اسلامی بینکوں کی خصوصیات

لیس اسلامی بینکوں کی خصوصیات بے شمار ہیں۔ جبکہ روایتی بینکاری نظام سود کے ساتھ قرض دینے پر مبنی ہے، اسلامی بینکوں کی بنیاد ہے۔ اسلامی قانون (شریعت) کے بہت مختلف اصول. یہ اصول اس قسم کے بینکنگ ادارے کی طرف سے پیش کردہ آپریشن اور خدمات میں بہت سی مخصوص خصوصیات کو متعارف کراتے ہیں۔

حالیہ برسوں میں اسلامی مالیات کے عروج کے ساتھ، وہ بینک جو اسلام کے اصولوں کا احترام کرتے ہیں۔ بڑھتی ہوئی دلچسپی کو جنم دینا، دونوں مسلم ممالک اور مغربی مالیاتی مراکز میں۔ ان کے بقایا جات آج 1500 ٹریلین ڈالر سے زیادہ ہے۔ دنیا بھر میں !

اس مضمون کی بدولت آپ کے لیے مزید کوئی راز نہیں رہے کہ اسلامی بینک کیا ہیں اور کیسے وہ روایتی بینکنگ اداروں سے مختلف ہیں۔ آپ کو بالکل پتہ چل جائے گا کہ وہ کس طرح کام کرتے ہیں اور وہ اپنے صارفین کو کون سی مخصوص خدمات پیش کرتے ہیں۔

اس متبادل بینکنگ سسٹم کے کام کے بارے میں سب کچھ جاننے کے لیے تیار ہیں؟ لیکن اس سے پہلے کہ آپ شروع کریں، یہاں ایک پروٹوکول ہے جو آپ کو اپنا بنانے کی اجازت دیتا ہے۔ پہلا انٹرنیٹ کاروبار.

🌽 اسلامی بینک کیا ہے؟

اسلامی بینکنگ کوئی بھی بینک ہے جو اپنے بینکنگ لین دین میں شریعت کے اصولوں کو لاگو کرنے کا پابند ہے۔

اس کی تعریف ایک ایسے مالیاتی ادارے کے طور پر بھی کی گئی ہے جس کا بنیادی کام مانیٹری فنڈز کو اپنی طرف متوجہ کرنا اور ان کا مؤثر طریقے سے استعمال کرنا ہے تاکہ اس کے مطابق ان میں اضافے کی ضمانت دی جا سکے۔ شرعی احکام.

یہ تعریف ان ضروری عناصر کا ذکر کرتی ہے جو اسلامی بینک (IB) ہیں۔ احترام کرنا ضروری ہے. یہ شرعی قانون کے تسلیم شدہ معیارات کی تعمیل کے بارے میں ہے، خواہ پیداوار، تقسیم، کھپت یا بچت کی سرگرمیوں میں پورے معاشی نظام میں ہو۔

لہٰذا، BI کو مخصوص قانونی خصوصیات کے حامل بینک کے طور پر بیان کیا جا سکتا ہے جو اپنے صارفین کو شریعت کے مطابق مختلف خدمات پیش کرتا ہے۔ یہ تعریف اسلامی بینک کی خصوصیات کو اجاگر کرتی ہے۔

اسلامی بینک کی خصوصیات

روایتی بینکوں (BC) کے برعکس، اسلامی بینک ہیں۔بینکوں کو پیشہ ورانہ سرگرمی انجام دینے کا اختیار ہے۔. وہ اپنی سرگرمیاں اسی طرح انجام دینے کے مجاز ہیں جس طرح ان کے روایتی مساوی ہیں۔ قطع نظر اس کے کہ وہ ہر ملک میں نافذ العمل ضوابط ہیں جہاں وہ قائم ہیں۔

وہ خدمات پیش کرتے ہیں اور اپنے صارفین کے ساتھ بینکاری تعلقات کو برقرار رکھتے ہیں۔ اسلامی شریعت کے معیارات۔ BIs کو بعض طریقوں سے گریز کرنا چاہیے جیسے کہ سود (ربا)، قیاس آرائیاں اور غیر یقینی صورتحال۔

فرق فنڈز کے استعمال میں ہے جو شرعی قانون کے مطابق اور عصری اسلامی فقہ پر مبنی ہونا چاہیے۔

IBs قرض دہندگان اور ان لوگوں کے درمیان ثالث کے طور پر کام کرتے ہیں جو رقم لینا چاہتے ہیں۔ اس لیے ہم کہہ سکتے ہیں کہ BIs کی طرف سے پیش کی جانے والی خدمات BCs کی طرف سے پیش کی جانے والی خدمات سے ملتی جلتی ہیں کیونکہ گاہک کو مطمئن کرنے کے مقاصد ایک جیسے ہیں۔

اگر کلاسیکی مالیات میں معاشی ایجنٹ کے فیصلوں پر حکمرانی کرنے والا اصول منافع کو زیادہ سے زیادہ بنانا ہے، منافع صرف مقصد نہیں ہے اسلامی آپریٹرز۔ مندرجہ ذیل تصویر آپ کو روایتی بینک اور اسلامی بینک کے درمیان فرق دکھاتی ہے۔

BI ٹھوس اثاثوں میں سرمایہ کاری کی حمایت کرتا ہے، اپنے شراکت داروں کے ساتھ منافع اور نقصانات کو منصفانہ طور پر بانٹتا ہے اور پروجیکٹس کے کراؤڈ فنڈنگ ​​کی وکالت کرتا ہے۔

