عوامی مالیات کیا ہیں، ہمیں کیا جاننے کی ضرورت ہے؟

لیس عوامی مالیات ملک کی آمدنی کا انتظام ہے۔ عوامی مالیات کی اہمیت پر زیادہ زور نہیں دیا جا سکتا۔ بنیادی طور پر، یہ افراد اور قانونی اداروں پر حکومت کی طرف سے کی گئی مالی سرگرمیوں کے اثرات کا تجزیہ کرتا ہے۔

یہ معاشیات کی وہ شاخ ہے جو حکومتی محصولات اور سرکاری اخراجات کا جائزہ لیتی ہے اور مطلوبہ اثرات حاصل کرنے اور ناپسندیدہ اثرات سے بچنے کے لیے دونوں میں سے کسی ایک کو ایڈجسٹ کرتی ہے۔ وہ ایک اور علاقہ ہیں۔ مالیات کے طور پر ذاتی مالیات.

یہ مضمون آپ کو پبلک فنانس مینجمنٹ، اہمیت، پبلک فنانس کے دائرہ کار، مقاصد اور پبلک فنانس کی اقسام کا ایک جائزہ فراہم کرتا ہے۔

🥀 پبلک فنانس کیا ہے؟

عوامی مالیات کی تعریف حکومتی سرگرمیوں کے مطالعہ کے طور پر کی جا سکتی ہے، جس میں اخراجات، خسارے اور ٹیکس شامل ہو سکتے ہیں۔ پبلک فنانس کے مقاصد یہ تسلیم کرنا ہیں کہ حکومت کو آج کی معیشت میں کب، کیسے اور کیوں مداخلت کرنی چاہیے۔

وہ مارکیٹ میں ہونے والی تبدیلیوں کے ممکنہ نتائج کو بھی سمجھنے کی کوشش کرتے ہیں۔ پبلک فنانس میں معاشیات سے باہر کے معاملات شامل ہوسکتے ہیں، بشمول اکاؤنٹنگ، قانون اور پبلک فنانس مینجمنٹ۔

حکومت کے کردار کو سمجھنا اور کس طرح تبدیلیاں معیشت کو متاثر کر سکتی ہیں عوامی مالیاتی پیشہ ور افراد کے کچھ اہم پہلو ہیں۔

جب حکومت معیشت کے اندر مداخلت کرتی ہے اور کام کرتی ہے، تو نتائج تین میں سے ایک زمرے میں آتے ہیں: اقتصادی کارکردگی, آمدنی کی تقسیم ou میکرو اکنامک استحکام

✔️ اقتصادی کارکردگی

معاشی کارکردگی وہ معیار ہے جسے ماہرین اقتصادیات مختلف وسائل کی قدر کرنے کے لیے استعمال کرتے ہیں۔ عام طور پر، کارکردگی کا تعین تناسب کے عمومی فارمولے اور ان کے پیدا کردہ نتائج سے کیا جا سکتا ہے۔

تکنیکی کارکردگی اور اقتصادی کارکردگی کے درمیان فرق ان اقدار کا تعلق ہے جو لوگ چیزوں پر رکھتے ہیں۔ تکنیکی کارکردگی کی قدریں شخص سے دوسرے شخص میں ساپیکش ہوسکتی ہیں۔ اقتصادی کارکردگی زیادہ سے زیادہ قیمت فراہم کرنے کے لیے فضلہ کو ختم کرنے پر مرکوز ہے۔

تکنیکی کارکردگی قیمت کو زیادہ سے زیادہ کرنے کی کوشش کرتی ہے، جبکہ بہترین پہل بنانے کے لیے جتنا ضروری ہو قربانی دیتا ہے۔

✔️ تنخواہ کی تقسیم

آمدنی کی تقسیم کسی ملک کی دولت اور آمدنی کا حساب ہے جب اسے اس کی کل آبادی سے تقسیم کیا جاتا ہے۔ مجموعی تقسیم کا اندازہ شماریاتی مطالعات کی ایک سیریز سے کیا جا سکتا ہے۔ دولت اور آمدنی دو الگ الگ ادارے ہیں۔

دولت آبادی کے جسمانی اثاثوں اور مالی اثاثوں کی مجموعی قدر ہے۔ آمدنی ایک مقررہ مدت کے دوران آبادی کے خالص شراکت کی صحیح مالیاتی قدر ہے۔

