اسلامی بینک کا تجزیہ اور سمجھ کیوں؟

مارکیٹوں کے ڈی میٹریلائزیشن کے ساتھ، مالیاتی معلومات ہے اب عالمی سطح پر اور حقیقی وقت میں نشر کیا جاتا ہے۔ یہ قیاس آرائیوں کی سطح کو بڑھاتا ہے جس کے نتیجے میں مارکیٹوں میں بہت زیادہ اتار چڑھاؤ آتا ہے اور بینکوں کو بے نقاب کرتا ہے۔ تو، Finance de Demainکا مقصد آپ کے سامنے وہ وجوہات پیش کرنا ہے جو بہتر سرمایہ کاری کے لیے اسلامی بینکاری کا تجزیہ اور سمجھنا ضروری ہے۔

لیکن شروع کرنے کے لئے، یہاں کچھ ہیں تخلیق اور ترقی کے لیے مشورہ اور حکمت عملی جو آپ کو اپنی کمپنی یا کاروبار کو بہت آسانی سے ترقی دینے کی اجازت دے گا۔

🌿 اسلامی مالیات کیوں؟

2008 کے مالیاتی بحران، جس کی وجہ قیاس آرائیاں تھیں، نے یہ سمجھنا ممکن بنایا کہ عالمی مالیاتی نظام بہت مبہم اور ہنر مند ہو چکا ہے۔ اس پر جو بھی ریگولیٹری میکانزم نافذ کیا جائے گا۔ ممکنہ بحرانوں سے بچنے کے لیے وہ ان کو روکنے کے طریقے ایجاد کرے گا۔

تاہم، نام نہاد اسلامی بینک اس بحران سے معجزانہ طور پر بچ گئے ہیں۔ اس لچک کی وضاحت اس حقیقت سے کی جا سکتی ہے کہ، نظریاتی طور پر، وہ عمل نہیں کرتے دلچسپی اور قیاس نہ کریں۔

سب سے پہلے یہ کہنا ضروری ہے کہ معیشت کا مالیاتی ہونا مالیاتی عالمگیریت کے براہ راست نتائج میں سے ایک ہے۔ اس عالمگیریت نے کارپوریٹ فنانس کے فلسفے اور عمل میں گہری تبدیلی لائی ہے۔

یہ مالیاتی عالمگیریت، جس میں منافع کی مستقل تلاش ہے، ظاہر ہے کہ شرح سود، قیاس آرائیوں اور سیکوریٹائزیشن کا عمل شامل ہے جو 2008 کے مالیاتی بحران کی بنیادی وجوہات ہیں۔

اس طرح، اب ہمیں ایک ایسے مالیاتی نظام کی ضرورت ہے۔ لوگوں کو معیشت کے مرکز میں رکھیں اور اب وہ نہیں جو انسان کو معیشت کی خدمت میں بطور آلہ استعمال کرے۔

دوسرے لفظوں میں، دنیا کو زیادہ اخلاقی اور سماجی طور پر ذمہ دار مالیاتی نظام کی ضرورت ہے۔ کم کرنے کے قابل مالیات میں ناانصافی اور عدم مساوات.

اسلامی مالیات، اگر صرف نظریاتی سطح پر، ان تمام شرائط کو پورا کرتا ہے۔ وہ ایک "ذمہ دار" فنانس کیونکہ یہ اسلامی قانون کے اصولوں کے سخت احترام پر مبنی ہے۔

یہ خود کو اسلامی معاشیات کی ایک شاخ کے طور پر پیش کرتا ہے، جس کا مقصد اسلام کے مطابق معاشی نظام قائم کرنا ہے۔ 2008 میں، اسلامی مالیاتی نظام (IFS) بحران کے خلاف مزاحمت کرتے ہوئے اپنے روایتی مساوی نظام سے الگ ہو گیا۔ 

یہ وہی چیز ہے جس نے ماہرین اور محققین کی توجہ اپنی طرف مبذول کروائی جنہوں نے اس کے استثنیٰ کی وجوہات کے بارے میں سوچا۔ حقیقت میں، SFI انسان کو ایک فائدہ اٹھانے والے کے طور پر دوبارہ غور کرنے کی کوشش کرتا ہے اور اب اس کے طور پر نہیں۔ فنانس کا "شکار".

یہی وجہ ہے کہ سماجی انصاف، انصاف اور کاروبار میں شفافیت کے اصولوں کا احترام اس مالیاتی نظام کے ذریعے برقرار اور دفاع کی اہم قدر ہے۔

🌿 اسلامی مالیات: روایتی مالیات کے مقابلے میں کیا فرق ہے؟

اسلامی مالیات بھی سرمائے اور محنت کے اپنے مخصوص وژن کے لحاظ سے اس کے مساوی سے مختلف ہے۔ درحقیقت، پیغمبر اسلام کے زمانے میں جاری اقتصادی اور مالیاتی طرز عمل خاص طور پر اس کی بنیاد کے طور پر کام کرتے ہیں۔

درحقیقت، اسلامی مالیات کی خصوصیت سود کی ممانعت اور سرمایہ کاری کی سماجی ذمہ داری ہے۔

جب کہ روایتی بینک عملی طور پر اپنی زیادہ تر آمدنی سود سے حاصل کرتے ہیں، لیکن BIs کی آمدنی بینک اور اس کے شراکت داروں کے درمیان قائم مالیاتی معاہدوں پر منافع اور نقصان کے اشتراک کے اصول کے احترام پر مبنی ہے۔

مزید برآں، شرعی قانون کے تحت سرمایہ کاری کے شعبے ممنوع ہیں، یعنی حرم (کے برعکس حلال).

