اسلامی مالیات کے کلیدی تصورات

آپ کو اس بلاگ پر دوبارہ دیکھ کر بہت خوشی ہوئی۔ آپ ہمیشہ خوش آمدید ہیں. آج میں جاننا چاہوں گا کہ کیا آپ اسلامی مالیات کے عاشق ہیں؟ اگر ہاں، آپ صحیح جگہ پر ہیں؛ ورنہ آخر تک پڑھیں۔ میں آپ کے سامنے اسلامی مالیات کے تصورات پیش کرتا ہوں۔ یہ کلیدی تصورات آپ کو اسلامی مالیات کی بنیادی باتیں جاننے کی اجازت دیں گے۔

میں آپ کو آخر تک پڑھنے کی سفارش کرتا ہوں۔ تاہم، اگر آپ صرف 6 ہفتوں میں اپنے ذاتی مالی معاملات کو کنٹرول کرنا چاہتے ہیں، میں آپ کو یہ انتہائی موثر گائیڈ پیش کرتا ہوں۔. لیکن شروع کرنے سے پہلے، یہاں ایک تربیت ہے جو آپ کو اجازت دیتی ہے۔ 1000euros.com پر یومیہ 5 یورو کمائیں۔

اسلامی مالیات کے 49 کلیدی تصورات

➤ الاجر

یہ فراہم کردہ خدمات کے لئے فیس یا معاوضے کے کمیشن سے مراد ہے۔ 

➤ الراحن ال

یہ ایک ایسا انتظام ہے جس کے تحت ایک قیمتی اثاثہ قرض کے لیے ضمانت کے طور پر رکھا جاتا ہے۔ وارنٹی خرابی کی صورت میں منتقل کی جا سکتی ہے۔

➤ الوادیہ

یہ ابتدائی طور پر بتائی گئی قیمت پر رعایت کے ساتھ سامان کی دوبارہ فروخت ہے۔ 

➤ آمنہ/آمنہ

لفظی طور پر آمنہ سے مراد قابل اعتمادی، وفاداری، ایمانداری ہے۔ تکنیکی طور پر: باہمی تعلقات میں اسلامی معاشرے کی ایک اہم قدر۔

اصطلاح سے مراد ایسکرو ڈپازٹس بھی ہیں۔ ایک شخص کسی دوسرے کی طرف سے جائیداد رکھ سکتا ہے، بعض اوقات معاہدے کے مطابق۔ 

➤ بائی الدن

یہ قرض کی مالی اعانت ہے۔ یعنی تجارتی دستاویزات کی فروخت/خریداری کی صورت میں پیداوار، تجارت اور خدمات کے لیے ضروری مالی وسائل کی فراہمی۔

بائی الدن ایک قلیل مدتی سہولت ہے جس کی پختگی ایک سال سے زیادہ نہیں ہے۔ حقیقی تجارتی لین دین سے پیدا ہونے والے قرضوں کی نمائندگی کرنے والی دستاویزات پر ہی بات چیت کی جا سکتی ہے۔ 

➤ بیع العربون/'اربون

یہ ایک فروخت کا معاہدہ ہے جس کے تحت خریدے گئے خام مال کی قیمت کی جزوی ادائیگی کے لیے پیشگی طور پر سیکیورٹی ڈپازٹ کی جاتی ہے۔ اگر خریدار اپنی ذمہ داریوں کو پورا کرنے میں ناکام رہتا ہے تو یہ ڈپازٹ برقرار رہتا ہے۔ یہ معاہدہ کلاسک کال آپشن کی طرح ہے۔

➤ بائی بیتھمن عجل

یہ موخر ادائیگی کے ساتھ سامان کی فروخت کا معاہدہ ہے۔ بینک گاہک کی طرف سے درخواست کردہ کیپٹل گڈز یا تجارتی سامان خریدتا ہے اور پھر اسے ایک متفقہ قیمت پر، نیز اس کے منافع کے مارجن پر دوبارہ فروخت کرتا ہے۔