ملک کی دولت اور آمدنی سے جمع کی گئی معلومات مختلف قسم کے سیاسی، سماجی اور اقتصادی سوالات کے جوابات دینے کے لیے ایک قیمتی وسیلہ ہو سکتی ہے۔

✔️ میکرو اکنامک استحکام

میکرو اکنامک اسٹیبلائزیشن ایک ایسا عمل ہے جس کے ذریعے معیشت کے استحکام اور نمو کو مالیاتی اور مالیاتی پالیسیوں، قوانین اور ضوابط کی ترقی کے ذریعے کنٹرول کیا جاتا ہے۔

یہ معاشی ترقی کی بنیاد ہے۔ استحکام کے بغیر، معیشت تباہ ہو جائے گی.

مستحکم میکرو اکنامک ماحول کے حصول کے لیے حکومتی بجٹ، گھریلو تجارت، بینکنگ، بین الاقوامی تجارت اور حکومتی اداروں کے درمیان توازن کی ضرورت ہے۔

مسلسل میکرو اکنامک استحکام اور معاشی کارکردگی کی بہترین سطح کو برقرار رکھنے کے لیے، مارکیٹ کو اس بات کو یقینی بنانے کے لیے منظم کیا جانا چاہیے کہ شرح سود، کاروباری چکر اور معیشت کے اندر طلب مستحکم رہے۔

🥀 عوامی مالیات کے اجزاء

پبلک فنانس کے اہم اجزاء میں ٹیکس ریونیو کی وصولی، معاشرے کی مدد کے لیے اخراجات کی تیاری، اور مالیاتی حکمت عملی کا نفاذ (جیسے عوامی قرض کا اجراء) سے متعلق سرگرمیاں شامل ہیں۔

اہم اجزاء میں شامل ہیں:

✔️ ٹیکس جمع کرنا

ٹیکس وصولی حکومتوں کے لیے آمدنی کا بنیادی ذریعہ ہے۔ حکومتوں کی طرف سے لگائے جانے والے ٹیکس کی مثالوں میں ویلیو ایڈڈ ٹیکس، کارپوریشن ٹیکس، ذاتی انکم ٹیکس، وراثتی ٹیکس، پراپرٹی ٹیکس وغیرہ شامل ہیں۔

اس زمرے میں آمدنی کی دیگر اقسام میں درآمدات پر ڈیوٹی اور محصولات اور کسی بھی قسم کی عوامی خدمات سے حاصل ہونے والی آمدنی شامل ہے جو مفت نہیں ہے۔

✔️ بجٹ

بجٹ ایک منصوبہ ہے جو حکومت ایک مالی سال میں خرچ کرنے کا ارادہ رکھتی ہے۔ یہاں ایک گائیڈ ہے جو آپ کو اجازت دیتا ہے۔ آسانی سے اپنا خاندانی بجٹ قائم کریں۔ چند منٹوں میں.

✔️ اخراجات

خرچ کرنا وہ چیز ہے جس پر حکومت درحقیقت پیسہ خرچ کرتی ہے، جیسے کہ سماجی پروگرام، تعلیم، اور انفراسٹرکچر۔ زیادہ تر حکومتی اخراجات آمدنی یا دولت کی دوبارہ تقسیم کی ایک شکل ہے، جس کا مقصد پورے معاشرے کو فائدہ پہنچانا ہے۔

اصل اخراجات بجٹ سے زیادہ یا کم ہو سکتے ہیں۔

✔️ خسارہ/سرپلس

اگر حکومت اپنی آمدنی سے زیادہ خرچ کرتی ہے تو اس سال خسارہ ہوتا ہے۔ دوسری صورت میں، ایک اضافی ہے. ذیل میں پبلک فنانس کی دنیا میں سب سے زیادہ عام آمدنی اور اخراجات کی فہرست ہے۔

🥀آمدنی کے کچھ ذرائع/ٹیکس

ریاست اپنی عوامی سرگرمیوں اور خدمات کی مالی اعانت کے لیے محصولات پیدا کرتی ہے اور مختلف ذرائع سے ٹیکس وصول کرتی ہے۔ ریاست کے محصولات اور ٹیکسوں کے چند بڑے ذرائع یہ ہیں۔

