تفصیل سے ورکنگ کیپیٹل کی ضرورت

Le ورکنگ سرمائے کی ضرورتt کی تعریف اس رقم کے طور پر کی جا سکتی ہے کہ کمپنی کو کیش کی آمد اور اخراج کے درمیان مماثلت کے نتیجے میں ضروریات کو پورا کرنے کے لیے درکار ہے۔ یہ اس رقم کے مساوی ہے جس کے درمیان فرق کو منظم کرنے کے لیے کمپنی کو مالی اعانت فراہم کرنی چاہیے۔ ادائیگی اور جمع. اس سے الجھنا نہیں چاہیے۔ کام چلانے کے لیے سرمایہ.

ٹھوس طور پر، وہ کمپنی جو اپنے صارفین کی ادائیگی حاصل کرنے سے پہلے اپنے سپلائرز کو ادائیگی کرتی ہے، اسے مالی اعانت کے لیے ورکنگ کیپیٹل کی ضرورت ہوتی ہے۔ اسٹاک اور لیڈ ٹائم جتنا زیادہ ہوگا، کمپنی کو ایک ہونے کا خطرہ اتنا ہی زیادہ ہوگا۔ اہم ورکنگ سرمائے کی ضرورت.

ورکنگ کیپیٹل کی ضرورت کی حد کئی پیرامیٹرز پر منحصر ہے: سرگرمی کا شعبہ، فروخت کی شرائط، خریداری کی شرائط، اسٹاک کی گردش کے اوقات اور سرگرمی کا حجم۔ اس مضمون میں، ہم ورکنگ کیپیٹل کی ضرورت کو تفصیل سے پیش کرتے ہیں۔ چلو!!

🌿 ورکنگ کیپیٹل کی ضرورت کیا ہے؟

ورکنگ کیپیٹل کی ضرورت وہ رقم ہے جو کمپنی کو اپنے تمام موجودہ اخراجات ادا کرنے کے قابل ہونے کے لیے درکار ہوتی ہے جب کہ وہ اپنے مختلف صارفین سے واجب الادا ادائیگی وصول کرنے کا انتظار کرتی ہے۔ یہ مختصر مدت میں کمپنی کی مالی خود مختاری کو بیان کرتا ہے۔

یہ انڈیکیٹر اس رقم کی نمائندگی کرتا ہے جو کمپنی کے اخراجات کو پورا کرنے کے لیے درکار ہوتی ہے بغیر اس کے کہ اسے ایک ہی وقت میں اپنے صارفین کے قرضے جمع کرنے کی ضرورت ہو۔

اگر آپ کسی کمپنی کی ورکنگ کیپیٹل کی ضرورت کا حساب لگاتے ہیں اور سمجھتے ہیں کہ یہ ہے۔ 0 سے زیادہ، اس لیے جو تجزیہ کیا جانا چاہیے وہ یہ ہے کہ اسے اپنے سپلائرز کو 30 دنوں کے اندر ادائیگی کرنی چاہیے۔

آج کل زیادہ تر کاروباروں کے لیے ورکنگ کیپیٹل کی ضرورت صفر کے قریب ہے، اس کا مطلب ہے کہ انہیں کیش فلو کی عدم مطابقت سے نمٹنے کے لیے فنڈز تلاش کرنے کی ضرورت ہے۔

✔️ مخصوص کیسز

ان کمپنیوں کے برعکس جو انہیں تقسیم کرنے سے پہلے فنڈز اکٹھا کرتی ہیں، وہ ایسی کمپنیاں ہیں جن کو عام طور پر ورکنگ کیپیٹل کی ضرورت ہوتی ہے۔ 0 سے کم

اس صورت میں، ہم ورکنگ سرمائے کے وسائل کی بات کریں گے۔ ہمارے پاس ایک مثال کے طور پر، ریٹیل سیکٹر کی کمپنیاں ہیں جو عام طور پر اس معاملے میں ہوتی ہیں، کیونکہ ان کے گاہک سامان کی نقد ادائیگی کرتے ہیں۔

