KYC کیا ہے اور یہ کیوں ضروری ہے؟

یہ جاننا کہ آپ کا صارف کون ہے اور مالیاتی جرائم کو روکنے کے لیے پروٹوکول کو اپنانا مالیاتی اداروں کے لیے جاری چیلنجز ہیں۔ اہم بات یہ ہے کہ مالیاتی اداروں کو KYC نامی کسٹمر کی شناخت کی تصدیق کے لیے ضوابط کے بڑھتے ہوئے پیچیدہ سیٹ کی تعمیل کرنی چاہیے۔ KYC، کے نام سے بھی جانا جاتا ہےاپنے کسٹمر کو جانیں۔"یا"اپنے گاہک کو جانیں، مالی لین دین سے پہلے یا اس کے دوران صارف کی شناخت کی تصدیق کرنے کے طریقہ کار کا ایک مجموعہ ہے۔

KYC کے ضوابط کی تعمیل اس سے بچنے میں مدد کر سکتی ہے۔ منی لانڈرنگ، دہشت گردوں کی مالی معاونت اور دیگر عام فراڈ اسکیمیں. اکاؤنٹ کھولتے وقت پہلے کسی صارف کی شناخت اور ارادوں کی تصدیق کرکے، اور پھر اس کے لین دین کے نمونوں کو سمجھ کر، مالیاتی ادارے زیادہ درست طریقے سے مشکوک سرگرمی کی شناخت کرنے کے قابل ہوتے ہیں۔

جب KYC قوانین کی بات آتی ہے تو مالیاتی ادارے تیزی سے سخت معیارات کے تابع ہوتے ہیں۔ انہیں KYC کی تعمیل کرنے کے لیے زیادہ پیسے خرچ کرنے ہوں گے یا بھاری جرمانے کا سامنا کرنا پڑے گا۔ ان ضوابط کا مطلب یہ ہے کہ تقریباً کوئی بھی کمپنی، پلیٹ فارم یا تنظیم جو کسی مالیاتی ادارے کے ساتھ اکاؤنٹ کھولنے یا لین دین کرنے کے لیے بات چیت کرتی ہے اسے ان ذمہ داریوں کی تعمیل کرنی ہوگی۔ اس مضمون میں ہم بات کرتے ہیں۔ KYC ضوابط کے بارے میں آپ کو جاننے کے لیے ہر چیز کی ضرورت ہے۔

بینکنگ میں KYC کیا ہے؟

KYC کا مطلب ہے۔ اپنے کسٹمر کو جانیں۔ اور یہ ایک معیاری مستعدی کا عمل ہے جسے مالیاتی اداروں اور دیگر مالیاتی خدمات کی کمپنیاں گاہک کے خطرے کی جانچ اور نگرانی اور صارف کی شناخت کی تصدیق کے لیے استعمال کرتی ہیں۔ KYC ضمانت دیتا ہے کہ ایک گاہک وہی ہے۔ کہ وہ ہونے کا دعویٰ کرتا ہے۔.

KYC کے تحت، صارفین کو اپنی شناخت اور پتہ ثابت کرنے والے اسناد فراہم کرنا ہوں گی۔ تصدیقی اسناد میں شناختی کارڈ کی تصدیق، چہرے کی تصدیق، بائیو میٹرک تصدیق، اور/یا دستاویز کی تصدیق شامل ہو سکتی ہے۔ پتہ کے ثبوت کے لیے، یوٹیلیٹی بلز قابل قبول دستاویزات کی ایک مثال ہیں۔

KYC گاہک کے خطرے کا تعین کرنے کے لیے ایک اہم عمل ہے اور آیا صارف اپنی خدمات کو استعمال کرنے کے لیے ادارے کی ضروریات کو پورا کر سکتا ہے۔ یہ ایک قانونی ذمہ داری بھی ہے۔ اینٹی منی لانڈرنگ قوانین (AML)۔ مالیاتی اداروں کو یقینی بنانا چاہیے کہ صارفین اپنی خدمات کا استعمال کرتے ہوئے مجرمانہ سرگرمیوں میں ملوث نہ ہوں۔