صارف پہلے سے طے شدہ مدت میں کئی قسطوں میں یا ایک ہی ادائیگی میں ادائیگی کر سکتا ہے۔ یہ معاہدہ مرابحہ کنٹریکٹ جیسا ہے لیکن موخر ادائیگی کے ساتھ۔ 

➤ بائی معجل (معطل ادائیگی کا معاہدہ)

یہ ایک معاہدہ ہے جو موخر ادائیگی کے ساتھ سامان کی فروخت کے لیے فراہم کرتا ہے۔ بینک یا سرمایہ فراہم کرنے والا کمپنی کی جانب سے سامان (اثاثے) خریدتا ہے۔ اس کے بعد بینک صارف کو ایک متفقہ قیمت کے علاوہ منافع کے مارجن پر سامان فروخت کرتا ہے۔

کمپنی بعد کی تاریخ میں مکمل بیلنس ادا کر سکتی ہے یا پہلے سے طے شدہ مدت میں قسطوں کی ادائیگی کر سکتی ہے۔ یہ معاہدہ مرابحہ معاہدے سے ملتا جلتا ہے کیونکہ یہ کریڈٹ سیل بھی ہے۔ 

➤ لی بائی/بے'

یہ ایک اصطلاح ہے جس کا مطلب ہے فروخت۔ اسلامی فنانسنگ کے مختلف طریقوں کا حوالہ دیتے وقت یہ ایک سابقہ ​​کے طور پر استعمال ہوتا ہے۔ مثال کے طور پر بیع الدن۔

➤ بیت المال

یہ ایک تصور ہے جو نقد سے مراد ہے۔

➤ Charia

یہ نصوص کا مجموعہ ہے جو ایک مسلمان کی زندگی پر حکومت کرتا ہے۔ یہ اسلامی قانون ہے جو قرآن اور سنت کے مقدس متن سے لیا گیا ہے۔

➤ شریعت کے مطابق 

یہ ایک آپریشن کی خصوصیت ہے جسے شریعت کے مطابق سمجھا جاتا ہے۔

➤ شریعہ کمپلائنس کمیٹی (شریعہ بورڈ)

یہ مسلم قانون کے ماہرین کی ایک کمیٹی ہے جو ایک اسلامی مالیاتی ادارے کو شریعت کے مطابق مصنوعات تیار کرنے کے لیے مشورہ فراہم کرتی ہے۔ 

یہ اس بات کو بھی یقینی بناتا ہے کہ بینک کی طرف سے کئے گئے کام شرعی قانون کے مطابق ہوں۔ مزید برآں، اس مضمون کے دائرہ کار سے باہر نہ جانے کے لیے، اسلامی بینکاری میں شرعی کنٹرول کی طاقت اور کمزوریاں پر ہمارے مضمون سے رجوع کریں۔

➤ قرآن پاک

یہ اسلام میں مقدس متن ہے۔ یہ سورتوں اور آیات کی شکل میں ایک ساتھ لاتا ہے جو تقریباً بیس سال (612-632 عیسوی) میں فرشتہ جبرائیل کے ذریعے نبی محمد پر خدا کی طرف سے کیے گئے تھے۔

ایک مسلمان مومن کے لیے قرآن زندگی کی روشنی ہے۔ یہی وجہ ہے کہ اس عبارت کو مسلم قانون کا پہلا ماخذ سمجھا جاتا ہے۔

➤ دن

دین اسلامی مالیات میں قرض کا نام ہے۔ یہ قرضے سود برداشت نہیں کرتے۔

➤ درہم

یہ مانیٹری یونٹ ہے، عام طور پر چاندی کا سکہ، ماضی میں کئی مسلم ممالک میں استعمال ہوتا تھا اور اب بھی ان میں سے کچھ ممالک، جیسے مراکش اور متحدہ عرب امارات میں قانونی ٹینڈر ہے۔

