مكونات النظام المالي الإسلامي

على الرغم من أن يحكمها مبادئ دينية محددة، يحتوي النظام المالي الإسلامي على العديد من المكونات التي تجعله نظامًا متكاملاً في حد ذاته. البنوك الإسلاميةوصناديق الاستثمار الأخلاقية والتأمين التكافلي وحتى سوق ما بين البنوك الإسلامية كلها جهات فاعلة وأدوات تشكل التمويل الإسلامي.

تم بناء هذا كبديل للتمويل التقليدي، ويعتبر رالمضاربة ومنفصلة الحقائق الاقتصادية. هدفها هو التوفيق بين العوائد المالية والاستثمارات الأخلاقية، مع احترام مبادئ الشريعة الإسلامية.

في هذه المقالة، سنستعرض المكونات المختلفة للنظام المالي الإسلامي. سنقوم بتحليل دور وخصائص كل من هذه الجهات الفاعلة.

انطلاق !!

🌿 البنك الإسلامي للتنمية

البنك الإسلامي للتنمية (البنك الإسلامي للتنمية) هو مؤسسة مالية دولية تقع في قلب النظام المالي الإسلامي. تأسست في 21 رجب 1394 (12 أغسطس 1974) في مدينة جدة بالمملكة العربية السعودية.

بدأت نشاطها رسميا في 15 شوال 1395 (20 أكتوبر 1975). وتتكون مجموعة تحديد المصالح الفضلى من خمسة كيانات، وهي:

• البنك الإسلامي للتنمية نفسه ،
• المعهد الإسلامي للبحوث والتدريب (IIRF) ،
• المؤسسة الإسلامية لتنمية القطاع الخاص (SIDSP) ،
• شركة التأمين الإسلامية للاستثمارات وائتمانات التصدير (SIAICE) ،
• المؤسسة الدولية الإسلامية لتمويل التجارة (SIIFC).

تتوافق السنة المالية للبنك الإسلامي للتنمية مع السنة القمرية الهجرية، ولكن اعتبارًا من 1 يناير 2016. وتم تغييرها لتتوافق مع السنة الشمسية الهجرية التي تبدأ في 11 برج الجدي (1 يناير) وتنتهي في 10 برج الجدي (31 ديسمبر من كل عام).

لا لانغ البنك الإسلامي للتنمية الرسمي هو اللغة العربية. لكن اللغتين الإنجليزية والفرنسية تعملان أيضًا كلغات عمل. ووحدتها الحسابية هي الدينار الإسلامي، وهو ما يعادل حق سحب خاص لصندوق النقد الدولي.

المقر الرئيسي والمراكز الإقليمية

يقع المقر الرئيسي للبنك الإسلامي للتنمية في جدة ، المملكة العربية السعودية ، ولديه أحد عشر مركزًا إقليميًا في أبوجا (نيجيريا) ، ألماتي (كازاخستان) ، أنقرة (تركيا) ، القاهرة (مصر) ، داكار (السنغال) ، دكا (بنغلاديش) ، دبي ( الإمارات العربية المتحدة) وجاكرتا (إندونيسيا) وكمبالا (أوغندا) وباراماريبو (سورينام) والرباط (المغرب).

الرسالة

تتمثل مهمة البنك الإسلامي للتنمية في تعزيز التنمية البشرية الشاملة. وهي تركز جهودها على المجالات ذات الأولوية مثل الحد من الفقر وتحسين الصحة وتعزيز التعليم وتحسين الحكم وازدهار السكان.

عضو

مسائل البنك الإسلامي للتنمية 57 دولة عضوا في جميع أنحاء العالم. يجب على أي دولة تطمح إلى أن تصبح عضوًا أن تكون منتسبة إلى منظمة التعاون الإسلامي (OIC). ويجب عليهم بعد ذلك دفع القسط الأول من مساهمتهم في رأس المال وقبول الشروط والأحكام التي يحددها مجلس المحافظين.

كابيتال

خلال 38 عاما^عشر في الاجتماع السنوي ، وافق مجلس المحافظين على 5^عشر زيادة رأس المال العام مما أدى إلى 100 مليار دينار مبلغ رأس المال المصرح به و50 مليار من رأس المال المقرر الاكتتاب فيه.

عملاً بالقرار نفسه ، أذن مجلس المحافظين باستئناف الجزء المستحق بموجب 4^عشر زيادة عامة. في نهاية السنة المالية 2018، رأس المال المكتتب به للبنك الإسلامي للتنمية بلغت 50,2 مليار من الدنانير الإسلامية.