ورکنگ کیپیٹل کی ضرورت کا بنیادی فائدہ یہ ہے۔ کمپنی کے آپریٹنگ سائیکل کی مالی اعانت۔ یہ ورکنگ کیپیٹل کے معنی کی تکمیل کرتا ہے جو مستقل سرمائے اور مقررہ اثاثوں کا استعمال کرتے ہوئے فارمولے سے نکلتا ہے۔

🌿 ورکنگ کیپیٹل کی ضروریات کا حساب کیسے لگائیں؟

ورکنگ کیپیٹل کی ضرورت کا حساب عام طور پر کاروبار کے دنوں کی تعداد میں لگایا جاتا ہے۔ کاروبار بناتے یا خریدتے وقت، ورکنگ کیپیٹل کی ضروریات کا تعین کرنا ایک ایسا قدم ہے جسے نظرانداز نہیں کیا جانا چاہیے۔ اگر یہ مسخ ہو یا خراب کارکردگی کا مظاہرہ کیا گیا ہو، یہ کمپنی کے غائب ہونے کی بنیادی وجہ ہو سکتی ہے۔

ورکنگ کیپیٹل کی ضرورت کی بدولت کسی کمپنی کا مینیجر کر سکتا ہے۔ اپنے کاروبار کی قابل عملیت کا اندازہ لگائیں۔ صرف حاصل کردہ مختلف نتائج کا تجزیہ کرکے۔

حساب ہفتہ وار، ماہانہ، سہ ماہی یا سالانہ ہو سکتا ہے، ان کا موازنہ اور مطالعہ کیا جانا چاہیے۔ ایسا کرنے کے لیے مینیجر کو اپنے آپ سے یہ سوالات پوچھنے چاہئیں:

• کیا پچھلے سال، پچھلے نصف سال، پچھلی سہ ماہی یا پچھلے مہینے سے کوئی تبدیلیاں ہیں؟
• کیا اس تبدیلی کی وضاحت ممکن ہے؟
• اگر یہ سازگار نہیں ہے تو مالی استحکام کیسے بحال ہو گا؟
• اگر یہ سازگار ہے تو اسے کیسے برقرار رکھا جا سکتا ہے، یا اس سے بھی بہتر کیا جا سکتا ہے؟

✔️ سروس فراہم کرنے والی کمپنی

اگر کوئی کمپنی خدمات کی فراہمی میں مہارت رکھتی ہے، تو اس کے پاس سامان کا ذخیرہ نہیں ہوتا ہے۔ اس کے باوجود، اسے ہر بار موجودہ چارجز کو آگے بڑھانا چاہیے تاکہ اس کے پیش کردہ فوائد اور خدمات کی انوائس کر سکے۔

یہ موجودہ چارجز عام طور پر اصطلاح کے تحت ریکارڈ کیے جاتے ہیں۔ کام جاری ہے ". اس وقت، ورکنگ کیپیٹل کی ضرورت کا حساب درج ذیل ڈیٹا کو مدنظر رکھ کر کیا جاتا ہے:

• کام کے دن کا بوجھ؛
• تمام عام اخراجات شامل ہیں (معاوضہ سمیت)؛
• کسٹمر کی طرف سے آرڈر کردہ سروس یا سروس کو مکمل کرنے کے لیے درکار وقت۔

اس معاملے میں ورکنگ کیپیٹل کی ضرورت کا تعین کرنے کا فارمولا درج ذیل ہے:

• WCR = کام جاری ہے + اوسط جاری ہے " قابل وصول » - اوسط جاری ہے " کسٹمر کے ذخائر »
• WCR = سٹاکس + قابل وصول (تجارتی قابل وصول اور متفرق قابل وصول) - قرض (کم محسوس کرتا ہے وہ قرض جو غیر مالیاتی ہیں۔).

