کارپوریٹ فنانس کو بہتر طور پر سمجھیں۔

کمپنیوں کے مالی امور ایک تنظیم سے متعلق فنانس کے تمام پہلوؤں کو اکٹھا کرتا ہے۔ یہ سرمایہ کاری، بینکاری، بجٹ وغیرہ سے متعلق پہلو ہیں۔ اس کا مقصد مختصر اور طویل مدتی مالیاتی منصوبہ بندی کے ذریعے شیئر ہولڈر کی قدر کو زیادہ سے زیادہ کرنا ہے۔ کوئی بھی آپریشن یا پہلو جس میں شامل ہو۔ کسی تنظیم کا فنانس کارپوریٹ فنانس کا حصہ ہے۔

درحقیقت، ایک تنظیم کو اپنی مختلف سرگرمیوں، آپریشنز اور منصوبوں کے لیے فنڈز کی ضرورت ہوتی ہے۔ اسے اس بات کو یقینی بنانا چاہیے کہ اس کی ترقی کے ہر مرحلے پر کافی فنڈنگ ​​موجود ہے: آغاز سے پختگی تک۔

اسٹیڈیم میں لانچ، کمپنی کو اپنے بنیادی ڈھانچے کو تیار کرنے کے لیے فنانسنگ کی ضرورت ہے، جیسے کارخانوں کا قیام، مشینری کی خریداری وغیرہ۔

کے مرحلے پر اس کی ترقی، اسے اپنی کاروباری سرگرمیوں کو بڑھانے کے لیے فنانسنگ کی ضرورت ہے جوائنٹ وینچرز اور انضمام اور حصول میں داخل ہو کر اور اس کے ورکنگ کیپیٹل کی ضروریات کو پورا کرنے کے ذریعے۔

اس مضمون میں، میں آپ کو کارپوریٹ فنانس کا BA BA پیش کرتا ہوں۔

کارپوریٹ فنانس کیا ہے؟

کارپوریٹ فنانس میں مالیاتی فیصلے شامل ہوتے ہیں جو ایک تنظیم اپنے روزمرہ کے کاروباری کاموں میں کرتی ہے۔ اس کا مقصد تنظیم کے لیے دستیاب سرمائے کو مزید رقم کمانے کے لیے استعمال کرنا ہے اور ساتھ ہی ساتھ بعض فیصلوں کے خطرات کو بھی کم کرنا ہے۔

اس طرح، کاروباری فیصلے جن میں مالیاتی کمپنیوں کے لیے سرمائے کے ذرائع کی شناخت سے متعلق فیصلے شامل ہوتے ہیں وہ کاروباری مالیاتی فیصلے ہوتے ہیں۔

کارپوریٹ فنانس کاروبار کو چلانے کے لیے ضروری تمام مالی سرگرمیوں سے نمٹتا ہے۔ یہ کمپنی میں ایک مکمل تقریب ہے.

بڑی کمپنیوں میں، مالیاتی پیشہ ور افراد کی ایک ٹیم کے ساتھ ایک CFO کی سربراہی میں ایک فنانس ڈیپارٹمنٹ ہوگا، جو کمپنی کے مالی معاملات کا انتظام کرے گا۔

اس کے کاموں میں پیشن گوئی، منصوبہ بندی، سرمائے کے ڈھانچے کا تعین، کافی فنڈز اکٹھا کرنا، سرمایہ کاری کی پالیسی وضع کرنا، مالی گفت و شنید اور منافع کے فیصلوں کی منصوبہ بندی شامل ہے۔

تاہم، ایک چھوٹے کاروبار میں، کاروباری شخص اس مالیاتی کام کو خود سنبھال سکتا ہے۔

فنانس کا کیا مطلب ہے؟

اپنی زندگی کے تمام پہلوؤں میں، ہمیں اپنے پیسوں کا انتظام کرنے کا طریقہ جاننے کی ضرورت ہے۔ یہ وہی ہے جسے ہم کہتے ہیں ذاتی اقتصاد. کاروبار کے معاملے میں، یہ ضروری ہے کہ کاروباری مالکان کاروبار کے مستقبل کے وجود کو یقینی بنانے کے لیے منصوبہ بندی کی تکنیک تیار کریں اور ان پر عمل درآمد کریں۔