➤ فتوی

یہ ایک رائے ہے، اسلامی قانون کے ماہرین کی طرف سے ظاہر کی گئی رائے۔ 

➤ فقہ

یہ اسلامی فقہ ہے۔ اسے شریعت کی سائنس بھی کہا جاتا ہے۔ یہ اسلامی معیشت کا ایک اہم ذریعہ ہے۔ 

➤ گھرار

اس سے مراد غیر یقینی صورتحال ہے۔ یہ اسلامی مالیات میں تین بنیادی ممانعتوں میں سے ایک ہے۔ گھرار ایک غیر یقینی نتیجہ ہے جو فارورڈ ایکسچینج کے معاہدوں سے متعلق مبہم شرائط کی وجہ سے ہوتا ہے۔ 

➤ حدیث۔

یہ کہانی ہے؛ ایک لفظ، اشارہ، عمل، بھول چوک، نبی محمد کی منظوری کا تاریخی اکاؤنٹ۔

➤ ہرم

یہ ہر چیز کا کردار ہے جو غیر قانونی ہے۔ ہر وہ چیز جو حلال نہیں ہے وہ حرام اور حرام ہے۔

➤ حوالا

لفظی طور پر اس اصطلاح کا مطلب ہے بل آف ایکسچینج، پرومسری نوٹ، چیک یا ڈرافٹ۔ تکنیکی طور پر مقروض اپنے قرض کی ادائیگی کی ذمہ داری تیسرے فریق کو منتقل کرتا ہے جو خود اس کا مقروض ہے۔ اس طرح ادائیگی کی ذمہ داری بالآخر تیسرے فریق پر عائد ہوتی ہے۔

Hawala ایک ایسا طریقہ کار ہے جو اکاؤنٹنگ ٹرانسفر کے ذریعے بین الاقوامی اکاؤنٹس کے تصفیے کی اجازت دیتا ہے۔ یہ بڑی حد تک نقد رقم کی جسمانی منتقلی کی ضرورت کو دور کرتا ہے۔ اس سے مراد ہے۔ دعوی روایتی فنانس میں پایا جاتا ہے۔

➤ ہاک 

اس تصور سے مراد قمری سال ہے۔

➤ ایجارا

یہ ایک لیزنگ معاہدہ ہے جس کے تحت بینک کسی صارف کے لیے ایک اثاثہ خریدتا ہے اور پھر اسے ایک مقررہ مدت کے لیے لیز پر دیتا ہے۔ 

➤ اجارہ و اقطینہ

یہ اوپر پیش کیے گئے اجارہ کی طرح ہے، اس فرق کے ساتھ کہ گاہک کے پاس معاہدہ کے اختتام پر سامان خریدنے کا اختیار ہے۔ 

➤ اجماع

یہ اجماع ہیں، ایک دور کے تمام علمائے فقہ کے درمیان متفقہ اجماع ہیں۔ یہ فقہ کے چار ذرائع میں سے ایک ہے۔

➤ رعایت

یہ ایک معاہدہ ہے جس میں کارخانہ دار مستقبل کی دی گئی تاریخ پر ایک مقررہ قیمت پر کسی اچھی یا تعمیر کو تیار کرنے اور فراہم کرنے پر راضی ہوتا ہے۔ 

➤ جہلا جہالت

یہ اصطلاح اس وقت استعمال ہوتی ہے جب، فروخت کے معاہدے کے اختتام کے وقت، قیمت معلوم نہ ہو۔

➤ جوالل

لفظی طور پر اس سے مراد وہ قیمت ہے جو خدمت کی فراہمی کے لیے بیان کی گئی ہے۔ یہ اصطلاح بعض اوقات اسلامی بینکاری ماڈل میں تکنیکی معنوں میں استعمال ہوتی ہے۔ 