📜 اسلامی مالیاتی اداروں کی درجہ بندی

اسلامی مالیاتی اداروں کو کئی معیاروں کے مطابق درجہ بندی کیا جا سکتا ہے۔ ان کی سرگرمیوں، ان کے مقامات یا ان کی مالی سرگرمیاں مکمل طور پر اسلامی ہیں یا نہیں۔

✔️ سرگرمیوں کی نوعیت کے مطابق درجہ بندی

ان کی سرگرمیوں پر منحصر ہے، انشورنس کمپنیوں کے درمیان فرق کیا جاتا ہے، مضاربہاسلامی مائیکروفنانس ادارے اور اسلامی بینک۔

BIs یا تو تجارتی یا خوردہ بینک، یا سرمایہ کاری یا مرچنٹ بینک ہوسکتے ہیں۔ ڈپازٹ بینک وہ ہوتے ہیں جن کی بنیادی سرگرمی کریڈٹ لین دین کرنا اور عوام سے نظر اور وقت کے ذخائر وصول کرنا ہے۔

انویسٹمنٹ بینک کہلاتے ہیں، جن کی سرگرمیاں دو سال سے زیادہ کی مدت کے ساتھ قرض دینے پر مشتمل ہوتی ہیں۔ دوسری طرف مرچنٹ بینک وہ ہیں جن کی اہم سرگرمی قرضوں کی فراہمی کے علاوہ ہولڈنگز کا حصول اور انتظام ہے۔

✔️ مقام کے مطابق درجہ بندی

ان کے مقامات پر منحصر ہے، ہم ان بینکوں میں فرق کرتے ہیں جو مکمل طور پر ممالک میں کام کرتے ہیں۔ اسلام کر دیا۔ اور وہ جو غیر مسلم ممالک میں کام کرتے ہیں۔

پہلی صورت میں، بینک ایک ہی ضابطے کے تحت چلائے جاتے ہیں۔ دوسری صورت میں، وہ دوہری مالیاتی ضوابط (اسلامی اور روایتی) کے تابع ہیں جو کم و بیش ہم آہنگ ہیں۔

✔️ درجہ بندی اس کے مطابق کہ آیا ان کی مالی سرگرمیاں اسلامی ہیں یا نہیں۔

اس معیار کے مطابق، مکمل اسلامی بینکوں اور صرف اسلامی کاؤنٹرز یا کھڑکیوں والے بینکوں کے درمیان فرق کیا جاتا ہے۔ تاہم، ان اسلامی کھڑکیوں کی قانونی حیثیت کو متفقہ طور پر تسلیم نہیں کیا گیا ہے۔ جائز اور ناجائز بہاؤ کے اختلاط کا حقیقی خطرہ ہے (اسلامی قانون کے مطابق نہیں)۔

🌿 اسلامی بینکوں کی سرگرمیوں میں موروثی خطرات

مندرجہ بالا خطرات کے علاوہ، اسلامی بینکوں کے لیے منفرد خطرات ہیں۔ سے تعلق رکھتے ہیں۔ سرگرمیوں کی نوعیت اور ثقافتاسلامی بینک۔

اس کے علاوہ، 3P اصول اضافی خطرات پیدا کرتا ہے جیسے بے گھر ہونے والے تجارتی خطرات، فدیوی خطرہ، شہرت کا خطرہ، الجھنے کا خطرہ، قانونی خطرہ اور یہاں تک کہ مذہبی خطرہ۔

🔰 بے گھر یا منتقل شدہ تجارتی خطرہ

Le غلط تجارتی خطرہ، بہت اہم، شراکتی سرمایہ کاری کے کھاتوں سے آتا ہے جس کے لیے بینک اور ان کھاتوں کے حاملین کے درمیان منافع اور نقصان کا اشتراک ضروری ہوتا ہے۔

یہ خطرہ بینک کے شیئر ہولڈرز کو ڈپازٹس سے وابستہ خطرے کی منتقلی کی وجہ سے ہے۔ بعض اوقات، شیئر ہولڈرز خود کو اپنے منافع کا کچھ حصہ ڈپازٹرز کو معاوضہ دینے کے لیے چھوڑنے پر مجبور پاتے ہیں۔ اس کی وجہ سے بڑے پیمانے پر انخلا کو روکنے کے لیے ہے۔ واپسی کی کم شرح.

اگر اصولی طور پر منافع کو معاہدے سے پہلے کے تناسب میں تقسیم کیا جاتا ہے اور اثاثوں پر ہونے والے نقصانات اکاؤنٹ ہولڈرز کی ذمہ داریعملی طور پر سرمایہ کاری کھاتہ داروں کے ساتھ حقیقی منافع بانٹنے کا اصول اسلامی بینکوں کا عام رواج نہیں ہے۔

بعض اوقات بینک خود کو دوسرے بینکوں کی طرف سے تقسیم کردہ ریٹرن کے برابر ریٹرن کی شرح ادا کرنے سے قاصر پاتا ہے۔ یہ بعض اوقات ڈپازٹرز کو اپنی رقم نکالنے اور دوسرے بینک میں جمع کرنے پر مجبور کرتا ہے جو انہیں نمایاں طور پر بہتر واپسی کی پیشکش کر سکتا ہے۔