اگر صارف کم از کم KYC کی ضروریات کو پورا نہیں کرتا ہے تو بینک اکاؤنٹ کھولنے یا کاروباری تعلق ختم کرنے سے انکار کر سکتے ہیں۔

eKYC کیا ہے؟

ہندوستان میں، eKYC ایک ایسا عمل ہے جس میں آدھار کی تصدیق کے ذریعے صارف کی شناخت اور پتہ کی الیکٹرانک طور پر تصدیق کی جاتی ہے۔ آدھار ہندوستان کا قومی بائیو میٹرک ای آئی ڈی سسٹم ہے۔ eKYC سے مراد شناخت کنندگان (OCR موڈ) سے معلومات حاصل کرنا بھی ہے، جسمانی موجودگی کے ساتھ حکومت کی طرف سے جاری کردہ سمارٹ آئی ڈیز (چپ کے ساتھ) سے ڈیجیٹل ڈیٹا نکالنا، یا آن لائن شناخت کی تصدیق کے لیے تصدیق شدہ ڈیجیٹل شناخت اور چہرے کی شناخت کا استعمال۔

اس قسم کے کے وائی سی کی تصدیق کے لیے بھی استعمال کیا جاتا ہے۔ کریپٹو کرنسی ٹریڈنگ ایپس۔

KYC عمل کیوں اہم ہے؟

بینکوں کی طرف سے بیان کردہ KYC طریقہ کار میں تمام ضروری اقدامات شامل ہیں تاکہ یہ یقینی بنایا جا سکے کہ ان کے صارفین حقیقی ہیں، خطرات کا اندازہ لگانے اور ان کی نگرانی کرنے کے لیے۔ یہ کسٹمر آن بورڈنگ کے عمل منی لانڈرنگ، دہشت گردوں کی مالی معاونت اور بدعنوانی کی دیگر غیر قانونی سکیموں کو روکنے اور ان کی شناخت میں مدد کرتے ہیں۔

کے وائی سی کے عمل میں شناختی کارڈ کی تصدیق، چہرے کی تصدیق، دستاویزات کی تصدیق جیسے کہ یوٹیلیٹی بل ایڈریس کے ثبوت کے طور پر، اور بائیو میٹرک تصدیق شامل ہے۔ دھوکہ دہی کو محدود کرنے کے لیے بینکوں کو KYC کے ضوابط اور اینٹی منی لانڈرنگ ضوابط کی تعمیل کرنی چاہیے۔ KYC کی تعمیل کی ذمہ داری بینکوں کی ہے۔

عدم تعمیل کی صورت میں بھاری جرمانے عائد کیے جا سکتے ہیں۔ ریاستہائے متحدہ، یورپ، مشرق وسطی اور ایشیا پیسفک میں، تقریبا کی کل 26 ارب ڈالر پچھلے دس سالوں (2008-2018) کے دوران AML، KYC اور پابندیوں کے قوانین کی عدم تعمیل پر جرمانے عائد کیے گئے ہیں - اس بات کا ذکر نہ کریں کہ شہرت کو پہنچنے والے نقصان کا ذکر نہیں کیا گیا اور اس کی پیمائش نہیں کی گئی۔

کس کو KYC کی ضرورت ہے؟

KYC ان مالیاتی اداروں کے لیے ضروری ہے جو اکاؤنٹس کھولتے اور برقرار رکھتے وقت صارفین کے ساتھ معاملہ کرتے ہیں۔ جب کوئی کاروبار کسی نئے گاہک کو آن بورڈ کرتا ہے یا جب کوئی موجودہ گاہک ایک ریگولیٹڈ پروڈکٹ حاصل کرتا ہے تو عام طور پر معیاری KYC طریقہ کار لاگو ہوتا ہے۔

جن مالیاتی اداروں کو KYC پروٹوکول کی تصدیق کرنی چاہیے ان میں شامل ہیں:

• بینکوں
• کریڈٹ یونینز
• ویلتھ مینجمنٹ کمپنیاں اور بروکرز
• مالیاتی ٹیکنالوجی ایپلی کیشنز (درخواستیں فن ٹیک)، ان سرگرمیوں پر منحصر ہے جس میں وہ مشغول ہیں۔
• نجی قرض دہندگان اور قرض دینے والے پلیٹ فارم

KYC کے ضوابط تقریباً ہر ادارے کے لیے ایک تیزی سے نازک مسئلہ بن گئے ہیں جو پیسے کے ساتھ تعامل کرتا ہے (لہذا، ہر کاروبار)۔ اگرچہ بینکوں کو اس کی تعمیل کرنے کی ضرورت ہے۔ دھوکہ دہی کو محدود کرنے کے لیے KYC، وہ اس ضرورت کو ان تنظیموں تک بھی پہنچاتے ہیں جن کے ساتھ وہ کاروبار کرتے ہیں۔