مثال کے طور پر, موقع کے کھیل، شراب سے متعلق سرگرمیاں، سور فارمنگ، ہتھیار یا فلم انڈسٹری وغیرہ۔

اس بات کو یقینی بنانے کے لیے سرمایہ کاری ہیں حلالبینکوں کے اندر ایک نگران کمیشن ہے۔ یہ سرمایہ کاری نگرانی کمیشن اصولی طور پر دو (02) طریقوں سے ہوتا ہے۔

پہلا راستہ اس لحاظ سے انفرادی ہے کہ ہر مسلمان کو اپنی رقوم کی سرمایہ کاری نہیں کرنی چاہیے۔ غیر مطابقت پذیر سرگرمیاں اپنے مذہب کے ساتھ۔ دوسرا ادارہ جاتی یا تنظیمی نوعیت کا ہے۔

بینک اور اسلامی سرمایہ کاری کے فنڈز، بورڈ آف ڈائریکٹرز اور جنرل اسمبلی کے علاوہ، شرعی نگرانی یا اخلاقیات کمیٹی ( شریعہ بورڈ) جس کے ممبران آزاد ہیں۔

اس طرح، غیر قانونی علاقوں میں کام کرنے والی کمپنیوں کی شرکت ان کمیٹیوں کی جانب سے نامنظور سے مشروط ہے۔

🌿 اسلامی بینکوں کا تجزیہ کیوں؟

اسلامی مالیات عالمی مالیاتی نظام کے بہتر استحکام کے لیے فائدہ اٹھانے کا ایک حقیقی موقع ہے۔ تاہم، کچھ اختلافی آوازیں اسے " اسلام کے نام پر دھوکہ۔

اس طرح موجودہ تشویش علم کی ہے۔  کیا اسلامی مالیات ذرائع کی اسلامائزیشن ہے یا اسلامائزیشن آف اینڈز؟

کچھ حقائق پر مبنی عناصر اس مالیاتی نظام کے بارے میں مزید سوال کرنا ممکن بناتے ہیں۔

✔️ سب سے پہلے, سعودی عرب جیسے ممالک بظاہر اسلامی قوانین میں قیاس آرائیوں کی بنیاد پر نو لبرل نظام میں زیادہ مربوط نظر آتے ہیں اور سود کی شرح سے متعلق لین دین میں ڈوب جاتے ہیں۔

جب کہ ہمارا خیال تھا کہ مالیاتی بحران 2008 کے آخر میں ختم ہو جائے گا، دبئی ورلڈ بینک کا بحران پیدا ہو گا۔

✔️ دوسرا، اسلامی بینکنگ آپریشنز کو اسلامی قانون کے اصولوں کے مطابق ہونا چاہیے۔

ان اصولوں کی تعمیل میں ناکامی سے پوری صنعت کی شبیہ کو داغدار کرنے کا امکان ہے۔ تاہم، بینک ہمیشہ عملی طور پر ان مذہبی اصولوں کا احترام نہیں کرتے ہیں۔

✔️ سوم, اسلامی مالیاتی نظام اب بھی اپنے ضابطے سے متعلق بہت زیادہ مشکلات کا سامنا کر رہا ہے۔

BIs، مالیاتی بیانات کے موازنہ کی وجوہات کی بناء پر، ہمیشہ IFRS اکاؤنٹنگ معیارات استعمال کرتے ہیں۔ تاہم، اگر ہم ان کے بینکنگ لین دین کے مذہبی پہلوؤں پر قائم رہیں تو یہ معیارات ان کے مطابق نہیں ہیں۔

✔️ چوتھا، اسلامی بینکاری کو نہ صرف روایتی بینکاری خطرات سے ہٹ کر مخصوص رکاوٹوں اور خطرات کا سامنا ہے بلکہ سود کے تصور کی مذمت کے بارے میں بھی گہرے سوالات پیدا ہوتے ہیں جو اس کی ممکنہ ترقی کو محدود کر سکتے ہیں۔

اس کمی سے نمٹنے کے لیے، وہ بی سی کی جانب سے پیش کردہ مصنوعات کے مقابلے زیادہ مہنگی مصنوعات پیش کرتے ہیں۔

✔️ پانچواں، اسلامی بینکوں کی مالی ثالثی کی نوعیت انہیں اپنے روایتی ہم منصبوں کے مقابلے ایجنسی کے مسائل کا زیادہ شکار بناتی ہے۔