لہذا، BI کو یا تو شرح منافع میں ہیرا پھیری کرنی چاہیے یا شیئر ہولڈرز کو جانے والے منافع کا حصہ کم کرنا چاہیے۔

🔰 کریڈٹ رسک اور مارکیٹ رسک کا الجھنا

لین دین میں شامل فریقین کی تعداد بیک وقت بینک کو کریڈٹ رسک اور مارکیٹ کے خطرے سے دوچار کرتی ہے۔ The "الجھنے" کا خطرہ اس حقیقت سے متعلق ہے کہ بہت سے اسلامی لین دین تین طرفہ ہوتے ہیں۔

معاہدے کی مثال مرابحہ خطرے کی تبدیلی کی خصوصیت کو اچھی طرح سے واضح کرتا ہے۔ درحقیقت، کی طرف سے ایک گاہک فنانس کرنے کے لئے مرابحہ, BI کو پہلے اثاثہ حاصل کرنا چاہیے اور پھر اسے کلائنٹ کو دوبارہ فروخت کرنا چاہیے۔ ایسا کرتے ہوئے، وہ اثاثہ کی ملکیت منتقل کرتا ہے۔ بینک سے اثاثہ کے خریدار تک۔

بینک کو جس خطرے کا سامنا کرنا پڑتا ہے وہ مارکیٹ کے خطرے سے تبدیل ہو جاتا ہے جب ایک فزیکل اثاثہ کے حصول کی تاریخ پر اثاثے کو کسٹمر کو دوبارہ فروخت کرنے کے وقت کریڈٹ رسک میں تبدیل کر دیا جاتا ہے۔ اس کے بعد ہم کریڈٹ رسک اور مارکیٹ رسک کے الجھنے کی بات کرتے ہیں۔

🔰 ساکھ کا خطرہ

CBs کے ساتھ مقابلہ کرنے کی منطق میں، BIs ان مصنوعات کی حمایت کرتے ہیں جو CB کی طرح ہیں۔ یہ مشاہدہ کیا گیا ہے کہ BIs اکثر فروخت کے معاہدے استعمال کرتے ہیں نہ کہ شراکتی معاہدے۔ The ساکھ کا خطرہ لہذا سنجیدگی سے لیا جانا چاہئے.

یہ خود بینکنگ سے آگے بڑھ سکتا ہے اور اسلامی مالیاتی صنعت میں خلل ڈال سکتا ہے۔ اس سے بھی بدتر بات یہ ہے کہ کئی سالوں کے بعد بھی بینک کی شبیہ کو بحال کرنا انتہائی مشکل ہوگا۔

اس لیے اس فنانس کی ترقی کے لیے مارکیٹ کا اعتماد انتہائی اہمیت کا حامل ہے، جس کا مقصد شراکت دار ہونا ہے اور " سے Juste '.

🔰 معتبر خطرہ

ایک بار جب اس کی ساکھ ختم ہو جاتی ہے، تو BIs کو ایک اور خطرے کا سامنا کرنا پڑے گا جسے فیڈوسیری رسک کہتے ہیں۔ یہ وہ خطرہ ہے جس کی پیروی کرتے ہوئے صارفین اپنے بینک پر اعتماد کھو دیں گے۔ بینکنگ آپریشنز کی عدم تعمیل. یہ وہ چیز ہے جو بینک کی شبیہ کو نقصان پہنچاتی ہے اور اعتماد میں کمی کا باعث بنتی ہے۔

🔰 قانونی خطرہ

یہ معاہدہ کی شقوں میں غلطیوں کی وجہ سے شریک ٹھیکیدار کے ساتھ قانونی چارہ جوئی کا خطرہ ہے۔ اس خطرے کو قانونی خامیوں، ابہام یا قانون سازی اور ریگولیٹری نصوص کے نامناسب ہونے سے بھی جوڑا جا سکتا ہے۔

یہ خطرہ قانونی خدمات کی ناکامی سے منسلک ہو سکتا ہے۔ ان کے وقوع پذیر ہونے کے نتیجے میں BI کے لیے بالواسطہ یا بلاواسطہ مالی نقصانات کا امکان ہے۔

🌿اسلامی بینکاری رسک مینجمنٹ

شراکتی سرمایہ کاری کے کھاتوں کے کام کرنے کا طریقہ BIs کو پختگی کے خطرے سے سب سے زیادہ بے نقاب کرتا ہے۔ کے لیے تجارتی صلاحیتیں تیار کی ہیں۔ فنانسنگ اور سرمایہ کاری جو انہیں اپنے اثاثوں کی پختگی کو بڑھانے کی اجازت دیتا ہے۔

یہاں تک کہ اگر یہ بنیادی طور پر مختصر مدت میں رہتا ہے۔ یہ عمل پختگی کے فرق کو بڑھاتا ہے اور سنگین لاحق ہوتا ہے۔ اثاثہ ذمہ داری کے انتظام کے مسائل اسلامی بینکاری کے خطرات کے طور پر، ہمارے پاس بے گھر خطرہ، فدیوی خطرہ، ساکھ کا خطرہ، مذہبی خطرہ وغیرہ ہے۔

🔰 Lتجارتی خطرات کو منتقل یا ترجمہ کیا گیا ہے۔

جیسا کہ ہم نے اوپر پیش کیا، بے گھر تجارتی خطرہ ہے۔ BI میں بدترین. یہ شراکت دار سرمایہ کاری کھاتوں میں جمع کردہ فنڈز کے ذریعے مالی اعانت فراہم کرنے والے اثاثوں پر واپسی کے اتار چڑھاؤ کا نتیجہ ہے۔