سرمایہ کاروں کو زیادہ رسک لیے بغیر واپسی کی تلاش کرنی چاہیے اور واپسی حاصل کرنی چاہیے۔

ایک کامیاب کاروبار چلانا یعنی اپنی کمائی ہوئی رقم کا زیادہ سے زیادہ کمانا۔ اسی لیے حصص یافتگان کو سرمایہ کاری کے لیے مختصر اور طویل مدتی دونوں طرح کے لیے مناسب مالی اعانت فراہم کرنا چاہیے۔

کارپوریٹ منافع کو بڑھانے کا ایک طریقہ دوسرے کے وسائل کا "اچھا استعمال" ہے، یعنیبیعانہ " یہ تکنیک یہ مانتی ہے کہ ادھار لیے گئے فنڈز کو اچھی طرح سے منظم کیا جاتا ہے اور اس لیے ایکویٹی سے بہتر کارکردگی کا مظاہرہ کرتے ہیں۔

آخر میں، فنانس کرنا بیمہ کرنا ہے۔ کاروبار، تنظیم، پروجیکٹ وغیرہ کی تخلیق یا آپریشن کے لیے ضروری مالی وسائل۔

کارپوریٹ فنانس کا دائرہ کار

کارپوریٹ فنانس کے بنیادی اہداف میں سے ایک شیئر ہولڈر کی قدر میں اضافہ کرنا ہے۔ CFO کا کام یہ یقینی بنانا ہے کہ کاروبار کو چلانے کے لیے درکار فنڈز دستیاب ہوں۔

فنڈز فراہم کرنے کے علاوہ، کارپوریٹ فنانس انضمام، حصول، اور متعلقہ سرگرمیوں سے ڈیل کرتا ہے جو کمپنی کے مالیات کو متاثر کرتی ہیں۔ پروجیکٹ مینجمنٹ، ٹیکسیشن، کیش فلو مینجمنٹ کارپوریٹ فنانس کے کچھ دوسرے کام ہیں۔

تاہم، کارپوریٹ فنانس کی اہم سرگرمیاں شامل ہیں۔ معاشی منصوبہ بندی, فنانس تنظیم, فنڈز کی سرمایہ کاری حاصل کیا اور فنانس مینجمنٹ.

معاشی منصوبہ بندی

منصوبہ بندی کارپوریٹ فنانس کا ایک اہم کام ہے۔ کلیدی پہلوؤں میں درکار فنڈنگ ​​کی رقم، بیرونی ذرائع سے جمع کرنے کے لیے رقم، فنڈز جمع کرنے کے لیے دستیاب ذرائع، اور اس رقم کو منافع بخش طریقے سے کیسے استعمال کیا جا سکتا ہے۔

اگر مالیاتی منصوبہ بندی اچھی طرح سے ہو تو کاروبار کو چلانا آسان ہو جائے گا۔

مالیاتی تنظیم

ایک بار فنانس کی ضرورت کا فیصلہ ہو جانے کے بعد، کارپوریٹ فنانس کی اگلی سرگرمی فنڈز اکٹھا کرنا ہے۔ کاروباری مالی اعانت کے مختلف ذرائع میں شامل ہیں:

• اداروں سے قرضہ مالی
• وینچر سرمایہ داروں سے فنڈز
• بینک اوور ڈرافٹ اور بینک قرض
• عوام سے امانتیں قبول کریں۔
• بانڈ کا مسئلہ اور شیئرز
• سپلائرز سے تجارتی کریڈٹ
• رہن جائیداد پر
• کرایہ پر لینا یا کرایہ پر لینا
• حکومت یا دیگر اداروں سے سبسڈی

فنڈز کی سرمایہ کاری

فنڈز دستیاب ہونے کے بعد، انہیں کاروبار میں سرمایہ کاری کرنا ضروری ہے۔ اسے کہا جاتا ہے۔ کیپٹل بجٹنگ.

