v dnevih: (povprečna zaloga/proizvodni ali proizvodni stroški) x 360. Rezultat, ki ga boste dobili, bo določil, kdaj bodo izdelki kupljeni in kdaj bodo ti izdelki nadaljnji prodaji, torej koliko dni so ti izdelki na zalogi.

🌿 Analiza potreb po obratnih sredstvih

Da bi bilo dovolj verodostojno, zahteva po obratnem kapitalu izhaja iz cikla poslovanja podjetja, predstavlja vsako potrebo ali določen vir financiranja, ki izhaja iz glavne dejavnosti podjetja. Zahteva po obratnem kapitalu je torej razlika med delovnimi mesti in operativnimi viri.

✔️ Kaj storiti, če delovna mesta presegajo sredstva?

Ko so delovna mesta večja od operativnih virov, mora podjetje svoje kratkoročne potrebe financirati s svojim obratnim kapitalom ali njegovih finančnih dolgov.

Operativni viri bodo torej omogočali pokrivanje operativnih delovnih mest. Podjetje ne bo imelo nobenih finančnih potreb. Ne bo pa imela niti presežka sredstev.

✔️ Kaj storiti, če je virov več kot delovnih mest?

Če so viri večji, kot jih porabi izkoriščanje. Podjetje potem ne bodo potrebovali financiranja in ustvarjeni presežek bo hranil njegov neto denar in da bi se izognili kopičenju sredstev, ga je mogoče vložiti.

Obratni kapital Omogoča podjetju financiranje potreb po obratnem kapitalu. Je razlika med stalne prestolnice (lastniški kapital plus dolgoročni dolg) in investicije de l'entreprise.

Predstavlja torej kapital, ki mora stalno ostati v podjetju, da se zagotovi poslovni cikel podjetja. Večja kot je vrednost obratnega kapitala, večja je finančna avtonomija podjetja.

🌿 Kaj storiti po ugotovitvi potreb po obratnih sredstvih?

Ko je zahteva po obratnem kapitalu določena in jo analizirate (bodisi pozitivna, ničelna ali negativna), morate to upoštevati pri nadaljevanju svoje dejavnosti in še toliko bolj, če je vaša potreba po obratnih sredstvih pozitivna. V tem primeru, to boste morali financirati.

Na tej točki so vam na voljo številne možnosti. Zato je na vas, da izberete tisto, ki ustreza vašim ciljem.

• Le prekoračitev na računu ; za to rešitev se boste morali odločiti, če so vaše finančne potrebe kratkoročne.
• Prispevki v tekoči računi ; so vsote denarja, ki jih podjetju razpolagajo različni partnerji. To možnost boste morali sprejeti kot rešitev, ko so vaše finančne potrebe kratkoročne/srednjeročne.
• Presežek dolgoročnih virov v primerjavi z dolgoročnimi finančnimi potrebami, če so vaše potrebe dolgoročne.

🌿 Kaj moramo upoštevati za dobro upravljanje našega WCR?

Za dobro upravljanje potrebnega obratnega kapitala (WCR) je bistveno skrbno spremljanje ravni zalog, da bi se izognili presežkom ali primanjkljajem, ki lahko vplivajo na denarni tok. Poleg tega je učinkovito upravljanje terjatev kupcev ključnega pomena za zmanjšanje zamude pri plačilih in ohraniti zdrav denarni tok.

Ko gre za dolgove dobaviteljev, je pomembno, da se pogajamo o ugodnih plačilnih pogojih in se izogibamo prevelikim zamudam. Končno lahko optimizacija operativnih procesov, kot sta upravljanje zalog in izdajanje računov, pomaga zmanjšati WCR in izboljša splošno finančno zdravje podjetja.

Za dobro upravljanje vaših potreb po obratnem kapitalu je treba natančno preučiti naslednje točke:

• Vaši računi morajo biti ažurni (stanje na računih strank);
• Zagotoviti boste morali dobro upravljanje zalog;
• Dobro upravljajte položaj stranke: z omejevanjem plačilnih rokov (hitra obdelava računov, hitro spremljanje kupcev in izterjava);
• Skrbno upravljajte položaj dobavitelja (pogajajte se o plačilnih pogojih, da bodo daljši);
• Izberite dober način financiranja za svoje potrebe, kot so bančni prekoračitve in faktoring.

🌿 Zaključek

Skratka, zagotoviti je treba učinkovito upravljanje potreb po obratnem sredstvu (WCR). finančno zdravje iz podjetja. Z natančnim spremljanjem ravni zalog, časov plačil in zbiranja ter kreditnih pogojev dobavitelja lahko podjetje optimizira svoj WCR in izboljša svoj denarni tok.

Velika pozornost do operativnih procesov in napovedi denarnega toka lahko prispeva tudi k natančnejšemu upravljanju WCR. Konec koncev, vodstvo proaktivni BFR lahko pomaga podjetju vzdrževati ustrezno likvidnost za vsakodnevno poslovanje in spodbujati trajnostno rast.

🌿 Pogosta vprašanja

Kaj je zahteva po obratnem kapitalu (WCR)?

Potreben obratni kapital (WCR) predstavlja razliko med kratkoročnimi viri podjetja (zaloge, terjatve kupcev) in njegovimi kratkoročnimi obveznostmi (dolgovi do dobaviteljev, nezaračunane obveznosti).

Zakaj je upravljanje WCR pomembno za podjetje?

Učinkovito upravljanje WCR je bistvenega pomena, ker neposredno vpliva na denarni tok in sposobnost podjetja, da financira vsakodnevno poslovanje. Slabo voden WCR lahko privede do likvidnostnih in finančnih težav.

Kako lahko optimiziramo WCR?

Optimizacija WCR vključuje natančno spremljanje ravni zalog, izboljšanje upravljanja terjatev, pogajanja o ugodnih plačilnih pogojih z dobavitelji in optimizacijo operativnih procesov za skrajšanje časa plačila in izterjave.

Kakšna so tveganja, povezana s slabo vodenim WCR?

Slabo voden WCR lahko povzroči težave z denarnim tokom, zamude pri plačilih, pomanjkanje likvidnosti in celo dolgoročne težave s plačilno sposobnostjo. Prav tako lahko vpliva na sposobnost podjetja, da izkoristi priložnosti za rast.

Končali smo!! Prosimo, pustite svoja mnenja v komentarjih. Toda preden odideš od tukaj kako upravljati svoj družinski proračun v miru.