Rörelsekapitalkrav i detalj

Le rörelsekapitalbehovt kan definieras som den summa pengar företaget behöver för att täcka behoven som uppstår på grund av bristande överensstämmelse mellan kassainflöden och utflöden. Det motsvarar det belopp som ett företag måste finansiera för att klara gapet mellan utbetalningar och uppbörd. Det ska inte förväxlas med Rörelsekapital.

Konkret har det företag som måste betala sina leverantörer innan de får betalt från sina kunder ett behov av att rörelsekapital ska finansieras. Ju större lager och ledtider, desto mer riskerar företaget att ha en betydande rörelsekapitalbehov.

Omfattningen av rörelsekapitalkravet beror på flera parametrar: verksamhetssektorn, försäljningsvillkoren, köpvillkoren, lagerrotationstiderna och aktivitetsvolymen. I den här artikeln presenterar vi rörelsekapitalkravet i detalj. Nu går vi!!

🌿 Vad är rörelsekapitalkravet?

Rörelsekapitalkravet är det belopp som krävs för att företaget ska kunna betala alla sina löpande utgifter i väntan på att få betalningen från sina olika kunder. Den beskriver företagets ekonomiska autonomi på kort sikt.

Denna indikator representerar det belopp som behövs för att finansiera företagets utgifter utan att det samtidigt behöver driva in sina kunders skulder.

Om du beräknar ett företags rörelsekapitalbehov och inser att det är det större än 0, så analysen som bör göras är att den måste betala sina leverantörer inom 30 dagar.

De flesta företag har idag ett rörelsekapitalbehov nära noll, så det betyder att de måste hitta medel för att hantera kassaflödesfel.

✔️ Specifika fall

Till skillnad från företag som samlar in pengar innan de betalar ut dem är det företag som generellt har ett behov av rörelsekapital mindre än 0.

I det här fallet kommer vi att tala om rörelsekapitalresurser. Vi har som exempel företag inom detaljhandeln som i allmänhet är i det här fallet, eftersom deras kunder betalar för varorna kontant.

Den största fördelen med rörelsekapitalkravet är att finansiera företagets verksamhetscykel. Det kompletterar innebörden av rörelsekapital som framgår av formeln med permanent kapital och anläggningstillgångar.

🌿 Hur beräknar man rörelsekapitalkrav?

Rörelsekapitalkravet beräknas i allmänhet i antal dagars omsättning. När du skapar eller köper ett företag är att fastställa rörelsekapitalkrav ett steg som inte bör försummas. Om det är förvrängt eller dåligt utfört, det kan vara huvudorsaken till att företaget försvinner.

Tack vare behovet av rörelsekapital kan chefen för ett företag bedöma ditt företags lönsamhet bara genom att analysera de olika resultaten som erhållits.

Beräkningarna kan vara veckovis, månadsvis, kvartalsvis eller årlig, de ska jämföras och studeras. För att göra detta bör chefen ställa sig följande frågor:

• Finns det några förändringar från föregående år, föregående halvår, föregående kvartal eller föregående månad?
• Är det möjligt att förklara denna förändring?
• Om det inte är gynnsamt, hur kan den finansiella stabiliteten återställas?
• Om det är gynnsamt, hur kan det upprätthållas eller till och med förbättras?

✔️ Tjänsteleverantörsföretag

Om ett företag är specialiserat på tillhandahållande av tjänster, har det inte ett lager av varor. Trots detta måste den varje gång förskottera de aktuella avgifterna för att kunna fakturera de förmåner och tjänster den erbjuder.

Dessa aktuella avgifter registreras i allmänhet under termen " pågående arbete ". Vid denna tidpunkt beräknas rörelsekapitalkravet genom att ta hänsyn till följande data:

• Belastningarna av en arbetsdag;
• Alla allmänna kostnader inkluderade (inklusive ersättningar);
• Den tid som krävs för att slutföra tjänsten eller tjänsten som kunden beställt.

Formeln för att bestämma rörelsekapitalkravet i detta fall är följande:

• BFR = Pågående arbete + Pågående genomsnitt " Fordringar » - Pågående genomsnitt " kundinsättningar »
• BFR = Aktier + Fordringar (kundfordringar och diverse fordringar) - Skulder (alla skulder som är icke-finansiella).

🌿 Variabler som påverkar rörelsekapitalkrav

Flera variabler påverkar beräkningen av rörelsekapitalkravet

✔️ Betalningsfrist (som förhandlades fram med leverantörer) 

Beräkning i dagar: (leverantörsskulder/inköp inklusive moms) x 360. Resultatet är att vi då får motsvarar de betalningsvillkor som leverantörerna erbjuder företaget. I allmänhet har vi en betalningsperiod på 30 till 60 dagar.

✔️ Betalningstid (som företaget beviljar kunder vid beställning) 

Beräkning i dagar av omsättning : (kundfordringar/omsättning inklusive skatt) x 360. Det erhållna resultatet motsvarar betalningstiden för alla produkter som ditt företag säljer till sina kunder. Denna variabel beror på många faktorer som din verksamhetssektor, din kundkrets etc.

Precis som den betalningsperiod som du fått av dina leverantörer, är betalningstiden mellan 30 och 60 dagar.

✔️ Varaktigheten av lagerrotation.

Räkna även i dagar: (genomsnittlig lager-/tillverknings- eller produktionskostnad) x 360. Resultatet du får avgör när produkterna köps in och när dessa produkter säljs vidare, det vill säga hur många dagar dessa produkter finns i lager.