یہاں دو عناصر ہیں: مقررہ سرمایہ et کام چلانے کے لیے سرمایہ. فکسڈ کیپیٹل سے مراد فکسڈ اثاثوں کی خریداری ہے جیسے زمین، عمارتیں اور مشینری۔

ورکنگ کیپیٹل سے مراد وہ فنڈز ہیں جو روزمرہ کے کاموں، خام مال کی خریداری، کرایہ اور تنخواہ کی ادائیگی وغیرہ کے لیے استعمال ہوتے ہیں۔ یہ مستحکم وسائل اور کمپنی کے مقررہ اثاثوں کے درمیان فرق سے حاصل کیا جاتا ہے۔

مالی انتظام

مالیات کے استعمال کی باقاعدہ نگرانی کاروبار میں مالیات کے انتظام کا ایک لازمی حصہ ہے۔ جیسا کہ اوپر ذکر کیا گیا ہے، شیئر ہولڈر کی قدر کو بڑھانا کارپوریٹ فنانس کا بنیادی ہدف ہے۔

پڑھنے کے لیے مضمون: تمام رویے کی مالیات کے بارے میں

لہذا، مالیات کے زیادہ سے زیادہ استعمال کو یقینی بنانا، فضول خرچی اور غلط استعمال کو روکنا، اور سرمایہ کاری پر زیادہ سے زیادہ منافع حاصل کرنا وہ چیز ہے جس پر کارپوریٹ فنانس ٹیم کو توجہ دینی چاہیے۔

اس میں رسک مینجمنٹ بھی شامل ہے۔ سافٹ ویئر سمیت مختلف ٹولز ہیں جو مالیات کو مؤثر طریقے سے منظم کرنے کے لیے استعمال کیے جا سکتے ہیں۔

کارپوریٹ فنانس اتنا اہم کیوں ہے؟

کارپوریٹ فنانس کے اہم ہونے کی وجوہات یہ ہیں:

• سب سے پہلے، یہ مدد کرتا ہے فیصلہ سازی. کسی بھی فیصلے میں فنڈز کی دستیابی کو مدنظر رکھنا چاہیے۔
• کسی تنظیم کے اہداف خواہ مختصر ہوں یا طویل مدتی، ہوتے ہیں۔ فنڈ کی ضرورت ہے؟. چاہے یہ منافع ہو، کسٹمر کی ترقی؛ اہداف کے حصول کے لیے فنڈز کی ضرورت ہے۔
• پھر، یہ کمپنی کے کام کے لیے ضروری سرمایہ اکٹھا کرنے کی اجازت دیتا ہے۔
• آخر کار، کاروبار کی توسیع، تنوع وغیرہ کے لیے فنانسنگ ضروری ہے۔

فنڈنگ ​​کے بغیر، کاروبار نہیں چل سکتا۔ مالیات کی منصوبہ بندی کرنا، فنڈز اکٹھا کرنا، ان کی تعیناتی اور ان کا مؤثر طریقے سے انتظام کارپوریٹ فنانس کے کام ہیں۔

کارپوریٹ فنانس کا بنیادی کاروبار کیا ہے؟

یہ وہ سوال ہے جو بہت سے تجزیہ کار اور کارپوریٹ ٹائکون پوچھ رہے ہیں۔ کارپوریٹ فنانس کسی بھی تنظیم کے کاروباری حصے سے مراد ہے۔ یہ وہ جگہ ہے جہاں منافع کمانے کے لیے خرچ کیے جاتے ہیں۔

اس میں اضافی کاروباری اثاثے اور نقد رقم بھی شامل ہے جو قرضوں اور دیگر لین دین کے لیے بطور ضمانت استعمال ہوتی ہے۔

ہمارے بارے میں کسی بھی کاروبار کی زندگی ہے. اسے چار حصوں کے نظام کے طور پر سوچا جا سکتا ہے: پرسنل فنانس، کیپٹل بجٹنگ، ورکنگ کیپیٹل مینجمنٹ، اور اسٹریٹجک فنانشل پلاننگ۔ یہ تمام اجزاء کاروباری کارروائیوں کے ذیلی شعبے ہیں۔

