Nangangailangan ng kapital sa paggawa nang detalyado

Le kinakailangan ng working capitalt ay maaaring tukuyin bilang ang halaga ng pera na kailangan ng kumpanya upang masakop ang mga pangangailangan na nagreresulta mula sa hindi pagkakatugma sa pagitan ng mga cash inflow at outflow. Ito ay tumutugma sa halaga na dapat gastusan ng isang kumpanya upang pamahalaan ang agwat sa pagitan mga disbursement at koleksyon. Hindi ito dapat malito sa Working Capital.

Sa totoo lang, ang kumpanya na dapat magbayad sa mga supplier nito bago makuha ang bayad ng mga customer nito ay nangangailangan ng working capital upang mapondohan. Kung mas malaki ang mga stock at ang mga lead time, mas malaki ang panganib ng kumpanya na magkaroon ng a makabuluhang kinakailangan ng kapital sa paggawa.

Ang lawak ng kinakailangan ng kapital sa paggawa ay nakasalalay sa ilang mga parameter: ang sektor ng aktibidad, ang mga kondisyon ng pagbebenta, ang mga kondisyon ng pagbili, ang mga oras ng pag-ikot ng stock at ang dami ng aktibidad. Sa artikulong ito, ipinakita namin nang detalyado ang kinakailangan ng kapital sa paggawa. Tara na!!

🌿 Ano ang kailangan ng working capital?

Ang working capital requirement ay ang halagang kailangan para mabayaran ng kumpanya ang lahat ng kasalukuyang gastos nito habang naghihintay na matanggap ang bayad na dapat bayaran mula sa iba't ibang customer nito. Inilalarawan nito ang awtonomiya sa pananalapi ng kumpanya sa maikling panahon.

Kinakatawan ng indicator na ito ang halagang kailangan para matustusan ang mga gastusin ng kumpanya nang hindi nito kailangang kolektahin ang mga utang ng mga customer nito nang sabay.

Kung kalkulahin mo ang kinakailangan ng kapital sa paggawa ng kumpanya at napagtanto na ito ay higit sa 0, kaya ang pagsusuri na dapat isagawa ay dapat nitong bayaran ang mga supplier nito sa loob ng 30 araw.

Karamihan sa mga negosyo ngayon ay may kinakailangang working capital na malapit sa zero, kaya nangangahulugan iyon na kailangan nilang maghanap ng mga pondo upang harapin ang mga hindi pagkakatugma ng cash flow.

✔️ Mga partikular na kaso

Hindi tulad ng mga kumpanya na nangongolekta ng mga pondo bago ibigay ang mga ito, sila ay mga kumpanya na karaniwang nangangailangan ng kapital na nagtatrabaho mas mababa sa 0.

Sa kasong ito, pag-uusapan natin ang mga mapagkukunan ng kapital na nagtatrabaho. Mayroon kaming isang halimbawa, ang mga kumpanya sa sektor ng tingi na karaniwang sa kasong ito, dahil binabayaran ng kanilang mga customer ang mga kalakal sa cash.

Ang pangunahing bentahe ng kinakailangan ng kapital sa paggawa ay ang pondohan ang operating cycle ng kumpanya. Ito ay umaakma sa kahulugan ng working capital na lumalabas mula sa formula gamit ang permanenteng kapital at fixed asset.

🌿 Paano kalkulahin ang mga kinakailangan sa working capital?

Ang kinakailangan ng kapital sa paggawa ay karaniwang kinakalkula sa bilang ng mga araw ng paglilipat. Kapag lumilikha o bumibili ng negosyo, ang pagtukoy sa mga kinakailangan sa kapital sa paggawa ay isang hakbang na hindi dapat pabayaan. Kung ito ay baluktot o hindi maganda ang pagganap, maaaring ito ang pangunahing dahilan ng pagkawala ng kumpanya.

Salamat sa pangangailangan para sa kapital na nagtatrabaho, magagawa ng tagapamahala ng isang kumpanya tasahin ang posibilidad na mabuhay ng iyong negosyo sa pamamagitan lamang ng pagsusuri sa iba't ibang resultang nakuha.