امپٹس سر لی ریونیو۔

افراد ان کی آمدنی کے خطوط پر مبنی انکم ٹیکس کے تابع ہیں۔ ٹیکس کی شرحیں عام طور پر آمدنی کی سطح کے لحاظ سے مختلف ہوتی ہیں، اعلی آمدنی والے خطوط کے لیے زیادہ شرح کے ساتھ۔

سوسائٹی ٹیکس

کمپنیوں کو کمائے گئے منافع پر ٹیکس ادا کرنا ہوگا۔ کارپوریٹ ٹیکس کی شرح دائرہ اختیار اور کاروبار کی قسم کے لحاظ سے مختلف ہو سکتی ہے۔

VAT (ویلیو ایڈڈ ٹیکس)

VAT ایک بالواسطہ ٹیکس ہے جو کسی سامان یا خدمت کی پیداوار اور تقسیم کے ہر مرحلے پر اضافی قیمت پر لگایا جاتا ہے۔ VAT کی شرحیں ملک اور مصنوعات کے لحاظ سے مختلف ہو سکتی ہیں۔

ٹیرف

کسٹم ڈیوٹی وہ ٹیکس ہیں جو درآمدی یا برآمد شدہ سامان پر عائد ہوتے ہیں۔ وہ جائیداد کی قیمت کے فیصد یا مخصوص قیمتوں پر مبنی ہو سکتے ہیں۔

پراپرٹی ٹیکس

جائیداد کے مالکان کو اپنی رئیل اسٹیٹ پر پراپرٹی ٹیکس ادا کرنا ہوگا۔ پراپرٹی ٹیکس کی رقم کا تعین عام طور پر پراپرٹی کی قیمت اور مقامی ٹیکس کی شرحوں کی بنیاد پر کیا جاتا ہے۔

ایندھن کے ٹیکس

پٹرول، ڈیزل اور گاڑیوں میں استعمال ہونے والے دیگر ایندھن پر ایندھن کے ٹیکس لگائے جاتے ہیں۔ یہ ٹیکس عام طور پر سڑک کے بنیادی ڈھانچے اور ٹرانسپورٹ سے متعلقہ منصوبوں کی مالی اعانت کے لیے جمع کیے جاتے ہیں۔

سماجی شراکتیں۔

آجر اور ملازمین سماجی تعاون کے ذریعے سماجی تحفظ کے نظام میں حصہ ڈالتے ہیں۔ یہ شراکتیں مالی فوائد جیسے ہیلتھ انشورنس، ریٹائرمنٹ پنشن اور فیملی الاؤنسز فراہم کرتی ہیں۔

واضح رہے کہ ہر ملک میں نافذ ٹیکس قوانین کے لحاظ سے آمدنی اور ٹیکس کے ذرائع مختلف ہو سکتے ہیں۔

🥀 حکومتی اخراجات کے کچھ ذرائع

عوامی مالیات ریاست کے ساتھ ساتھ مقامی حکام کے تمام اخراجات اور محصولات کو اکٹھا کرتے ہیں۔ وہ تین ضروری مشنوں کو پورا کرتے ہیں۔

سب سے پہلے، وسائل کی زیادہ سے زیادہ تقسیم. تعلیم، صحت یا ٹرانسپورٹ جیسے اہم شعبوں میں عوامی سرمایہ کاری کی بدولت، عوامی مالیات کو معاشی اور سماجی ترجیحات کے لیے قومی وسائل کو مؤثر طریقے سے مختص کرنے کی اجازت دینی چاہیے۔

دوسرا مقصد: آمدنی کی عدم مساوات کو درست کرنے کے لیے دوبارہ تقسیم۔ خاص طور پر انکم ٹیکس اور سماجی منتقلی جیسے کہ ہاؤسنگ یا فیملی الاؤنسز کے ذریعے، عوامی مالیات کا مقصد پیدا ہونے والی دولت کے کچھ حصے کو انتہائی پسماندہ زمروں میں تقسیم کرنا ہے۔

آخر میں تیسری تقریب : معاشی استحکام کاؤنٹر سائکلیکل بجٹری اور مالیاتی لیورز (خساروں، عوامی قرضوں، ٹیکسوں میں کٹوتیوں) کا استعمال کرتے ہوئے، عوامی مالیات کو معیشت کو منظم کرنا ممکن بنانا چاہیے، بحران کے وقت سرگرمی کو تحریک دے کر اور تیزی کے دوران اسے سست کر کے۔