یہ خطرہ اس وقت ظاہر ہوتا ہے جب ریٹرن کی حقیقی شرح اکاؤنٹ ہولڈرز کے متوقع ریٹرن سے کم ہوتی ہے۔ اس قسم کے خطرے سے نمٹنے کے لیے، بینک اکثر مناسب انتظامی طریقے تیار کرتے ہیں۔

نتیجے کے طور پر، وہ ایسے طریقوں کے مجموعے میں مشغول ہو سکتے ہیں جو سرمایہ کاری کے کھاتوں پر منافع کی شرح کو ہموار کرتے ہیں تاکہ ان کھاتوں کے حاملین کو دوسرے بینکوں میں شرح منافع کے مقابلے میں واپسی کی شرح پیش کی جا سکے۔

واپسی کی شرح کو ہموار کرنے کی یہ تکنیکیں بنیادی طور پر سرمایہ کاری کھاتوں کے حاملین کے حق میں آمدنی کی منتقلی اور ذخائر کے قیام پر مبنی ہیں۔

BI منافع کی تقسیم کے تناسب کے ساتھ ساتھ اس کے معاوضے میں بھی فرق کر سکتا ہے۔ مداریب. اصل میں، بینک کے منافع کا حصہ مقرر ابتدائی طور پر زیادہ سے زیادہ حصہ ہے. جبکہ اصل میں تقسیم شدہ حصہ واپسی کی حقیقی شرح کے لحاظ سے ایک مدت سے دوسرے میں مختلف ہوتا ہے۔

BI اپنے کمیشن کو کم یا چھوڑ بھی سکتا ہے۔ مداریب معاہدہ شدہ حصے کے نیچے۔ ایسا کرنے کے لیے، یہ حصص یافتگان کو عارضی طور پر چھوٹے منافع یا بڑے نقصانات مختص کرے گا۔ اور یہ، کے فائدے کے لیے سرمایہ کاری اکاؤنٹ ہولڈرز.

مزید برآں، بینک ان فنڈز کو کافی سطح پر رکھ کر شیئر ہولڈر کے فنڈز کو متحرک کر سکتے ہیں۔ یہ اس کے مطابق ہے۔ بیسل II اور III کی ضروریات۔

🔰 ساکھ رسک مینجمنٹ

ساکھ کے خطرات کی نشاندہی کرنا، وضاحت کرنا مشکل ہے، مقدار اور اس وجہ سے کم کرنے کے لئے. ان خطرات موروثی ہیں انسانی رویے اور سرگرمی کے لیے۔ اسی طرح کبھی یکجہتی کے خطرات، کبھی مذہبی سستی کے خطرات انسانی انتخاب میں شامل ہیں۔

BIs صرف ڈگری کو ترقی دے کر خود کو اس سے بچا سکیں گے۔ اعلی سالمیت اور اخلاقیات, سب سے زیادہ انفرادی سطح پر نیچے گرا دیا. درحقیقت، اسلامی بینکوں کو اسلامی فنانس میں کافی تجربہ کار پیشہ ور افراد کی کمی کا سامنا ہے۔

اس قسم کے خطرے کو کم کرنے کے لیے عملے کی تربیت یا دوبارہ تربیت اور جدت طرازی اہم روابط ہیں۔ اس کے علاوہ، اس قسم کے خطرے کا اندازہ لگانے کے لیے BIs کو ادراک کا مطالعہ کرنا چاہیے۔ ایسا کرنے میں، BI کر سکتا ہے۔ بیک وقت آپریشنل اور فیڈوسیری خطرات کو کم کریں۔ جن کا تعلق انسانی سرگرمیوں سے بھی ہے۔

اسلامی بینکنگ گورننس

گورننس اسلامی بینکاری کی ایک خاصیت ہے۔. اسلامی بینکوں کے منیجر خود مختار ہیں اور انہیں سرمایہ کاری کے فیصلے کرنے میں مکمل آزادی ہے۔ اس مقصد کے لیے، سی آئی پی ہولڈرز کو نقصان ہوتا ہے۔ اہم خطرات اور دباؤ کا محدود طریقہ کار ہے۔

تاہم، بینک کے رویے کا براہ راست مشاہدہ کرنا یا کچھ معلومات تک رسائی حاصل کرنا مشکل ہے۔ اس مسئلے سے نمٹنے کے لیے سب سے موثر طریقہ کار بطور منیجر بینک کا معاوضہ معلوم ہوتا ہے۔

یہ معاوضہ براہ راست شراکت دار سرمایہ کاری کھاتوں کے ذریعہ مالی اعانت فراہم کردہ اثاثوں کی واپسی پر منحصر ہے۔ قائدین اور قائدین کے درمیان تنازعات بھی موجود ہیں۔ سی ایڈوائزری بورڈکروں گا. کیونکہ اس کمیٹی کی طاقت محدود ہے۔

سالانہ رپورٹس میں اس قدر درستگی سے مشاورتی کمیٹی اور ادارے کے سربراہ کے درمیان طاقت کے توازن کا واضح اندازہ ہوتا ہے۔

🌿 اسلامی بینکنگ گورننس میکانزم

تعریف کے مطابق، ایک میکانزم میکانی حصوں کی ایک اسمبلی ہے، جن میں سے کچھ دوسروں کے مقابلے میں منتقل ہوسکتے ہیں.