🌿 متغیرات جو ورکنگ کیپیٹل کی ضروریات کو متاثر کرتے ہیں۔

کئی متغیرات ورکنگ کیپیٹل کی ضرورت کے حساب کو متاثر کرتے ہیں۔

✔️ ادائیگی کی آخری تاریخ (جس پر سپلائرز کے ساتھ بات چیت کی گئی تھی) 

دنوں میں حساب: (تجارتی قابل ادائیگی/خریداری بشمول ٹیکس) x 360. نتیجہ یہ ہے کہ ہم پھر ادائیگی کی شرائط کے مطابق حاصل کرتے ہیں جو سپلائرز کمپنی کو پیش کرتے ہیں۔ عام طور پر، ہمارے پاس ادائیگی کی مدت 30 سے ​​60 دن ہوتی ہے۔

✔️ ادائیگی کا وقت (جو کمپنی آرڈر کرتے وقت صارفین کو دیتی ہے) 

ٹرن اوور کے دنوں میں حساب : (تجارتی وصولی/ٹرن اوور بشمول ٹیکس) x 360. حاصل کردہ نتیجہ ان تمام مصنوعات کی ادائیگی کے وقت کے برابر ہے جو آپ کی کمپنی اپنے صارفین کو فروخت کرتی ہے۔ یہ متغیر بہت سے عوامل پر منحصر ہے جیسے آپ کی سرگرمی کا شعبہ، آپ کا مؤکل وغیرہ۔

بالکل اسی طرح جیسے آپ کے سپلائرز کے ذریعہ آپ کو ادائیگی کی مدت دی گئی ہے، ادائیگی کی مدت 30 اور 60 دنوں کے درمیان ہے۔

✔️ اسٹاک کی گردش کا دورانیہ۔

دنوں میں بھی حساب لگائیں: (اوسط انوینٹری/مینوفیکچرنگ یا پیداواری لاگت) x 360. آپ جو نتیجہ حاصل کریں گے وہ اس بات کا تعین کرے گا کہ مصنوعات کب خریدی جاتی ہیں اور کب ان پروڈکٹس کو دوبارہ فروخت کیا جاتا ہے، یعنی ان پروڈکٹس کے اسٹاک میں کتنے دن ہیں۔

🌿 ورکنگ کیپیٹل کی ضروریات کا تجزیہ

کافی قابل اعتبار ہونے کے لیے، ورکنگ کیپیٹل کی ضرورت کمپنی کے آپریٹنگ سائیکل سے آتی ہے، یہ کمپنی کی بنیادی سرگرمی سے پیدا ہونے والی کسی ضرورت یا کسی خاص مالیاتی وسائل کی نمائندگی کرتی ہے۔ کام کرنے والے سرمائے کی ضرورت اس لیے ملازمتوں اور آپریٹنگ وسائل کے درمیان فرق ہے۔

✔️ اگر ملازمتیں وسائل سے زیادہ ہوں تو کیا کریں؟

جب ملازمتیں آپریٹنگ وسائل سے زیادہ ہوں۔کمپنی کو اپنی قلیل مدتی ضروریات کو اپنے ورکنگ کیپیٹل سے پورا کرنا چاہیے۔ یا اس کے مالی قرضے؟

آپریٹنگ وسائل اس وجہ سے آپریٹنگ ملازمتوں کا احاطہ کرنا ممکن بنائیں گے۔ کمپنی کو کوئی مالی ضروریات نہیں ہوں گی۔ لیکن اس میں کوئی اضافی فنڈنگ ​​بھی نہیں ہوگی۔

✔️ اگر وسائل ملازمتوں سے زیادہ ہوں تو کیا کریں؟

اگر وسائل استحصال کے استعمال سے زیادہ ہوں۔ کمپنی پھر فنانسنگ کی ضرورت نہیں پڑے گی۔ اور پیدا ہونے والا فاضل اس کا خالص نقد فراہم کرے گا اور فنڈز کی ذخیرہ اندوزی سے بچنے کے لیے اسے ایکویٹی میں لگایا جا سکتا ہے۔

ورکنگ کیپیٹل کمپنی کو اپنی ورکنگ کیپیٹل کی ضروریات کو پورا کرنے کی اجازت دیتا ہے۔ اس کے درمیان فرق ہے۔ مستقل دارالحکومت (ایکویٹی پلس طویل مدتی قرض) اور سرمایہ کاری کمپنی کا.