🌿 هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية (أيوفي)

المكون الثاني للنظام المالي الإسلامي هو هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية. أيوفي هي منظمة مستقلة غير ربحية تأسست في عام 1991 من قبل العديد من البنوك المركزية الإسلامية.

كانت ولادة هذه المنظمة استجابة للحاجة إلى مقارنة البيانات المالية للبنوك الإسلامية. وتتمثل مهمتها في تطوير القواعد والمعايير الإسلامية في المحاسبة والتدقيق وحوكمة الشركات.

دورهيئة المحاسبة والمراجعة

على وجه التحديد ، تهدف هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية إلى:

• développer نموذج المحاسبة والتدقيق والحوكمة والتفكير الأخلاقي المتوافق مع الشريعة ؛
• الناشر هذه النماذج من خلال الندوات والمنشورات والتقارير والبحوث وما إلى ذلك ؛
• خلق معايير المحاسبة والمراجعة داخل المؤسسات المالية الإسلامية ، لمواءمتها وتفسيرها.

باختصار ، تتمثل المهمة النهائية لهيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية في توحيد الممارسات المالية الإسلامية ومواءمتها. المعايير التي ينشئها تسمى معايير المحاسبة المالية (فاس).

معايير المحاسبة الإسلامية

لإنتاج معايير محاسبية خاصة بذكاء الأعمال ، يحق لأعضاء هيئة المحاسبة والمراجعة للمؤسسات المالية الإسلامية الاختيار بين نهجين متعارضين تمامًا:

أولاً، يمكنهم إجراء مسح شامل لمعايير المحاسبة الغربية (معايير التقارير المالية الدولية). وهم يعتمدون في ذلك على الأسس والأهداف الإسلامية لتطوير المعايير المحاسبية المناسبة. ثم يمكنهم ذلك تحليل المعايير معايير المحاسبة الدولية وعلاقتها بالإطار الإسلامي. اعتماد ما يناسب التمويل الإسلامي.

إنهم لا يقومون بتطوير معايير محاسبية إلا إذا ظلت معايير المحاسبة الدولية صامتة بشأن المعالجة المحاسبية لبعض النقاط المحددة أو تبنت وجهات نظر تتعارض مع المبادئ الأساسية للإطار المتكامل.

🌿 مجلس الخدمات المالية الإسلامية (IFSB)

العنصر الثالث المهم في النظام المالي الإسلامي هو الخدمات المالية الإسلامية مجلس (مجلس الخدمات الإسلامي). تأسست عام 2002 بهدف ضمان ازدهار واستقرار التمويل الإسلامي.

وبالتالي فإن مهمتها هي تطوير وتحديث اللوائح والمعايير الدولية بما يتوافق مع الشريعة. وذلك لتعزيز الشفافية في الخدمات التي يقدمها التمويل الإسلامي. الغرض الرئيسي من المعايير التي ينشرها مجلس الخدمات المالية الإسلامية هو منع وإدارة المخاطر المرتبطة باستخدام منتجات التمويل الإسلامي.

🌿 مجمع الفقه الإسلامي الدولي (IIFA)

المكون الرابع للنظام المالي الإسلامي هو مجمع الفقه الإسلامي الدولي (IIFA). وهو مجلس شرعي يضم فقهاء مسلمين أعضاء في منظمة المؤتمر الإسلامي.

ودورها دراسة وإبداء الآراء القانونية (فتاوى) تهدف إلى اتخاذ موقف مشترك بشأن الاقتصاد والمالية والمصرفية.

يجمع معهد IIFA بين الفقهاء المسلمين ذوي الخبرة بشكل خاص في مجال المعاملات والمشاركين بقوة في القضايا الاقتصادية أو المالية المعاصرة.

تدعو العديد من المؤسسات المالية الإسلامية عمومًا اتفاق IIFA من خلال هيئة الرقابة الشرعية لديها للتأكد من أن قواعد التشغيل الخاصة بها متوافقة مع تلك الصادرة عن مجمع IIFA.

🌿 السوق المالية الإسلامية الدولية (IIFM)

السوق المالية الإسلامية الدولية (IIFM) هي منظمة تأسست في عام 2002 ومقرها في المنامة، البحرين. هدفها هو توحيد ومواءمة الممارسات في أسواق رأس المال الإسلامية على المستوى الدولي.

وعلى وجه التحديد، تسعى السوق المالية الإسلامية الدولية إلى وضع معايير موحدة في التوثيق القانوني وعمليات الإصدار لتسهيل المعاملات عبر الحدود للمنتجات المالية الإسلامية. وتركز المنظمة على العديد من الأدوات الرئيسية مثل الصكوك (السندات الإسلامية) وعمليات الصرف الأجنبي المتوافقة مع الشريعة الإسلامية.