➤ کفالہ

یہ ضمانت کا معاہدہ ہے جس کے ذریعے ایک تیسرا فریق مقروض ایجنٹ کے قرض کی ضمانت دیتا ہے۔ اس طرح قرض دہندہ کے مقابلے میں قرض کی ذمہ داری معاہدے کے دونوں فریقوں پر عائد ہوتی ہے۔ جیسا کہ حوالا معاہدہ کے ساتھ، کفالہ انتظامی اخراجات سے زیادہ کوئی لاگت پیدا نہیں کرتا ہے۔

➤ میسر

یہ ایک اصطلاح ہے جس سے مراد جوا ہے۔ اسلامی مالیات میں تین بنیادی ممانعتوں میں سے ایک۔ یہ ربا اور غرار کے ساتھ اسلامی مالیات کی تین بڑی ممانعتوں میں سے ایک ہے۔

میسر پر پابندی اکثر روایتی مالیاتی طریقوں جیسے قیاس آرائی، روایتی انشورنس اور مشتقات پر تنقید کی بنیاد کے طور پر کام کرتی ہے۔ 

➤ مضاربہ

یہ بینک اور اس کے کلائنٹ کے درمیان سرمایہ کاری کی شراکت داری کا معاہدہ ہے۔ یہ ایک فنانسنگ تکنیک ہے جسے اسلامی بینک استعمال کرتے ہیں جس میں سرمایہ مکمل طور پر بینک فراہم کرتا ہے جبکہ دوسرا فریق اس منصوبے کا انتظام کرتا ہے۔

منافع پہلے سے طے شدہ ڈسٹری بیوشن کلید کے مطابق شیئر کیا جاتا ہے اور کوئی بھی نقصان سرمایہ کار برداشت کرتا ہے۔ 

➤ مداریب

ایک معاہدے میں، وہ شخص یا فریق جو ٹھیکیدار کے طور پر کام کرتا ہے، اسے مدرب کہا جاتا ہے۔ 

➤ مقیدہ

یہ کسی دوسرے خام مال کی مقدار y کے مقابلے میں ایک خام مال کی مقدار x کے تبادلے کا معاہدہ ہے جس میں رقم کا کوئی تبادلہ شامل نہیں ہے۔ مقداریں تجارت کی جانے والی اشیاء کی مارکیٹ کی قیمتوں کی بنیاد پر طے کی جاتی ہیں۔

➤ مرابحہ

یہ بینک اور اس کے کلائنٹ کے درمیان دستخط شدہ فنانسنگ معاہدہ ہے۔ یہ کریڈٹ کی ایک شکل ہے جو گاہک کو سود پر مبنی قرض لیے بغیر خریداری کرنے کی اجازت دیتی ہے۔ بینک ایک اچھی چیز خریدتا ہے اور پھر اسے مؤخر کی بنیاد پر کسٹمر کو فروخت کرتا ہے۔ 

➤ مساوامہ۔

اس کی تعریف ایک کلاسک سیلز کنٹریکٹ کے طور پر کی جا سکتی ہے جس میں خریدار فروخت کنندہ کے ذریعہ لاگو منافع کے مارجن کو نہیں جانتا ہے۔

➤ مشارکا

یہ مالیاتی پارٹنر ہے کچھ حد تک مضاربہ سے ملتا جلتا ہے جس میں منافع کی تقسیم کی شرائط پہلے سے طے شدہ ہیں اور نقصانات سرمایہ کاری کی گئی رقم کے متناسب ہیں۔ یہ سرمایہ کاری کے سرمائے کی ایک شکل ہے۔ 

➤ نصاب 

یہ ٹیکس کی حد ہے جہاں سے فرد زکوٰۃ ادا کرتا ہے۔ یہ 85 گرام سونا یا تقریباً 1500 یورو کی تخمینہ دولت کے برابر ہے۔ زکوٰۃ ٹیکس کی شرح 2,54% ہے۔