Ang mga kalkulasyon ay maaaring lingguhan, buwanan, quarterly o taunang, dapat silang ihambing at pag-aralan. Upang gawin ito, dapat itanong ng manager sa kanyang sarili ang mga tanong na ito:

• Mayroon bang anumang mga pagbabago mula sa nakaraang taon, sa nakaraang kalahating taon, sa nakaraang quarter o sa nakaraang buwan?
• Posible bang ipaliwanag ang pagbabagong ito?
• Kung hindi ito paborable, paano maibabalik ang katatagan ng pananalapi?
• Kung ito ay pabor, paano ito mapapanatili, o mapapabuti pa?

✔️ Kumpanya ng tagapagbigay ng serbisyo

Kung ang isang kumpanya ay dalubhasa sa pagkakaloob ng mga serbisyo, kung gayon wala itong stock ng mga kalakal. Sa kabila nito, dapat nitong isulong ang kasalukuyang mga singil sa bawat pagkakataon upang ma-invoice ang mga benepisyo at serbisyong inaalok nito.

Ang mga kasalukuyang singil na ito ay karaniwang naitala sa ilalim ng terminong “ gumagana". Sa oras na ito, ang kinakailangan sa kapital sa paggawa ay kinakalkula sa pamamagitan ng pagsasaalang-alang sa sumusunod na data:

• Ang mga load ng isang araw ng trabaho;
• Kasama ang lahat ng pangkalahatang gastos (kabilang ang bayad);
• Ang oras na kinakailangan upang makumpleto ang serbisyo o serbisyo na iniutos ng customer.

Ang pormula para sa pagtukoy ng kinakailangan sa kapital sa trabaho sa kasong ito ay ang mga sumusunod:

• WCR = Kasalukuyang ginagawa + Katamtaman sa progreso " mga natatanggap » - Katamtaman sa progreso " mga deposito ng customer »
• WCR = Stock + Mga natatanggap (trade receivable at miscellaneous receivable) - Mga utang (lahat ng mga utang na hindi pinansyal).

🌿 Mga variable na nakakaimpluwensya sa mga kinakailangan sa working capital

Maraming mga variable ang nakakaimpluwensya sa pagkalkula ng kinakailangan ng kapital sa paggawa

✔️ Deadline ng pagbabayad (na nakipag-usap sa mga supplier) 

Pagkalkula sa mga araw: (mga trade payable/pagbili kasama ang buwis) x 360. Ang resulta ay nakuha namin pagkatapos ay tumutugma sa mga tuntunin sa pagbabayad na inaalok ng mga supplier sa kumpanya. Sa pangkalahatan, mayroon kaming panahon ng pagbabayad na 30 hanggang 60 araw.

✔️ Oras ng pagbabayad (na ibinibigay ng kumpanya sa mga customer kapag nag-order) 

Pagkalkula sa mga araw ng turnover : (mga trade receivable/turnover kasama ang buwis) x 360. Ang resultang nakuha ay katumbas ng oras ng pagbabayad para sa lahat ng produkto na ibinebenta ng iyong kumpanya sa mga customer nito. Ang variable na ito ay nakasalalay sa maraming mga kadahilanan tulad ng iyong sektor ng aktibidad, iyong mga kliyente, atbp.

Tulad ng termino ng pagbabayad na ibinigay sa iyo ng iyong mga supplier, ang termino ng pagbabayad ay nasa pagitan ng 30 at 60 araw.

✔️ Ang tagal ng stock rotation.

Kalkulahin din sa mga araw: (average na imbentaryo/manufacturing o production cost) x 360. Ang resulta na makukuha mo ay tutukuyin kung kailan binili ang mga produkto at kung kailan muling ibinebenta ang mga produktong ito, ibig sabihin, ang bilang ng mga araw na nasa stock ang mga produktong ito.