بالآخر، ان کی مالی طاقت اور بڑی تعداد میں کارروائی کے ذریعے، عوامی مالیات ریاست کے ہاتھ میں ایک لازمی ذریعہ ہیں تاکہ ملک کی معاشی اور سماجی ترقی کی حکمت عملی سے رہنمائی کی جاسکے۔

✔️ قومی قرضہ

اگر حکومت کے پاس خسارہ ہے (خرچ آمدنی سے زیادہ ہے)، تو وہ رقم ادھار لے کر اور قومی قرض جاری کر کے فرق کو پورا کرے گی۔

قرض دہندگان اندرونی ہو سکتے ہیں (قرض گھریلو قرض دہندگان سے لیا گیا جیسے بینک یا مالیاتی ادارے) اور بیرونی (بین الاقوامی مالیاتی اداروں اور حکومتوں سے لیا گیا قرض)۔

✔️ مالیاتی انتظامیہ

مالیاتی انتظامیہ عوامی مالیات کا حصہ ہے۔ یہ انتظامی کنٹرول کی تکنیکوں اور بجٹ کی تیاری سے متعلق مسائل پر توجہ مرکوز کرتا ہے۔ یہ ایک ایسا آلہ ہے جس کے ذریعے ممالک کی مالیاتی کارروائیاں کی جاتی ہیں۔

مالیاتی انتظامیہ کا موضوع ہے: بجٹ کیسے تیار کیا جاتا ہے، اپنایا جاتا ہے اور اس پر عمل درآمد کیا جاتا ہے؟ بجٹ کی تیاری میں کن عوامل کو مدنظر رکھا جاتا ہے؟

مختلف حکام کے ذریعہ ٹیکس کیسے جمع کیا جاتا ہے؟ پبلک اکاؤنٹس کے آڈٹ اور رپورٹنگ کے لیے کون سے محکمے ذمہ دار ہیں؟

🥀 عوامی مالیاتی مقاصد

عوامی مالیات ریاست کے ساتھ ساتھ مقامی حکام کے تمام اخراجات اور محصولات کو اکٹھا کرتے ہیں۔ وہ تین اہم مقاصد کو پورا کرتے ہیں:

پہلا مقصد وسائل کی بہترین تقسیم ہے۔ کلیدی شعبوں (تعلیم، صحت، نقل و حمل وغیرہ) میں عوامی اخراجات کی بدولت، عوامی مالیات کا مقصد مستقبل کی سرمایہ کاری اور ترجیحی ضروریات کے لیے قومی وسائل کی موثر مختص کرنا ہے۔

دوسرا مقصد: دولت کی دوبارہ تقسیم ٹیکس اور سماجی منتقلی کے ذریعے، جمع کیے گئے وسائل کا ایک حصہ معاشرے کے سب سے زیادہ پسماندہ افراد کے لیے ہے۔ اس کا مقصد سماجی ہم آہنگی کو یقینی بنانے کے لیے عدم مساوات کو درست کرنا ہے۔

تیسرا فنکشن: اقتصادی استحکام. عوامی خسارے، خودمختار قرضوں اور ٹیکس کی مختلف حالتوں کے ذریعے، عوامی مالیات میں معاشی ضابطے کا کردار ہوتا ہے۔ مقصد اقتصادی چکروں کو ہموار کرنا ہے۔

بالآخر، عوامی مالیات قومی معیشت کی حکمت عملی سے رہنمائی کرنے اور اجتماعی بہبود کو متاثر کرنے کے لیے ایک طاقتور ذریعہ بنتے ہیں۔ ان کا کنٹرول کسی بھی حکومت کے لیے ضروری ہے۔

🥀 عوامی مالیات کے موثر انتظام کی ضرورت ہے۔

ریاستی حکومتوں نے مستقل اور مسلسل مالی عدم توازن، بنیادی پیچیدہ مالیاتی نظاموں اور مصنوعات کی وجہ سے مالیاتی ناکامیوں کا مشاہدہ کیا ہے۔

عوامی مالیاتی ادارے جیسے ریاستی اور مرکزی حکومتیں، پبلک فنڈز، ٹیکس اتھارٹیز، مرکزی بینک، ریگولیٹرز، پبلک آڈیٹرز اور ریٹنگ ایجنسیاں معاشرے کی موجودہ اور مستقبل کی بھلائی کے لیے عوامی مالیات کے انتظام کے لیے بہت سے ہیرا پھیری، ترامیم اور اصلاحات کی منصوبہ بندی کر رہی ہیں۔