ولتطوير هذه المعايير، تعتمد السوق المالية الإسلامية الدولية على التعاون بين اللاعبين الرئيسيين في صناعة التمويل الإسلامي على نطاق عالمي. إن البنوك المركزية ومصدري الصكوك وأسواق الأوراق المالية والشركات القانونية وحتى الجهات التنظيمية هم من أصحاب المصلحة في مجلس إدارة المنظمة.

ومن خلال نشر الأدلة والعقود القياسية التي تتكيف مع خصوصيات التمويل الإسلامي، تهدف السوق المالية الإسلامية الدولية إلى تعزيز التكامل والمواءمة بين الأسواق المالية الإسلامية. ويعد عملها ضروريًا لتعزيز تدفقات رأس المال عبر الحدود والاتصال بهذا النظام البيئي المتنامي.

🌿 La مركز إدارة السيولة (LMC)

Le مركز إدارة السيولة (LMC) هي مؤسسة تم إنشاؤها عام 2002 تحت قيادة البنك الإسلامي للتنمية. والهدف منه هو تسهيل إدارة السيولة والتخصيص الأمثل للأموال للبنوك والمؤسسات المالية الإسلامية.

وبشكل ملموس، يقدم المركز حلولاً متنوعة لتمكين اللاعبين في التمويل الإسلامي من إدارة فوائض وعجز السيولة لديهم بشكل أفضل. ويوفر لهم خدمة مقاصة السيولة بين البنوك الإسلامية، مما يتيح تجميع الاحتياجات.

كما وضع المركز آلية مشتركة لإدارة السيولة. ويتم إيداع الأموال في الأسواق المالية الإسلامية، مع تقاسم الأرباح والخسائر بين المؤسسات الأعضاء. يتم أيضًا تقديم أدوات استثمار قصيرة الأجل لتحسين ربحية السيولة الفائضة.

وفي الوقت نفسه، يقدم مركز LMC آليات إعادة التمويل قصيرة الأجل للمؤسسات المالية الإسلامية التي تواجه صعوبات مالية. الاحتياجات النقدية المفاجئة. وبفضل كل هذه الآليات، يلعب المركز دورًا متزايدًا في تبسيط وتحسين إدارة السيولة في التمويل الإسلامي.

🌿الوكالة الإسلامية العالمية للتصنيف (IIRA)

الوكالة الإسلامية الدولية للتصنيف (IIRA) هي وكالة تصنيف التصنيف المالي المتخصصفي تحليل المؤسسات المالية الإسلامية.

وتتمثل مهمة IIRA، التي تم إنشاؤها عام 2005 ومقرها في البحرين، في توفير التصنيفات الائتمانية بالإضافة إلى التحليلات المالية للجهات الفاعلة في مجال التمويل الإسلامي. وينصب تركيزها بشكل خاص على تقييم البنوك الإسلامية وشركات التأمين التكافلي وصناديق الاستثمار الإسلامية والصكوك (السندات الإسلامية).

وتقوم الوكالة بتحليل المتانة المالية لهذه المؤسسات وكذلك مدى امتثالها لأحكام الشريعة الإسلامية. تتراوح تصنيفاتها الائتمانية من AAA للاعبين الأقل خطورة إلى D لأولئك الذين يتخلفون عن السداد.

يتم استخدام التقييمات والتحليلات التي تنتجها IIRA من قبل لاعبين مختلفين في عالم التمويل الإسلامي. ويستخدمه المنظمون لرصد المخاطر. ويأخذها المستثمرون في الاعتبار عند تقييم الفرص الاستثمارية. وتعتمد عليه وكالات التصنيف التقليدية الأخرى لفهم خصائص المنتجات المالية الإسلامية بشكل أفضل.

تكمن القيمة المضافة لـ IIRA في معرفة عميقة خصوصيات التمويل الإسلامي. وتدمج منهجية التصنيف الخاصة بها عوامل محددة مثل احترام مبدأ تقاسم الأرباح والخسائر أو استبعاد الأنشطة التي لا تتوافق مع الأخلاق الإسلامية.

ومع النمو المستمر للتمويل الإسلامي في جميع أنحاء العالم، من المتوقع أن تزداد أهمية دور وكالات التصنيف المتخصصة مثل IIRA. أنها تجعل من الممكن زيادة الشفافية والثقة في هذا النظام المالي البديل.

🌿 المركز الإسلامي الدولي للمصالحة والتحكيم (IICRA)

المركز الإسلامي الدولي للمصالحة والتحكيم (IICRA) هو منظمة دولية مقرها في دبي. تم إنشاؤه عام 2005 تحت رعاية البنك الإسلامي للتنمية، وهو متخصص في الوساطة والتحكيم في المنازعات المالية الإسلامية.