➤ قار حسن

یہ خیراتی قرضے ہیں، بغیر سود یا منافع کے۔ یہ تجارتی کریڈٹ سے زیادہ امداد کی طرح ہے۔ یہ تکنیک تجارتی اداروں میں شاذ و نادر ہی استعمال ہوتی ہے۔

دوسری طرف، اسے مخصوص حالات میں استعمال کیا جا سکتا ہے (کسی فرد یا کمپنی کی مشکلات کی صورت میں، یا جب ہم ابھرتے ہوئے شعبوں کی ترقی کو فروغ دینا چاہتے ہیں)۔

➤ رب المال

مضاربہ (کاروباری) معاہدے میں مضارب کے برعکس، رب المال وہ شخص ہے جو سرمایہ لگاتا ہے۔ 

➤ رہن

یہ ایک معاہدہ ہے جس کے ذریعے ایک ایجنٹ ضمانت (عہد) کے ذریعے قرض کی بیمہ کرتا ہے۔ اس قسم کے معاہدے کا مقصد قرض دہندہ کے ذریعہ برداشت کرنے والے ہم منصب کے خطرے کو کم کرنا ہے۔ اس معاہدے کا فائدہ یہ ہے کہ یہ ایجنٹ کو اس بات کی اجازت دیتا ہے کہ وہ اپنے استعمال اور ملکیت کو برقرار رکھتے ہوئے اپنے قبضے میں ایک اثاثہ بطور ضمانت پیش کرے۔

➤ ربا

اسلامی مالیات میں یہ سب سے بڑی ممانعت ہے۔ یہ اسلامی مالیات میں گھرار اور میسر کے ساتھ ساتھ تین بنیادی ممانعتوں میں سے ایک ہے۔ لفظی طور پر اس کا مطلب ناجائز اضافہ یا اضافہ ہے۔

تکنیکی طور پر، قرض دہندہ کے ذریعہ حاصل کردہ کوئی بھی اضافہ یا فائدہ جو قرض کی شرط ہے۔ قرض یا سرمایہ کاری پر کسی بھی خطرے سے پاک یا "ضمانت یافتہ" منافع کی شرح ربا کے تحت آتی ہے۔

➤ سلام

یہ ایک معاہدہ ہے جو بعد میں فراہم کردہ سامان کی قبل از ادائیگی کے لیے فراہم کرتا ہے۔ درحقیقت سلام ایک ریورس کریڈٹ سیل ہے۔ یعنی، گاہک آج سامان کی ادائیگی کرتا ہے اور پیداوار یا تیاری کے بعد بعد میں وصول کرتا ہے۔

اگرچہ معاہدہ کے وقت سامان موجود نہ ہونے کی صورت میں کوئی فروخت ممکن نہیں، لیکن اس قسم کی فروخت مسلم قانون کے تحت مستثنیٰ ہے۔

یہ مجاز ہے بشرطیکہ سامان اور ترسیل کی تاریخ متعین ہو۔ اس قسم کی فروخت میں عام طور پر سونے اور چاندی کے علاوہ جسمانی اشیا شامل ہوتی ہیں، جنہیں مالیاتی قدر سمجھا جاتا ہے۔   

➤ سکوک

یہ اسلامی بندھن ہیں۔ ایک اثاثہ کے حمایت یافتہ بانڈ کی طرح، سکوک ایک تجارتی کاغذ ہے جو سرمایہ کار کو ایک بنیادی اثاثہ میں ملکیت کا حصہ دیتا ہے اور اسے اس طرح کی آمدنی کی ضمانت دیتا ہے۔

جاری کرنے والے ادارے کو چاہیے کہ وہ موجودہ اثاثوں کی نشاندہی کرے جو سکوک کے سرمایہ کاروں کو فروخت کیے جائیں، ایک خاص مقصد کے ادارے کو منتقلی کے ذریعے۔