🌿 Analys av rörelsekapitalbehov

För att vara trovärdig nog kommer rörelsekapitalkravet från företagets verksamhetscykel, det representerar alla behov eller en viss finansieringsresurs som kommer från företagets huvudsakliga verksamhet. Rörelsekapitalbehovet är därför skillnaden mellan jobb och driftsresurser.

✔️ Vad ska man göra om jobben överstiger resurserna?

När jobben är större än driftsresurserna, måste företaget finansiera sina kortsiktiga behov med sitt rörelsekapital eller dess finansiella skulder.

Driftresurser kommer därför att göra det möjligt att täcka driftjobb. Bolaget kommer inte att ha något ekonomiskt behov. Men det kommer inte heller att ha någon överskottsfinansiering.

✔️ Vad ska man göra om resurserna är större än jobben?

Om resurserna är större än vad exploateringen använder. Företaget kommer då inte att behöva finansiering och det genererade överskottet kommer att mata dess nettokassa och för att undvika att hamstra pengar kan det investeras.

Rörelsekapital Gör att företaget kan finansiera sitt rörelsekapitalbehov. Det är skillnaden mellan permanenta huvudstäder (eget kapital plus långfristiga skulder) och investeringar av företaget.

Det representerar därför det kapital som kontinuerligt måste finnas kvar i företaget för att garantera företagets driftscykel. Ju större värdet av rörelsekapitalet är, desto större är företagets finansiella autonomi.

🌿 Vad ska man göra efter att ha fastställt rörelsekapitalkravet?

När rörelsekapitalkravet har bestämts och du har analyserat det (vare sig det är positivt, noll eller negativt), måste du ta hänsyn till detta i fortsättningen av din verksamhet och ännu mer om ditt rörelsekapitalbehov är positivt. I detta fall, du måste finansiera det.

Vid denna tidpunkt finns ett antal alternativ tillgängliga för dig. Det är därför upp till dig att välja den som passar dina mål.

• Le övertrassering ; du måste välja denna lösning om dina ekonomiska behov är kortsiktiga.
• Bidragen i nuvarande konton ; de är summor som ställts till företagets förfogande av de olika delägarna. Du måste ta det här alternativet som en lösning när dina ekonomiska behov är kort/medellång sikt.
• Långsiktiga överskottsresurser kontra långsiktiga ekonomiska behov om dina behov är långsiktiga.

🌿 Vad ska vi observera för en bra hantering av vårt WCR?

För en god hantering av Working Capital Requirement (WCR) är det viktigt att noggrant övervaka lagernivåerna för att undvika överskott eller brister, vilket kan påverka kassaflödet. Dessutom är effektiv hantering av kundfordringar avgörande att minska sena betalningar och upprätthålla ett sunt kassaflöde.

När det kommer till leverantörsskulder är det viktigt att förhandla fram förmånliga betalningsvillkor samtidigt som man undviker alltför stora förseningar. Slutligen kan optimering av operativa processer, såsom lagerhantering och fakturering, hjälpa till att minska WCR och förbättra företagets övergripande ekonomiska hälsa.

För en bra hantering av ditt rörelsekapitalbehov är det nödvändigt att hålla en exakt titt på följande punkter:

• Dina konton måste vara uppdaterade (saldo på kundkonton);
• Du måste se till att du har bra lagerhantering;
• Hantera kundpositionen väl: genom att begränsa betalningsfrister (behandla fakturor snabbt, följa upp kunderna snabbt och hämta);
• Hantera leverantörspositionen noggrant (förhandla betalningsvillkor för att göra dem längre);
• Välj en bra finansieringsmetod för dina behov, såsom checkräkningskrediter och factoring.

🌿 Avslutar

Sammanfattningsvis är en effektiv hantering av Working Capital Requirement (WCR) väsentlig för att säkerställa ekonomisk hälsa från ett företag. Genom att noggrant övervaka lagernivåer, betalnings- och inkassotider, samt leverantörskreditvillkor, kan ett företag optimera sin WCR och förbättra sitt kassaflöde.

Noggrann uppmärksamhet på operativa processer och kassaflödesprognoser kan också bidra till en mer korrekt WCR-hantering. I slutändan, förvaltning proaktiv BFR kan hjälpa ett företag att upprätthålla tillräcklig likviditet för den dagliga verksamheten och driva hållbar tillväxt.

🌿 Vanliga frågor

Vad är Working Capital Requirement (WCR)?

Working Capital Requirement (WCR) representerar skillnaden mellan ett företags kortsiktiga resurser (lager, kundfordringar) och dess kortsiktiga förpliktelser (leverantörsskulder, upplupna skulder).

Varför är WCR-hantering viktigt för ett företag?

Effektiv hantering av WCR är avgörande eftersom det direkt påverkar kassaflödet och ett företags förmåga att finansiera sin dagliga verksamhet. En dåligt hanterad WCR kan leda till likviditetsproblem och ekonomiska svårigheter.

Hur kan vi optimera WCR?

WCR-optimering innebär att noggrant övervaka lagernivåer, förbättra kundreskontrahanteringen, förhandla fram förmånliga betalningsvillkor med leverantörer och optimera operativa processer för att minska betalnings- och inkassotiderna.

Vilka är riskerna med dåligt hanterad WCR?

En dåligt hanterad WCR kan leda till kassaflödessvårigheter, betalningsförseningar, likviditetsbrist och till och med långsiktiga solvensproblem. Det kan också påverka ett företags förmåga att ta tillvara tillväxtmöjligheter.

Vi avslutade !! Lämna dina åsikter i kommentarerna. Men innan du går härifrån hur du ska hantera din familjebudget i fred.