تتمثل مهمة IICRA في تقديم خدمات تسوية المنازعات بما يتوافق مع مبادئ وقيم التمويل الإسلامي. وتغطي مجالات خبرته الوساطة في المنازعات المصرفية التي تشمل المؤسسات المالية الإسلامية، والتحكيم في المنازعات المتعلقة بالمعاملات المالية الإسلامية، وكذلك تدريب القضاة والوسطاء في التمويل الإسلامي.

كما أن المنظمة معروفة أيضًا بخبرتها في التصديق على العقود المالية الإسلامية من حيث الالتزام بالشريعة الإسلامية. كما تقوم أيضًا بتطوير بنود موحدة لتسوية المنازعات، ودمجها في العقود المالية للبنوك والمؤسسات المالية الإسلامية.

تتمثل مصلحة IICRA في تقديم حلول العدالة الخاصة (الوساطة والتحكيم) التي تتكيف تمامًا مع خصوصيات التمويل الإسلامي. وترتكز خدماتها على قيم العدالة والأخلاق والتوافق الديني التي هي في قلب هذا النظام المالي البديل.

وبفضل خبرتها المتعمقة في حل المنازعات المالية الإسلامية، أصبحت IICRA في غضون سنوات قليلة معيارًا دوليًا في هذا المجال. يقع مقره في دبي، ويتمتع بموقع استراتيجي في قلب أحد المراكز الرائدة في العالم للتمويل الإسلامي.

🌿مجلس البنوك والمؤسسات المالية الإسلامية (CIBAFI)

مجلس البنوك والمؤسسات المالية الإسلامية (CIBAFI) هو منظمة دولية تأسست في عام 2001 ومقرها في البحرين. وتتمثل مهمتها في تعزيز وتطوير صناعة الخدمات المالية الإسلامية في جميع أنحاء العالم.

وبشكل أكثر تحديدًا، يدافع المجلس العام للبنوك والمؤسسات المالية الإسلامية عن مصالح البنوك والمؤسسات المالية الإسلامية. كما تسعى إلى تعزيز التعاون بين أصحاب المصلحة وتسهيل تبادل المعرفة والممارسات الجيدة داخل هذا القطاع.

كما تشارك المنظمة في تطوير السياسات واللوائح العامة المتعلقة بالتمويل الإسلامي. وهو يشجع على اعتماد معايير صارمة للحوكمة وإدارة المخاطر من قبل المؤسسات المالية الإسلامية.

لإنجاز مهمتها، يقوم المجلس العام للبنوك والمؤسسات المالية الإسلامية بتنفيذ العديد من الإجراءات : تنظيم المؤتمرات الدولية، نشر الدراسات والتقارير البحثية، تقديم التدريب والشهادات للمتخصصين في التمويل الإسلامي.

ومع أكثر من 130 عضوًا من 34 دولة، أثبت المجلس العام للبنوك والمؤسسات المالية الإسلامية نفسه اليوم باعتباره الممثل الرئيسي وهيئة الضغط لصناعة الخدمات المالية الإسلامية العالمية. يقع مقرها في البحرين، وتقع في قلب أحد المراكز المالية الإسلامية الرئيسية.

وفي الختام

وفي نهاية هذا التحليل، نلاحظ أن التمويل الإسلامي قد اكتسب تدريجيًا نظامًا بيئيًا كاملاً ومنظمًا، مع وجود جهات فاعلة مختلفة تتفاعل لتخصيص الموارد وفقًا للشريعة الإسلامية. مبادئ الأخلاق الإسلامية.

وتشكل البنوك التجارية وأسواق رأس المال والتأمين التكافلي وحتى صناديق الاستثمار الأخلاقية الأجزاء الرئيسية من هذا الهيكل المالي البديل.

وبدعم من هيئات التقييس والتنظيم والامتثال للشريعة الإسلامية، فإنها تشكل نظامًا متكاملاً يعمل وفقًا لمبادئ تقاسم الأرباح والخسائر، وتحريم الربا والتمويل الأخلاقي فقط.

مدفوعًا بالطلب المتزايد من السكان المسلمين ولكن أيضًا بواسطة أ جاذبية التمويل الأخلاقي وعلى المستوى العالمي، من المتوقع أن يستمر التمويل الإسلامي في النمو في السنوات القادمة. وبوسعنا أن نراهن على أن نظامه سوف يستمر في التعزيز حتى يتمكن من تقديم بديل جدير بالثقة للتمويل التقليدي.