لہذا یہ اس سرمائے کی نمائندگی کرتا ہے جسے کمپنی کے آپریٹنگ سائیکل کی ضمانت کے لیے کمپنی میں مسلسل رہنا چاہیے۔ ورکنگ کیپیٹل کی قدر جتنی زیادہ ہوگی، کمپنی کی مالی خودمختاری اتنی ہی زیادہ ہوگی۔

🌿 ورکنگ کیپیٹل کی ضرورت کا تعین کرنے کے بعد کیا کرنا چاہیے؟

ایک بار ورکنگ کیپیٹل کی ضرورت کا تعین ہو جانے کے بعد، اور آپ نے اس کا تجزیہ کر لیا (چاہے مثبت، صفر یا منفی)، آپ کو اپنی سرگرمی کے تسلسل میں اس کا خیال رکھنا چاہیے اور اس سے بھی بڑھ کر اگر آپ کی ورکنگ کیپیٹل کی ضرورت مثبت ہے۔ اس معاملے میں، آپ کو اسے فنڈ کرنا پڑے گا.

اس وقت، آپ کے لیے بہت سے اختیارات دستیاب ہیں۔ اس لیے یہ آپ پر منحصر ہے کہ آپ اپنے مقاصد کے مطابق انتخاب کریں۔

• Le اوور ڈرافٹ ; اگر آپ کی مالی ضروریات قلیل مدتی ہیں تو آپ کو اس حل کا انتخاب کرنا پڑے گا۔
• میں شراکتیں موجودہ کھاتہ ; وہ مختلف شراکت داروں کے ذریعہ کمپنی کو دستیاب رقم کی رقم ہیں۔ جب آپ کی مالی ضروریات مختصر/درمیانی ہوں تو آپ کو یہ اختیار حل کے طور پر لینا پڑے گا۔
• زائد المیعاد وسائل بمقابلہ طویل مدتی مالی ضروریات اگر آپ کی ضروریات طویل مدتی ہیں۔

🌿 ہمیں اپنے ڈبلیو سی آر کے اچھے انتظام کے لیے کس چیز کا مشاہدہ کرنا چاہیے؟

ورکنگ کیپیٹل ریکوائرمنٹ (WCR) کے اچھے انتظام کے لیے، اضافی یا کمی سے بچنے کے لیے انوینٹری کی سطحوں کی احتیاط سے نگرانی کرنا ضروری ہے، جو کیش فلو کو متاثر کر سکتا ہے۔ اس کے علاوہ، گاہک کی وصولی کا موثر انتظام ہے۔ کم کرنے کے لئے اہم ہے دیر سے ادائیگی اور صحت مند نقد بہاؤ کو برقرار رکھنا۔

جب سپلائر قرضوں کی بات آتی ہے، تو ضرورت سے زیادہ تاخیر سے گریز کرتے ہوئے ادائیگی کی سازگار شرائط پر گفت و شنید کرنا ضروری ہے۔ آخر میں، آپریشنل عمل کی اصلاح، جیسے انوینٹری مینجمنٹ اور انوائسنگ، WCR کو کم کرنے اور کمپنی کی مجموعی مالی صحت کو بہتر بنانے میں مدد کر سکتی ہے۔

آپ کے کام کرنے والے سرمائے کی ضرورت کے اچھے انتظام کے لیے، درج ذیل نکات پر قطعی نظر رکھنا ضروری ہے:

• آپ کے اکاؤنٹس اپ ٹو ڈیٹ ہونے چاہئیں (کسٹمر اکاؤنٹس کا بیلنس)؛
• آپ کو یہ یقینی بنانا ہوگا کہ آپ کے پاس انوینٹری کا انتظام اچھا ہے۔
• کسٹمر پوزیشن کو اچھی طرح سے منظم کریں: ادائیگی کی آخری تاریخ کو محدود کرتے ہوئے (انوائسز پر تیزی سے عمل کریں، صارفین کے ساتھ تیزی سے پیروی کریں اور جمع کریں)؛
• فراہم کنندہ کی پوزیشن کو احتیاط سے منظم کریں (ادائیگی کی شرائط کو طویل کرنے کے لیے بات چیت کریں)؛
• اپنی ضروریات کے لیے ایک اچھا فنانسنگ طریقہ منتخب کریں، جیسے کہ بینک اوور ڈرافٹ اور فیکٹرنگ۔

🌿 بند ہونا

آخر میں، ورکنگ کیپیٹل ریکوائرمنٹ (WCR) کے موثر انتظام کو یقینی بنانے کے لیے ضروری ہے۔ مالی صحت ایک کمپنی سے. انوینٹری کی سطحوں، ادائیگی اور جمع کرنے کے اوقات کے ساتھ ساتھ فراہم کنندہ کے کریڈٹ کی شرائط کی قریب سے نگرانی کرکے، ایک کمپنی اپنے WCR کو بہتر بنا سکتی ہے اور اپنے نقد بہاؤ کو بہتر بنا سکتی ہے۔

آپریشنل عمل اور نقد بہاؤ کی پیشن گوئی پر گہری توجہ WCR کے زیادہ درست انتظام میں بھی حصہ ڈال سکتی ہے۔ بالآخر، انتظام فعال BFR کاروبار کو روزمرہ کے کاموں کے لیے مناسب لیکویڈیٹی برقرار رکھنے اور پائیدار ترقی کو آگے بڑھانے میں مدد مل سکتی ہے۔

🌿 اکثر پوچھے جانے والے سوالات

ورکنگ کیپیٹل ریکوائرمنٹ (WCR) کیا ہے؟

ورکنگ کیپیٹل ریکوائرمنٹ (WCR) کمپنی کے قلیل مدتی وسائل (انوینٹریز، کسٹمر کی وصولی) اور اس کی قلیل مدتی ذمہ داریوں (سپلائر کے قرضے، جمع شدہ واجبات) کے درمیان فرق کو ظاہر کرتا ہے۔

WCR مینجمنٹ کمپنی کے لیے کیوں اہم ہے؟

ڈبلیو سی آر کا موثر انتظام ضروری ہے کیونکہ یہ نقدی کے بہاؤ اور کمپنی کی اپنے روزمرہ کے کاموں کی مالی اعانت کرنے کی صلاحیت کو براہ راست متاثر کرتا ہے۔ ایک ناقص انتظام شدہ WCR لیکویڈیٹی کے مسائل اور مالی مشکلات کا باعث بن سکتا ہے۔

ہم WCR کو کیسے بہتر بنا سکتے ہیں؟

WCR آپٹیمائزیشن میں انوینٹری کی سطحوں کی احتیاط سے نگرانی کرنا، اکاؤنٹس کی وصولی کے قابل انتظام کو بہتر بنانا، سپلائرز کے ساتھ ادائیگی کی سازگار شرائط پر گفت و شنید کرنا، اور ادائیگی اور وصولی کے اوقات کو کم کرنے کے لیے آپریشنل عمل کو بہتر بنانا شامل ہے۔

ناقص انتظام شدہ ڈبلیو سی آر سے منسلک خطرات کیا ہیں؟

ایک ناقص انتظام شدہ ڈبلیو سی آر نقد بہاؤ کی مشکلات، ادائیگی میں تاخیر، لیکویڈیٹی کی کمی اور یہاں تک کہ طویل مدتی سالوینسی کے مسائل کا باعث بن سکتا ہے۔ یہ ترقی کے مواقع سے فائدہ اٹھانے کی کمپنی کی صلاحیت کو بھی متاثر کر سکتا ہے۔

ہم ختم!! براہ کرم تبصرے میں اپنی رائے دیں۔ لیکن یہاں سے جانے سے پہلے آپ کو اپنے خاندانی بجٹ کا انتظام کیسے کرنا چاہیے۔ امن میں.