KYC کے تین اجزاء کیا ہیں؟

KYC کے تین اجزاء میں شامل ہیں:

• کسٹمر شناختی پروگرام (سی آئی پی) : کلائنٹ وہ ہے جس کا وہ دعویٰ کرتا ہے۔
• کسٹمر ڈیو ڈیلیجنس (CDD): کلائنٹ کے خطرے کی سطح کا اندازہ لگانا، بشمول کمپنی کے فائدہ مند مالکان کا جائزہ
• جاری نگرانی: کسٹمر کے لین دین کے نمونوں کی تصدیق کریں اور مسلسل بنیادوں پر مشکوک سرگرمی کی اطلاع دیں۔

کسٹمر شناختی پروگرام (CIP)

گاہک کی شناخت کے پروگرام کی تعمیل کرنے کے لیے، ایک مالیاتی ادارہ صارف سے شناختی معلومات طلب کرتا ہے۔ ہر مالیاتی ادارہ اپنے رسک پروفائل کی بنیاد پر اپنا سی آئی پی عمل کرتا ہے، اس لیے کسی صارف سے ادارے کے لحاظ سے مختلف معلومات فراہم کرنے کے لیے کہا جا سکتا ہے۔

ایک فرد کے لیے، اس معلومات میں شامل ہو سکتے ہیں:

• ڈرائیونگ لائسنس
• غیر پاسپورٹ

کاروبار کے لیے، اس معلومات میں شامل ہو سکتے ہیں:

• کارپوریشن کے مصدقہ مضامین
• حکومت کی طرف سے جاری کردہ کاروباری لائسنس
• شراکت داری کا معاہدہ
• اعتماد کا آلہ

کسی کاروبار یا فرد کے لیے، معلومات کی اضافی تصدیق میں شامل ہو سکتے ہیں:

• مالی حوالہ جات
• صارف کی رپورٹنگ ایجنسی یا عوامی ڈیٹا بیس سے معلومات
• مالی بیان

مالیاتی اداروں کو دستاویزات، غیر دستاویزی تصدیق، یا دونوں کا استعمال کرتے ہوئے تصدیق کرنی چاہیے کہ یہ معلومات درست اور قابل اعتبار ہے۔

کسٹمر واجب الادا (سی ڈی ڈی)

گاہک کی مستعدی کے لیے مالیاتی اداروں سے خطرے کی تفصیلی تشخیص کی ضرورت ہوتی ہے۔ مالیاتی ادارے ان ممکنہ لین دین کی اقسام کی جانچ کرتے ہیں جو ایک صارف کرے گا تاکہ وہ پھر غیر معمولی (یا مشکوک) رویے کا پتہ لگا سکیں۔

اس بنیاد پر، ادارہ مختص کر سکتا ہے۔ کلائنٹ ایک خطرے کی درجہ بندی ہے کہ اکاؤنٹ کی نگرانی کی ڈگری اور تعدد کا تعین کرے گا۔ اداروں کو کسی بھی فطری شخص کی شناخت اور تصدیق کرنی چاہیے جو 25% یا اس سے زیادہ قانونی ہستی کا مالک ہے، اور ایک قدرتی شخص جو قانونی ادارے کو کنٹرول کرتا ہے۔

اگرچہ مستعدی کو انجام دینے کے لیے کوئی معیاری طریقہ کار نہیں ہے، لیکن ادارے اسے تین سطحوں پر ڈیزائن کر سکتے ہیں:

• آسان ڈیو ڈیلیجنس ("SDD")۔ کم قیمت والے کھاتوں کے لیے، یا جہاں منی لانڈرنگ یا مالی دہشت گردی کا خطرہ کم ہو، ہو سکتا ہے کہ مکمل CDD ضروری نہ ہو۔
• La بنیادی کسٹمر ڈیلی ڈیلیجنس ("CDD"). مستعدی کی اس سطح پر، مالیاتی اداروں سے توقع کی جاتی ہے کہ وہ صارف کی شناخت اور خطرے کی سطح کی تصدیق کریں۔
• بہتر ڈیو ڈیلیجینس ("EDD"). زیادہ خطرہ والے یا زیادہ مالیت والے صارفین کو مزید معلومات جمع کرنے کی ضرورت پڑسکتی ہے تاکہ مالیاتی ادارہ کسٹمر کی مالی سرگرمیوں اور خطرات کے بارے میں بہتر سمجھ سکے۔ مثال کے طور پر، اگر کوئی صارف سیاسی طور پر بے نقاب شخص (PEP) ہے، تو اسے منی لانڈرنگ کا زیادہ خطرہ ہو سکتا ہے۔