🌿 Pagsusuri ng mga kinakailangan sa working capital

Upang maging sapat na kapani-paniwala, ang kinakailangan ng kapital na nagtatrabaho ay nagmumula sa operating cycle ng kumpanya, ito ay kumakatawan sa anumang pangangailangan o isang tiyak na mapagkukunan ng financing na ipinanganak mula sa pangunahing aktibidad ng kumpanya. Ang kinakailangan ng kapital sa paggawa ay ang pagkakaiba sa pagitan ng mga trabaho at mga mapagkukunan ng pagpapatakbo.

✔️ Paano kung ang mga trabaho ay lumampas sa mga mapagkukunan?

Kapag ang mga trabaho ay mas malaki kaysa sa mga mapagkukunan ng pagpapatakbo, dapat tustusan ng kumpanya ang mga panandaliang pangangailangan nito gamit ang working capital nito o ang mga utang nito sa pananalapi.

Ang mga mapagkukunan sa pagpapatakbo ay gagawing posible upang masakop ang mga trabaho sa pagpapatakbo. Ang kumpanya ay hindi magkakaroon ng anumang pinansyal na pangangailangan. Ngunit hindi rin ito magkakaroon ng labis na pondo.

✔️ Paano kung ang mga mapagkukunan ay lumampas sa mga trabaho?

Kung ang mga mapagkukunan ay mas malaki kaysa sa paggamit ng pagsasamantala. Ang kompanya pagkatapos ay hindi na kailangan ng financing at ang surplus na nabuo ay magpapakain sa netong cash nito at upang maiwasan ang pag-iimbak ng mga pondo, maaari itong mamuhunan.

Working capital Nagbibigay-daan sa kumpanya na tustusan ang mga pangangailangan nito sa working capital. Ito ay ang pagkakaiba sa pagitan ng permanenteng kapital (equity plus long-term debt) at pamumuhunan de l'entreprise.

Samakatuwid, kinakatawan nito ang kapital na dapat manatili nang tuluy-tuloy sa kumpanya upang magarantiya ang operating cycle ng kumpanya. Kung mas malaki ang halaga ng kapital na nagtatrabaho, mas malaki ang awtonomiya sa pananalapi ng kumpanya.

🌿 Ano ang dapat gawin pagkatapos matukoy ang kinakailangan ng kapital sa paggawa?

Kapag natukoy na ang kinakailangan sa kapital sa paggawa, at nasuri mo na ito (maging positibo, zero o negatibo), dapat mong isaalang-alang ito sa pagpapatuloy ng iyong aktibidad at higit pa kung positibo ang iyong kinakailangan sa kapital sa paggawa. Sa kasong ito, kailangan mong gastusan ito.

Sa puntong ito, maraming opsyon ang magagamit mo. Kaya't nasa sa iyo na piliin ang isa na nababagay sa iyong mga layunin.

• Le utang sa bangko ; kailangan mong piliin ang solusyon na ito kung ang iyong mga pangangailangan sa pananalapi ay panandalian.
• Ang mga kontribusyon sa kasalukuyang mga account ; ang mga ito ay mga kabuuan ng pera na ginawang magagamit sa kumpanya ng iba't ibang mga kasosyo. Kakailanganin mong kunin ang opsyong ito bilang solusyon kapag ang iyong mga pangangailangan sa pananalapi ay maikli/medium term.
• Sobra sa pangmatagalang mapagkukunan kumpara sa mga pangmatagalang pangangailangan sa pananalapi kung ang iyong mga pangangailangan ay pangmatagalan.

🌿 Ano ang dapat nating obserbahan para sa mabuting pamamahala ng ating WCR?

Para sa mahusay na pamamahala ng Working Capital Requirement (WCR), mahalagang maingat na subaybayan ang mga antas ng imbentaryo upang maiwasan ang mga surplus o kakulangan, na maaaring makaapekto sa daloy ng salapi. Bilang karagdagan, ang epektibong pamamahala ng mga receivable ng customer ay mahalagang bawasan nahuling pagbabayad at mapanatili ang malusog na daloy ng pera.

Pagdating sa mga utang ng supplier, mahalagang makipag-ayos sa mga paborableng tuntunin sa pagbabayad habang iniiwasan ang labis na pagkaantala. Sa wakas, ang pag-optimize ng mga proseso sa pagpapatakbo, tulad ng pamamahala ng imbentaryo at pag-invoice, ay maaaring makatulong na mabawasan ang WCR at mapabuti ang pangkalahatang kalusugan ng pananalapi ng kumpanya.