اس لیے یہ اسمبلی ٹھوس نہیں بنتی۔ گورننس میکانزم ایک آزاد ادارہ ہے جس کا کردار ایجنسی تعلقات کے ٹیڑھے اثرات کو کم کرنا ہے۔ بینک گورننس کو میکانزم کی اہمیت سے ممتاز کیا جاتا ہے، دونوں بیرونی اور اندرونی۔

اسلامی بینکوں میں، ایک اور جزو، مذہبی جزو (مثال کے طور پر شرعی کمیٹی) کو ان میکانزم میں شامل کیا جاتا ہے۔

✔️ مذہبی بینکاری کا ضابطہ

اسلامی بینکنگ گورننس کی ایک خصوصیت ریگولیشن کی سطح پر ہے۔ وہاں بینکنگ ریگولیشن اسلامی بینکنگ گورننس کا بنیادی طریقہ کار ہے۔

یہ بینکنگ کی سرگرمیوں کی نگرانی اور کنٹرول کی حقیقت ہے، اسے مختلف معیارات کی تعمیل کے تابع کر کے۔ اس کا مقصد خطرات پر قابو پانا اور جمع کنندگان کی سلامتی اور مالیاتی نظام کے استحکام کو برقرار رکھنا ہے۔

اسلامی بینکوں میں، ضابطہ AAIOIFI کے وضع کردہ معیارات اور بین الاقوامی ضوابط سے نکلتا ہے، باسل کمیٹی

BI میں ریگولیشن کے ذریعے ادا کیا گیا کردار BC میں بھی وہی ہے۔ تاہم، اس کردار میں ضابطے کی مذہبی جہت شامل کی گئی ہے، جو اس بات کو یقینی بناتی ہے کہ آپریشنز اسلامی قانون کے مطابق ہوں۔ یہ یقینی بنانے کی کوشش کرتا ہے کہ بینک شریعت کی طرف سے قائم کردہ شرائط کو ایمانداری سے پورا کریں۔

✔️ بورڈ آف ڈائریکٹرز

Le بورڈ آف ڈائریکٹرز اسلامی بینکوں میں سب سے بڑا ادارہ ہے۔ اس بورڈ کی غیر معمولی نوعیت بینک گورننس کی خصوصیات میں سے ایک ہے۔اس بورڈ تک رسائی کے لیے امیدواروں کو کچھ شرائط کو پورا کرنا ہوگا۔

(a) مسلم عقیدے کا ہو۔ 

اسلامی بینکوں میں ہونے والے لین دین کی نوعیت کا تقاضا ہے کہ بورڈ ممبران کو اسلامی قوانین کا صحیح علم ہو۔ اس طرح ان ارکان کا انتخاب مسلمانوں میں سے ہوتا ہے۔

یہ بینک اور اس کے صارفین کے درمیان اعتماد کو برقرار رکھنے کی فکر کی عکاسی کرتا ہے۔ غیر مسلم ممبر کی موجودگی بینک کو اس کے اصولوں سے متصادم کر دے گی۔

(b) ایسوسی ایشن کے آرٹیکلز کے لیے مطلوبہ حصص کی تعداد رکھیں

بورڈ آف ڈائریکٹرز کے ممبران کے پاس ایسوسی ایشن کے آرٹیکلز کے ذریعہ مقرر کردہ کم از کم حصص رکھنے چاہئیں۔

یہ حصص نامزد، ناقابل تنسیخ ہیں اور بورڈ آف ڈائریکٹرز کے ممبر کی جانب سے اچھے انتظام کی ضمانت دیتے ہیں۔ ممبران کی ناعاقبت اندیشی اس وقت ختم ہو جاتی ہے جب ایڈمنسٹریٹر عہدہ چھوڑ دیتا ہے۔

(c) عدم مطابقت میں نہ پڑنا

یہ لے آؤٹ عام نہیں ہے تمام اسلامی بینکوں کو کچھ بینک اس شرط کو اپناتے ہیں اور واضح کرتے ہیں کہ بورڈ کا ممبر بینک میں بورڈ آف ڈائریکٹرز (PCA) کے چیئرمین یا جنرل منیجر (DG) کے علاوہ کسی اور عہدے پر نہیں رہ سکتا۔

✔️شرعی کمیٹی

شریعہ کمیٹی کی موجودگی اسلامی بینکنگ گورننس کی خصوصیات کا حصہ ہے۔ شریعہ کونسل فقہاء کا ایک آزاد ادارہ ہے جو اسلامی تجارتی فقہ میں مہارت رکھتا ہے۔

یہ اس لئے ہے ماہرین پر مشتمل کالج کا ادارہ اسلامی قانون کے جو، اوپر کی طرف، بینک کی طرف سے پیش کردہ آپریشنز اور مصنوعات کی قانونی حیثیت سے متعلق قانونی رائے جاری کرتے ہیں اور جو، نیچے کی طرف، ان آراء کے نفاذ کی تصدیق کرتے ہیں۔

یہ بینک کے مالیاتی اور سرمایہ کاری کے کاموں کے مذہبی آڈٹ کے لیے ہر مالی سال کے اختتام پر میٹنگ کرتا ہے۔ اس کے اہم مشنز کا تعین AAOIFI اور IFSB مشترکہ طور پر کرتے ہیں۔ شریعہ کونسل کے مشن بنیادی طور پر پانچ گنا ہیں:

• مدد کرنا معاہدوں اور مصنوعات کی ترقی میں مالیاتی ادارے تاکہ وہ اسلامی قانون کے اصولوں کے مطابق ہوں۔
•  تصدیق کریں۔ کے ذریعے مالیاتی آلات کی قبولیت فتوے;
•  ستیاپک کہ لین دین جاری کردہ فتووں کی تعمیل کرتا ہے۔
•  ستیاپک کا حساب اور تصفیہ زکوة ;
•  تقسیم کریں۔ خیرات کے لیے غیر شرعی آمدنی۔

✔️ شریعہ کمیٹی کے ارکان کا عہدہ اور تشکیل

عملی طور پر، شریعہ کونسلوں کے ارکان کی تقرری بورڈ آف ڈائریکٹرز کے فیصلے کی بنیاد پر یا عام اجلاس میں غور و خوض کے ذریعے کی جاتی ہے۔ ریگولیٹر عام طور پر آخری آپشن کی حمایت کرتا ہے۔

AAOIFI کے تجویز کردہ معیارات کے مطابق، ایک شرعی کونسل کم از کم تعداد پر مشتمل ہے تین (03) اراکین۔ اس میں ان اراکین میں ادارے کا ڈائریکٹر یا اہم اثر و رسوخ رکھنے والا شیئر ہولڈر شامل نہیں ہونا چاہیے۔ اس کونسل کا سائز بینکوں کے مطابق مختلف ہوتا ہے اور سات (07) اراکین تک پہنچ سکتا ہے۔

✔️ شریعہ کمیٹی کے ارکان کا پروفائل

کی کونسلوں کی تشکیل شریعت ایک اسٹریٹجک فیصلہ ہے۔. درحقیقت، تسلیم شدہ فقہی مشاورت کا استعمال صرف اپنے صارفین کے ساتھ بینک کی بدنامی اور اعتبار کو مضبوط بنا سکتا ہے۔

ان فقہی مشاہیر نے عام طور پر اسلامی یونیورسٹیوں میں فراہم کردہ شرعی ضوابط کی خصوصی تربیت کی پیروی کی ہے۔

متعدد علم کو یکجا کرنا، علماء یا شرعی اسکالرز اسلامی مالیات کے ماہر ہیں۔ وہ کردار پر فتویٰ دینے کے مجاز ہیں۔ حلال ou حرم معاہدے، کاروبار، یا مالیاتی مصنوعات کا۔ ان علماء کے پاس الہیاتی، مالیاتی علم ہونا ضروری ہے۔ کی کامل مہارت فقہ.

✔️ شرعی کمیٹیوں کا طریقہ کار

شرعی کمیٹی میں ایک صدر اور ممکنہ طور پر نائب ہوتا ہے۔ بورڈ اپنے اختیارات کا کچھ حصہ ایک ایگزیکٹو کمیٹی کو دے سکتا ہے جو یقینی بنائے زیادہ باقاعدہ موجودگی. اس نکتے پر اختلاف کی صورت میں یہ شرعی کونسل معاملہ کو بورڈ آف ڈائریکٹرز کے پاس بھیج سکتی ہے۔ یہ کمیٹی بینک کے روزمرہ کے کاموں کا جائزہ لیتی ہے اور شریعت کی تعمیل کو یقینی بناتی ہے۔

آخر میں، ہم یہ کہہ سکتے ہیں کہ اسلامی بینکنگ گورننس کی خصوصیات نئے اداروں جیسے کہ شریعہ کمیٹی کے کام میں مضمر ہیں۔

💰 اسلامی سرمایہ کاری اور جمع اکاؤنٹس

ڈپازٹس کی وصولی کے بارے میں، اسلامی بینک دو مطابقت پذیر فارمولے پیش کرتے ہیں:

مضاربہ انویسٹمنٹ اکاؤنٹس

مضاربہ سرمایہ کاری اکاؤنٹس اسلامی اکاؤنٹ کی ایک شکل ہے جو سرمایہ کاروں کو سرمایہ کاری کے منصوبے کے منافع اور نقصان میں حصہ لینے کی اجازت دیتا ہے۔ اس قسم کے اکاؤنٹ میں، ایک سرمایہ کار ایک کاروباری شخص کو کسی پروجیکٹ کو مکمل کرنے کے لیے درکار فنڈز فراہم کرتا ہے، جبکہ کاروباری اپنی مہارت اور محنت فراہم کرتا ہے۔

پراجیکٹ سے حاصل ہونے والے منافع کو پہلے سے متفقہ تناسب کے مطابق سرمایہ کار اور کاروباری کے درمیان بانٹ دیا جاتا ہے، جبکہ نقصان صرف اور صرف سرمایہ کار برداشت کرتا ہے۔

یہ سرمایہ کاروں کو اسلامی مالیات کے اصولوں کے مطابق سرمایہ کاری کے منصوبوں میں حصہ لینے کی اجازت دیتا ہے، جو سود پر پابندی لگاتا ہے۔ مضاربہ سرمایہ کاری اکاؤنٹس اس طرح ایک اخلاقی متبادل پیش کرتے ہیں جو مسلمان سرمایہ کاروں کے لیے مذہبی اصولوں کی تعمیل کرتا ہے۔