🌿 اسلامی بینکوں کے تجزیہ پر کتاب کیوں؟

اسلامی بینکوں پر کام لکھنے کی ہماری خواہش ہے۔ ان کی سرگرمیوں کی خاص نوعیت۔ انہیں نہ صرف مالیات کے کلاسیکی اصولوں کا احترام کرنا چاہیے بلکہ اسلام کے اصولوں کا بھی احترام کرنا چاہیے۔

درحقیقت، SFI زیادہ اخلاقی اور ذمہ دار مالیات کی وکالت کرتی ہے جو عالمی معیشت کو مستحکم کرے گی۔

کاروبار میں شفافیت اور انصاف، ماحول کا تحفظ، انسانی وقار کا احترام اور خدا کا خوف، اس مالیاتی نظام کا مرکز ہے۔ اس بنیاد پر یہ کام خود کو بینکوں میں موجود لوگوں سے ممتاز کرتا ہے۔

🌿 یہ کتاب کس کے لیے لکھی گئی ہے؟

یہ کتاب وسیع تر سامعین کے لیے ہے۔ اسلامی مالیات میں دلچسپی رکھنے والے ہر شخص کو اس کام میں اسلامی بینکنگ کمپنیوں کے آپریشن اور طرز حکمرانی، ان کی پیش کردہ مالیاتی مصنوعات اور ان کے روایتی مساوی اداروں کے مقابلے ان کے مالیاتی بیانات کی خصوصیات کے بارے میں خدشات کے جوابات ملیں گے۔

اس کام کی بہتر تفہیم کے لیے، ہم نے خود کو کسی ایسے شخص کی جگہ پر لانے کی کوشش کی جو پہلی بار اسلامی مالیات سے رابطہ کر رہا ہے۔

اس کے لیے ہمارا مقصد ان عناصر کو اجاگر کرنا ہے جو طلباء یا پیشہ ور افراد کو اسلامی مالیات کے مطالعہ یا مشق میں دلچسپ لگتے ہیں یا انہیں تلاش کرنا چاہیے۔

اسے خریدنے کے لیے یہاں کلک کریں۔

یہ کتاب سات (07) ابواب میں ترتیب دی گئی ہے۔

✔️ سبق نمبر 1 تھیم کو منتخب کرنے کی وجوہات پیش کرتا ہے۔ ان وجوہات کو پیش کرنے سے پہلے، ہم بینکوں کے مالیاتی تجزیہ کے بارے میں عمومی معلومات پیش کرتے ہیں۔

✔️ سبق نمبر 2 اسلامی مالیاتی صنعت کو مجموعی طور پر پیش کرتا ہے۔ یہ SFI کو اس کی پیدائش سے لے کر اس کے موجودہ حالات تک، بشمول اس کے آپریٹنگ اصولوں کو پیش کرتا ہے۔

✔️ سبق نمبر 3 اسلامی بینکوں کے کام کو پیش کرتا ہے۔ یہاں، ہم اسلامی بینکوں کو درپیش خطرات کی اقسام اور رسک مینجمنٹ تکنیک پیش کرتے ہیں۔

✔️ سبق نمبر 4 اسلامی بینکنگ کمپنیوں کی حکمرانی پیش کرتا ہے۔ یہ اسلامی بینکوں کے مقابلے میں روایتی بینکنگ کمپنیوں کی حکمرانی کی مخالفت کرتا ہے۔

✔️ سبق نمبر 5 اسلامی بینکاری کے اکاؤنٹنگ کے ضوابط پیش کرتا ہے۔ یہاں، ہم اکاؤنٹنگ ریکارڈ کے معیارات اور تکنیک پیش کرتے ہیں جو BIs اپنے روزانہ اکاؤنٹنگ کے طریقوں میں استعمال کرتے ہیں۔

✔️ سبق نمبر 6 کے طور پر جانا جاتا مختلف مالیاتی اور غیر مالیاتی مصنوعات پیش کرتا ہے حلال اسلامی بینکوں کی طرف سے پیش کردہ.

مزید برآں، یہ مختلف قسم کے معاہدوں کو پیش کرتا ہے (خصوصاً فنانسنگ کنٹریکٹ اور شراکت کا معاہدہ) جو ان بینکوں کی طرف سے پیش کیے جاتے ہیں اور ساتھ ہی مذہبی اصولوں کے احترام کے لحاظ سے ان کی حدود بھی۔

✔️ سبق نمبر 7 آخر میں اسلامی بینکوں کے مالیاتی گوشواروں کی خصوصیت ان کے روایتی مساوی بینکوں کے مقابلے میں پیش کرتا ہے۔

تاہم، اگر آپ چھ مہینوں میں اپنی ذاتی مالیات کو کنٹرول کرنا چاہتے ہیں، تو میں اس گائیڈ کی انتہائی سفارش کرتا ہوں۔

آپ پر منحصر

کمنٹس میں اپنی رائے دیں۔