Para sa isang mahusay na pamamahala ng iyong kinakailangan sa kapital sa pagtatrabaho, kinakailangan upang mapanatili ang isang tumpak na pagtingin sa mga sumusunod na punto:

• Dapat na napapanahon ang iyong mga account (balanse ng mga account ng customer);
• Kakailanganin mong tiyakin na mayroon kang mahusay na pamamahala ng imbentaryo;
• Pamahalaan nang maayos ang posisyon ng customer: sa pamamagitan ng paglilimita sa mga oras ng pagbabayad (mabilis na iproseso ang mga invoice, mabilis na mag-follow up sa mga customer at mangolekta);
• Maingat na pamahalaan ang posisyon ng tagapagtustos (makipag-ayos sa mga tuntunin sa pagbabayad upang mapahaba ang mga ito);
• Pumili ng isang mahusay na paraan ng pagpopondo para sa iyong mga pangangailangan, tulad ng mga overdraft sa bangko at factoring.

🌿 Pagsasara

Sa konklusyon, ang epektibong pamamahala ng Working Capital Requirement (WCR) ay mahalaga upang matiyak kalusugan sa pananalapi mula sa isang kumpanya. Sa pamamagitan ng malapit na pagsubaybay sa mga antas ng imbentaryo, mga oras ng pagbabayad at pagkolekta, pati na rin ang mga kondisyon ng kredito ng supplier, maaaring i-optimize ng isang kumpanya ang WCR nito at pagbutihin ang daloy ng pera nito.

Ang malapit na pansin sa mga proseso ng pagpapatakbo at mga pagtataya sa daloy ng pera ay maaari ding mag-ambag sa mas tumpak na pamamahala ng WCR. Sa huli, pamamahala aktibong BFR ay maaaring makatulong sa isang negosyo na mapanatili ang sapat na pagkatubig para sa pang-araw-araw na operasyon at humimok ng napapanatiling paglago.

🌿 Mga Madalas Itanong

Ano ang Working Capital Requirement (WCR)?

Kinakatawan ng Working Capital Requirement (WCR) ang pagkakaiba sa pagitan ng mga panandaliang mapagkukunan ng kumpanya (mga imbentaryo, receivable ng customer) at mga panandaliang obligasyon nito (mga utang ng supplier, mga naipon na pananagutan).

Bakit mahalaga ang pamamahala ng WCR para sa isang kumpanya?

Mahalaga ang mabisang pamamahala ng WCR dahil direktang nakakaapekto ito sa daloy ng pera at kakayahan ng kumpanya na tustusan ang mga pang-araw-araw na operasyon nito. Ang hindi maayos na pamamahala ng WCR ay maaaring humantong sa mga problema sa pagkatubig at mga problema sa pananalapi.

Paano natin ma-optimize ang WCR?

Kasama sa pag-optimize ng WCR ang maingat na pagsubaybay sa mga antas ng imbentaryo, pagpapabuti ng pamamahala sa mga natatanggap na account, pakikipag-ayos sa mga kanais-nais na tuntunin sa pagbabayad sa mga supplier, at pag-optimize ng mga proseso sa pagpapatakbo upang mabawasan ang mga oras ng pagbabayad at pagkolekta .

Ano ang mga panganib na nauugnay sa hindi maayos na pamamahala ng WCR?

Ang isang hindi maayos na pinamamahalaang WCR ay maaaring humantong sa mga paghihirap sa daloy ng pera, pagkaantala sa pagbabayad, mga kakulangan sa pagkatubig at kahit na mga pangmatagalang problema sa solvency. Maaari rin itong makaapekto sa kakayahan ng isang kumpanya na sakupin ang mga pagkakataon sa paglago.

tapos na kami!! Mangyaring iwanan ang iyong mga opinyon sa mga komento. Pero bago ka umalis dito kung paano mo dapat pamahalaan ang iyong badyet ng pamilya sa kapayapaan.