تناؤ کے وقت ناپسندیدہ واقعہ کو فوری طور پر درست کرنے کے لیے، اس وقت معاشرے اور موجودہ اراکین کی فلاح و بہبود بعض اوقات مہلک نتائج کا باعث بنتی ہے۔

عوامی مالیات کی بدانتظامی عوامی مالیاتی کھاتوں میں بہت گہرے سوراخ کھودنے کا باعث بنتی ہے، جیسے:

• کھاتوں میں توازن رکھیں ایک جارحانہ آمدنی اور محتاط اخراجات کی پالیسی کے بعد ایڈہاک اصلاحات کے ساتھ۔
• موجودہ کارروائیوں سے وابستہ طویل مدتی اخراجات اور نتائج کو نظر انداز کریں۔
• اضافی اثاثوں کو برقرار رکھیں اور ایک پائیدار سطح تک ضرورت کے مطابق فنڈنگ۔
• زیادتی پر قابو پانامستقبل کے خسارے یا سرمایہ کاری کی ضروریات کے لیے ریزرو کا سراغ لگانے کے بجائے، پبلک فنانس اکاؤنٹس میں۔
• فنڈنگ ​​کی حیثیت کو اوور رائڈ یا ہیرا پھیری کریں۔ پنشن یا مستقبل کی سرمایہ کاری کی ذمہ داریاں۔
• حد سے زیادہ منافع اور منصوبے کے فوائد اور مواقع کی لاگت کا مناسب اتفاق رائے اور تجزیہ کیے بغیر صوابدیدی منصوبوں کے لیے اضافی فنڈز مختص کرنا۔
• مسلسل نگرانی اور کنٹرول کو چھوڑ دیں۔ پبلک فنانس اکاؤنٹس خود مختار اور مستحکم بنیادوں پر۔

🥀 عوامی مالیات میں کلیدی رجحان

انفرادی اور اجتماعی سطح پر ڈیجیٹل لین دین اور معلومات کے ذخیرے کے غالب اور وسیع پیمانے پر قبول شدہ ذرائع کے ساتھ، معلومات کو جمع کرنے، پروسیسنگ، شیئر کرنے اور استعمال کرنے کے سرکاری طریقوں کو بہتر بنا کر عوامی مالیات کو نئی شکل دینے کے لیے ڈیجیٹائزیشن ضروری ہے۔

ایک معیاری، اچھی طرح سے منظم معلوماتی نظام مدد کرتا ہے۔ پالیسیاں تیار کریں مؤثر عوامی مالیات. یہ جاری نظم و نسق، انتظامیہ اور بنیادی عوامی مالیاتی پالیسیوں کی تعمیل میں بھی حصہ ڈالتا ہے۔

حکومت اور عوامی انجمنوں کو ڈیجیٹل معلومات اور مواد کو اپ ڈیٹ اور ذخیرہ کرنے کے لیے موثر چینلز بنانے کی ضرورت ہے تاکہ عوامی مالیات کے شعبے میں ڈیجیٹل معلومات کے ذخیرہ، استعمال اور تجزیہ سے ممکنہ فوائد حاصل کیے جا سکیں۔

بنیادی بنیادی خطرات اور چیلنجز جیسے ڈیٹا سیکورٹی، رازداری، دھوکہ دہی اور چوری عوامی مالیات میں ڈیجیٹل جاتے وقت کس حد کی صلاحیت کو مدنظر رکھنا ضروری ہے۔

اگر آپ کو اپنے ذاتی مالیات کا انتظام کرنے میں دشواری کا سامنا ہے، تو جان لیں کہ ہمارے پاس پریمیم ٹریننگ ہے جو آپ کو بہتر بچت کرنے، اپنے اخراجات کو کم کرنے، اچھی سرمایہ کاری کرنے یا یہاں تک کہ آپ کی معمولی آمدنی کے باوجود اپنی ریٹائرمنٹ کے لیے تیاری کرنے کا طریقہ جاننے کی اجازت دیتی ہے۔ آپ اپنی ذاتی مالیات کی جلد 1 میں مہارت حاصل کرنے پر ہماری تربیت خرید سکتے ہیں۔

ہمیں ایک تبصرہ چھوڑ دو