مشاعرہ میں شرکت کے اکاؤنٹس

یہ مشاعرہ شرکت اکاؤنٹس اسلامی اکاؤنٹ کی ایک اور شکل ہے جو متعدد فریقوں کو سرمایہ کاری کے منصوبے میں مالی طور پر حصہ لینے کی اجازت دیتا ہے۔ اس قسم کے اکاؤنٹ میں، سرمایہ کار منصوبے کے لیے ضروری فنڈز فراہم کرتے ہیں اور اپنے متعلقہ حصہ کے مطابق منافع اور نقصان دونوں کا اشتراک کرتے ہیں۔

مضاربہ انویسٹمنٹ اکاؤنٹس کے برعکس، مشاعرہ شرکت اکاؤنٹس میں سرمایہ کاروں کو بھی موقع ملتا ہے کہ وہ پراجیکٹ کے انتظام میں فعال طور پر حصہ ڈالیں۔ یہ احسان کرتا ہے۔ شفافیت اور احتساب ملوث فریقوں کے درمیان باہمی۔

مشارکہ شرکت اکاؤنٹس مسلم سرمایہ کاروں کو اسلامی مالیات کے اصولوں کے مطابق ایک اور آپشن پیش کرتے ہیں، جس میں منصفانہ شرکت اور رسک شیئرنگ پر زور دیا جاتا ہے۔

💳 مناسب بینکنگ مصنوعات اور خدمات

شریعت کے مطابق بینکنگ کی موجودہ ضروریات کو پورا کرنے کے لیے، اسلامی بینک مناسب مصنوعات پیش کرتے ہیں:

کرنٹ اکاؤنٹس اور سیونگ اکاؤنٹس

چیکنگ اکاؤنٹس اور سیونگ اکاؤنٹس دو ہیں۔ بینک اکاؤنٹس کی اقسام عام طور پر افراد اور کاروباری اداروں کے ذریعہ استعمال کیا جاتا ہے۔ یہ اکاؤنٹس بنیادی طور پر روزمرہ کے لین دین کو انجام دینے کے لیے استعمال ہوتے ہیں، جیسے کہ بلوں کی ادائیگی اور خریداریاں، جب کہ سیونگ اکاؤنٹس کا استعمال طویل مدت میں پیسے بچانے کے لیے کیا جاتا ہے۔

وہ کھاتہ داروں کو فریکوئنسی یا رقم کی حد کے بغیر کسی بھی وقت رقم جمع کرنے اور نکالنے کی اجازت دیتے ہیں۔ وہ لین دین کو آسان بنانے کے لیے چیک، ڈیبٹ کارڈ، اور بینک ٹرانسفر جیسی خدمات بھی پیش کرتے ہیں۔

دوسری طرف بچت کھاتوں کو طویل مدتی بچت کی حوصلہ افزائی کے لیے ڈیزائن کیا گیا ہے۔ وہ عام طور پر ایک پیش کرتے ہیں زیادہ سود کی شرح کرنٹ اکاؤنٹس کے مقابلے میں، لیکن نکالنے کی تعداد اور نکالی جانے والی رقم کو محدود کریں۔

بچت کھاتوں میں صارفین کو ان کے طویل مدتی مالی اہداف حاصل کرنے میں مدد کرنے کے لیے ڈپازٹ کے سرٹیفکیٹ اور ریٹائرمنٹ سیونگ اکاؤنٹس جیسی خصوصیات بھی شامل ہو سکتی ہیں۔

بینک کارڈز

کارڈز یا تو انٹری فیس یا ایک مقررہ سالانہ کمیشن کے ساتھ پیش کیے جاتے ہیں جو اخراجات سے منسلک نہیں ہوتے۔

صارفین کے قرضے

اسلامی بینکوں میں، صارفین کے قرضوں کو اسلامی مالیات کے اصولوں کے احترام کے لیے بنایا گیا ہے، جو سود پر پابندی لگاتے ہیں اور ضرورت سے زیادہ قیاس آرائیاں. قرضوں پر سود وصول کرنے کے بجائے، اسلامی بینک شریعہ کے مطابق معاہدوں پر مبنی مالیاتی ڈھانچے کا استعمال کرتے ہیں۔

عام طور پر ڈھانچے میں سے ایک مرابہ کا استعمال ہے۔. اس صورت میں، بینک گاہک کی طرف سے مطلوبہ چیز خریدتا ہے اور اسے پریمیم قیمت پر دوبارہ فروخت کرتا ہے، جس میں قسط کی ادائیگی پہلے سے طے ہوتی ہے۔ یہ گاہک کو سود ادا کیے بغیر جائیداد حاصل کرنے کی اجازت دیتا ہے، بلکہ ایک مقررہ مدت میں زیادہ قیمت ادا کر کے۔

استعمال شدہ ایک اور ڈھانچہ اجارا کا ہے، جو کہ ہے۔ کرایہ کی طرح خریداری کے اختیارات کے ساتھ۔ بینک جائیداد خریدتا ہے اور اسے باقاعدہ ادائیگی کے ساتھ ایک مقررہ مدت کے لیے صارف کو کرایہ پر دیتا ہے۔ معاہدے کے اختتام پر، گاہک ایک متفقہ قیمت پر سامان خرید سکتا ہے یا اسے بینک کو واپس کر سکتا ہے۔