مسلسل نگرانی

مسلسل نگرانی کا مطلب یہ ہے کہ مالیاتی اداروں کو اپنے صارفین کے لین دین کی مسلسل نگرانی کرنی چاہیے۔ یہ کسی بھی مشکوک یا غیر معمولی سرگرمی کا پتہ لگانے کے لیے ہے۔ یہ جز KYC کے لیے ایک متحرک اور خطرے پر مبنی نقطہ نظر اختیار کرتا ہے۔

جب مشکوک یا غیر معمولی سرگرمی کا پتہ چلتا ہے، تو مالیاتی ادارے کو مشکوک سرگرمی کی رپورٹ (SAR) جمع کرنے کی ضرورت ہوتی ہے۔ FinCEN (The Financial Crimes Enforcement Network) اور دیگر قانون نافذ کرنے والے ادارے۔

KYC کی توثیق: اختراعی طریقے خوش آئند ہیں۔

نومبر 2018 میں، امریکی ایجنسیوں، بشمول فیڈرل ریزرو، نے ایک مشترکہ بیان جاری کیا جس میں کچھ بینکوں کو مشتبہ سرگرمی کی نشاندہی کرنے اور مصنوعی ذہانت اور ڈیجیٹل شناختی ٹیکنالوجیز کے ساتھ تجربہ کرنے کے اپنے طریقوں میں تیزی سے نفیس بننے کی ترغیب دی گئی۔

یورپی سپروائزری اتھارٹیز نے سال کے شروع میں تعمیل کے مخصوص چیلنجوں سے نمٹنے کے لیے نئے حل کو فروغ دیا۔ وہ یورپی یونین میں مستقل معیارات کے لیے ایک مشترکہ نقطہ نظر کو برقرار رکھنے کی تجویز کرتے ہیں۔

وہ کئی قسم کی توثیق فراہم کرتے ہیں، جیسے کہ "ایک مربوط کمپیوٹر ایپلی کیشن جو ڈیجیٹل امیج یا ویڈیو سورس سے کسی شخص کی خود بخود شناخت اور تصدیق کرتی ہے (چہرے کی بایومیٹرکس)" یا "ایک بلٹ ان سیکیورٹی فیچر جو ان تصاویر کا پتہ لگا سکتا ہے جن کے ساتھ چھیڑ چھاڑ کی گئی ہے (مثال کے طور پر، چہرے کی شکل) تاکہ یہ تصاویر پکسلیٹ یا دھندلی نظر آئیں۔ »

بایومیٹرکس کے استعمال کو مقامی یا علاقائی ضوابط کے ذریعے چیلنج کیا جا سکتا ہے۔ یہ مالیاتی ضوابط ہیں: EU میں GDPR، کیلیفورنیا میں CCPA، چند ایک کے نام۔

نتیجہ

KYC کے ضوابط صارفین اور مالیاتی اداروں کے لیے دور رس اثرات رکھتے ہیں۔ نئے گاہک کے ساتھ کام کرتے وقت مالیاتی اداروں کو KYC کے معیارات پر عمل کرنے کی ضرورت ہے۔ یہ معیارات مالی جرائم اور منی لانڈرنگ سے نمٹنے کے لیے بنائے گئے تھے۔ یہ معیار دہشت گردی اور دیگر غیر قانونی مالی سرگرمیوں کی مالی معاونت کا بھی احاطہ کرتے ہیں۔

پڑھنے کے لیے مضمون: کمپنی کے عملے کی تربیت کیوں ضروری ہے؟

منی لانڈرنگ اور دہشت گردوں کی مالی معاونت اکثر گمنام طور پر کھولے گئے کھاتوں پر انحصار کرتی ہے۔ KYC ضوابط پر زیادہ زور دینے کی وجہ سے مشکوک لین دین کی رپورٹنگ میں اضافہ ہوا ہے۔ KYC کے ساتھ خطرے پر مبنی نقطہ نظر دھوکہ دہی کی سرگرمی کے خطرے کو ختم کرنے میں مدد کر سکتا ہے۔ یہ کسٹمر کے بہتر تجربے کو بھی یقینی بنا سکتا ہے۔

ہمیں اس مضمون کو اپ ڈیٹ کرنے کی اجازت دینے کے لیے تبصروں میں اپنی رائے دیں۔