پھر سرمایہ کار اپنی سرمایہ کاری کے تناسب سے ان اثاثوں سے فائدہ اٹھاتے ہیں۔ وہ عام طور پر جاری کنندہ کے کریڈٹ رسک کو برداشت کرتے ہیں بجائے اس کے کہ خصوصی مقصد کے ادارے کے پاس موجود اثاثوں سے وابستہ اصل خطرہ۔

سکوک کو ٹارگٹ مارکیٹ کے لحاظ سے درج اور درجہ بندی کیا جا سکتا ہے لیکن یہ لازمی نہیں ہے۔. سکوک عام طور پر کمپنیوں، بعض مالیاتی اداروں اور خودمختار ریاستوں کے ذریعے جاری کیے جاتے ہیں۔ 

سکوک: اسلامی بانڈز پر ہمارا مضمون دیکھیں

➤ سنت

یہ اصطلاح پیغمبر اسلام کی زندگی کی مثال سے اخذ کردہ اسلامی روایت سے مراد ہے۔ یہ دستاویز نبی کے تمام اقوال اور تشریحات کو لوگوں کے سامنے لاتی ہے۔

➤ تکافل (تکافل)

یہ اسلامی بیمہ ہیں۔ باہمی تعاون کے اصول کے مطابق فنڈز جمع کرنے کے ساتھ کوآپریٹو انشورنس کی شکل اختیار کرتا ہے۔ تکافل سسٹم میں ممبران بیمہ کنندہ اور پالیسی ہولڈر دونوں ہوتے ہیں۔

روایتی بیمہ اسلام میں ممنوع ہے کیونکہ اس میں کئی حرام عناصر جیسے غرار اور ربا شامل ہیں۔ آپ اسلامی انشورنس: تکافل پر ہمارے مضمون سے مشورہ کر سکتے ہیں۔

➤ توارق

یہ ایک معکوس مرابحہ معاہدہ ہے۔ یہ ایک مالیاتی تکنیک ہے جو آپ کو قسطوں میں بینک کے پاس رکھی گئی جائیداد خرید کر قرض کے لیے فنانسنگ حاصل کرنے کی اجازت دیتی ہے۔

اس کے بعد درخواست دہندگان بینک کو اجازت دیتے ہیں کہ وہ اپنی طرف سے جائیداد میں اپنا حصہ کسی تیسرے فریق کو نقد فروخت میں فروخت کرے اور پھر فروخت سے حاصل ہونے والی رقم ان کے اکاؤنٹ میں جمع کرائے۔

➤ وڈیا

یہ کرنٹ ڈپازٹ یا سیونگ اکاؤنٹ کے انتظام کے لیے ایک معاہدہ اسلامی نظام ہے۔ اسلامی بینکوں میں ڈیمانڈ ڈپازٹ یا بچت کھاتوں سے سود کی آمدنی نہیں ہوتی۔

بہتر طور پر سمجھنے کے لیے کہ یہ اکاؤنٹس کیسے کام کرتے ہیں، میں تجویز کرتا ہوں کہ آپ ہمارا مضمون پڑھیں اسلامی بینکوں کی خصوصیات.

➤ واکالا

یہ اصطلاح کسی نہ کسی طرح کا ترجمہ کرتی ہے۔ ایجنسی تعلقات. یعنی کمیشن کی ادائیگی کے خلاف مرکزی ادارے کی جانب سے کام کرنے کے لیے کسی دوسرے شخص کی تقرری۔

🌿 ایگزیکٹو کا خلاصہ ...

آپ کے پاس اسلامی مالیات کے 49 کلیدی تصورات ہیں۔ اگر آپ کو کوئی تشویش ہے تو تبصرے میں ان سے پوچھنا نہ بھولیں۔ آپ کی وفاداری کا شکریہ. آپ کے جانے سے پہلے، یہاں ایک تربیت ہے جو آپ کو سکھاتی ہے۔ انٹرنیٹ پر مشورہ بیچنے کا طریقہ۔ اسے خریدنے کے لیے یہاں کلک کریں۔.