ریل اسٹیٹ کے قرضے

ریل اسٹیٹ کے قرضے ہیں۔ دیئے گئے قرضے بینکوں اور مالیاتی اداروں کی طرف سے رئیل اسٹیٹ کی خریداری یا تعمیر کے لیے، جیسے گھر یا اپارٹمنٹ۔ یہ قرضے قرض لینے والوں کو ایک مخصوص مدت کے دوران سود کے ساتھ ادھار کی گئی رقم واپس کرتے ہوئے رئیل اسٹیٹ کے حصول کے لیے مالی اعانت فراہم کرتے ہیں۔

اسلامی بینکوں کے تناظر میں، رئیل اسٹیٹ قرضوں کو احترام کے لیے ترتیب دیا گیا ہے۔ اسلامی مالیات کے اصول اسلامی بینک قرض لینے والوں کے لیے سود سے پاک (سود) متبادل پیش کرنے کے لیے مختلف شریعت کے مطابق مالیاتی ڈھانچے کا استعمال کرتے ہیں۔

عام طور پر استعمال ہونے والے ڈھانچے میں سے ایک مرابحہ ہے۔ اس صورت میں، بینک قرض لینے والے کی طرف سے مطلوبہ جائیداد خریدتا ہے اور اسے پریمیم قیمت پر دوبارہ فروخت کرتا ہے، جس میں قسط کی ادائیگی پہلے سے طے ہوتی ہے۔ یہ قرض لینے والے کو سود ادا کیے بغیر جائیداد حاصل کرنے کی اجازت دیتا ہے، بلکہ ایک مقررہ مدت میں زیادہ قیمت ادا کر کے۔

ایک اور ڈھانچہ استعمال کیا جاتا ہے کہ اجارا، جو کہ خریدنے کے اختیار کے ساتھ کرائے کی طرح ہے۔ بینک جائیداد خریدتا ہے اور اسے باقاعدہ ادائیگی کے ساتھ ایک مقررہ مدت کے لیے قرض لینے والے کو کرایہ پر دیتا ہے۔ معاہدے کے اختتام پر، قرض لینے والا جائیداد کو متفقہ قیمت پر خرید سکتا ہے یا اسے بینک کو واپس کر سکتا ہے۔

اسلامی انشورنس (تکافل)

اسلامی انشورنس، جسے بھی کہا جاتا ہے۔ تکافل کا نام انشورنس پروڈکٹس ہیں جو اسلامی مالیات کے اصولوں کے مطابق ہیں۔ روایتی انشورنس کے برعکس، جو انشورنس کمپنی کو خطرے کی منتقلی کے تصور پر مبنی ہے، اسلامی انشورنس باہمی تعاون اور رسک شیئرنگ کے اصولوں پر مبنی ہے۔

اسلامی انشورنس میں، شرکاء مشترکہ فنڈ میں حصہ ڈالیں۔ اجتماعی طور پر خطرات کا احاطہ کرنے کے لیے۔ جب کسی شریک کو نقصان یا نقصان ہوتا ہے تو وہ اس فنڈ سے مالی معاوضے کے اہل ہوتے ہیں۔

اس لیے انشورنس پریمیم ادا کرنے کے بجائے، شرکاء ایک ایسے پول میں حصہ ڈالتے ہیں جو دعووں کی تلافی کے لیے استعمال ہوتا ہے۔

🎓 نتیجہ

اسلامی بینک مالیاتی ادارے ہیں جو اسلامی مالیات کے اصولوں کا احترام کرتے ہیں، خاص طور پر سود جمع کرنے یا ادا کرنے کی ممانعت پر مبنی ہے۔ عروج پر، وہ اب نمائندگی کرتے ہیں۔ تقریباً 2 ارب دنیا بھر میں ڈالر کے اثاثے لیکن روایتی فنانس کے مقابلے ان کے ماڈل کی کیا خصوصیات ہیں؟

سب سے پہلے اسلامی بینک منافع اور نقصان کی تقسیم کے اصول کو لاگو کرتے ہیں۔ ایک مقررہ شرح سود کے بدلے رقم قرض دینے کے بجائے، وہ اقتصادی منصوبوں میں براہ راست سرمایہ کاری کرتے ہیں اور ان سرمایہ کاری کے مثبت یا منفی نتائج اپنے گاہکوں کے ساتھ بانٹتے ہیں۔

وہ ان سرگرمیوں پر بھی توجہ مرکوز کرتے ہیں جو وہ کرتے ہیں۔ اسے اخلاقی سمجھو. موقع کی گیمز، الکحل یا اسلحے کی فروخت، فحش سائٹس، دیگر کے علاوہ، ممنوع ہیں۔ خیال صرف ان منصوبوں کی مالی اعانت ہے جو مشترکہ بھلائی میں حصہ ڈالیں۔

آخر میں، اسلامی بینک اپنے منافع کا ایک حصہ خیراتی انجمنوں کو قانونی خیرات کی شکل میں ادا کرتے ہیں۔ زکوٰۃ کہتے ہیں۔ اسلام سے مخصوص یہ ٹیکس ان کے ڈی این اے کا حصہ ہے۔

ان خصوصیات کے پیچھے اشتراک، اخلاقیات اور انسان دوستی پر مبنی مالیات ہے۔ لیکن اس متبادل ماڈل کے ٹھوس مضمرات کیا ہیں؟ یہ ہم اس مضمون کے باقی حصے میں دیکھیں گے۔