کاروبار کی کامیابی کا انحصار اس بات پر ہے کہ وہ اپنے وسائل کو کس طرح استعمال کرتا ہے۔ لیکن کارپوریٹ فنانس کا بنیادی کاروبار کیا ہے؟ یہ سوال اہم ہے کیونکہ یہ ہمیں کسی بھی کاروبار کی مالی سرگرمیوں کو سمجھنے میں مدد کرتا ہے۔

کارپوریٹ فنانس کے بنیادی رقبے کو بڑے پیمانے پر دو حصوں، ریٹیل فنانس اور مالیاتی کاروباری سرگرمیوں میں تقسیم کیا جا سکتا ہے۔ ریٹیل فنانسنگ سے مراد قرض دہندگان کے اثاثوں جیسے گھر، زمین اور تیار کردہ سامان کے ذریعے محفوظ کی گئی فنانسنگ ہے۔

مالیاتی کاروباری سرگرمیوں میں انضمام اور حصول، مشترکہ منصوبے اور فرنچائز کی ملکیت شامل ہیں۔ کاروبار سے کاروباری تعلقات میں بین برانڈ قرضہ، پورٹ فولیو مینجمنٹ اور کیپٹیو انشورنس بھی شامل ہے۔

اس طرح، ہم ان مالیاتی سرگرمیوں کو انجام دینے والے بینکوں، مالیاتی کمپنیوں، بروکرز، تاجروں، سرمایہ کاروں اور مالیاتی آلات کے خریداروں کے ذریعہ کی جانے والی مالی سرگرمیاں پاتے ہیں۔

کارپوریٹ فنانس کے مفادات

کارپوریٹ فنانس چار قسم کے فیصلوں پر توجہ مرکوز کرتا ہے:

• سرمایہ کاری کے فیصلےجس کا تعلق حقیقی اثاثوں (مطلوبہ یا غیر مادی) کے مطالعہ سے ہے جس میں کمپنی کو سرمایہ کاری کرنی چاہیے۔
• La فنانسنگ کا فیصلہ، جو فنڈز حاصل کرنے کا مطالعہ کرتے ہیں (ان سرمایہ کاروں سے جو کمپنی کی طرف سے جاری کردہ مالیاتی اثاثے حاصل کرتے ہیں) تاکہ کمپنی ان اثاثوں کو حاصل کر سکے جس میں اس نے سرمایہ کاری کرنے کا فیصلہ کیا ہے۔
• منافع کے فیصلے ہستی کے اہم پہلوؤں میں توازن رکھنا چاہیے۔ ایک طرف، اس کا مطلب سماجی سرمائے کا معاوضہ ہے اور دوسری طرف اس کا مطلب کمپنی کو مالی وسائل سے محروم کرنا ہے۔
• انتظامی فیصلے، جو روزمرہ کے آپریشنل اور مالیاتی فیصلوں کو متاثر کرتی ہے۔

کارپوریٹ فنانس کے بنیادی مقصد سے شروع کرتے ہوئے، جو کہ شیئر ہولڈرز کے لیے قدر یا دولت کو زیادہ سے زیادہ بڑھانا ہے، بنیادی سوالات میں سے ایک حصص یافتگان کی قدر میں کسی خاص فیصلے کی شراکت کی پیمائش پر توجہ مرکوز کرتا ہے۔ اس سوال کا جواب دینے کے لیے، اثاثوں کی تشخیص یا تشخیص کی تکنیک بنائی گئی ہے۔

بزنس فنانس بمقابلہ اکاؤنٹنگ

اکاؤنٹنگ کے برعکس، جو کمپنی کے کاموں کو جتنا ممکن ہو ایمانداری کے ساتھ ظاہر کرنے کی کوشش کرتا ہے۔ فنانس اس کے مستقبل پر توجہ مرکوز کرتا ہے، لیکن قدر کے مطالعہ کے ذریعے۔

کیا کارپوریٹ فنانس ضروری ہے؟ جواب ہاں میں ہے۔ اس عمل کے چند فوائد یہ ہیں:

• نتائج کو روکنے میں مدد کرتا ہے۔
• مالی پہلوؤں کو بہتر طور پر سمجھیں۔
• یہ سرمایہ کاروں کے اچھے فیصلوں کی طرف جاتا ہے۔
• کارپوریٹ فنانس کمپنی کی حقیقت کے تخمینے کی نمائندگی کرتا ہے۔
• یہ کاروبار کی پیشن گوئی اور کنٹرول کے لیے ڈیٹا فراہم کرتا ہے۔

کمپنی کے مینیجرز کا سب سے اہم مشن زیادہ سے زیادہ ممکنہ قدر پیدا کرنا ہے، یعنی کمپنی کو مزید فروغ دینا۔ جب سرمایہ کاری شدہ سرمایہ اپنی لاگت سے زیادہ منافع کی شرح پیدا کرتا ہے، تو قدر پیدا ہوتی ہے۔

کارپوریٹ فنانس میں کلیدی تصورات

خطرے اور واپسی کے درمیان مخمصہ

کارپوریٹ فنانس میں، ایک سرمایہ کار جتنی زیادہ منافع کی توقع رکھتا ہے، اتنا ہی وہ خطرہ مول لینے کے لیے تیار ہوتا ہے۔ سرمایہ کار خطرے سے بچتے ہیں، یعنی خطرے کی ایک مخصوص سطح کے لیے، وہ زیادہ سے زیادہ منافع حاصل کرنے کی کوشش کرتے ہیں۔

جس کو واپسی کی دی گئی سطح کے طور پر بھی سمجھا جا سکتا ہے، وہ خطرے کو کم سے کم کرنے کی کوشش کرتے ہیں۔

وقت کے ساتھ پیسے کی قدر

مستقبل میں ایک ہی رقم کے مقابلے میں ابھی رقم رکھنا بہتر ہے۔ مالی وسائل کے مالک کو اس وسیلہ کے بغیر کچھ کرنے کے لیے ادائیگی کرنی چاہیے۔

سیور کے معاملے میں، یہ ہے سود کی شرح. سرمایہ کار کے معاملے میں، یہ واپسی یا پیداوار کی شرح ہے۔

لیکویڈیٹی اور سرمایہ کاری کی ضرورت کے درمیان مخمصہ

روزمرہ کے کام (کام کرنے والے سرمائے) کے لیے نقد کی ضرورت ہوتی ہے لیکن زیادہ سرمایہ کاری کی قربانی کی قیمت پر۔

مواقع کے اخراجات

غور کریں کہ ہمیشہ سرمایہ کاری کے کئی اختیارات ہوتے ہیں۔ مواقع کی قیمت دستیاب سرمایہ کاری کے بہترین متبادل کی واپسی کی شرح ہے۔

یہ سب سے زیادہ ریٹرن ہے جو حاصل نہیں کیا جائے گا اگر فنڈز کسی خاص پروجیکٹ میں لگائے جاتے ہیں تو حاصل نہیں ہوتے ہیں۔

اسے اس نقصان کے طور پر بھی سمجھا جا سکتا ہے جسے کوئی شخص فرض کرنے کے لیے تیار ہے، اس اختیار کا انتخاب نہ کر کے جو پیسے کے بہترین متبادل استعمال کی نمائندگی کرتا ہو۔

مناسب فنڈنگ

طویل مدتی سرمایہ کاری کو طویل مدتی فنڈز کے ذریعے مالی اعانت فراہم کی جانی چاہیے، بالکل اسی طرح جیسے قلیل مدتی سرمایہ کاری کو قلیل مدتی فنڈز کے ذریعے مالی اعانت فراہم کی جانی چاہیے۔

دوسرے لفظوں میں، سرمایہ کاری کو اس منصوبے کے لیے مناسب فنانسنگ کے ساتھ ملنا چاہیے۔

لیوریج (قرض کا استعمال)

قرض کے ذریعے حاصل کردہ فنڈز کا صحیح استعمال کمپنی یا سرمایہ کار کے منافع میں اضافہ کرتا ہے۔

ایک سرمایہ کار جو 15% پر قرضہ حاصل کرتا ہے، مثال کے طور پر، اور انہیں ایک ایسی کمپنی میں لاتا ہے جو تھیوری میں 20% ادا کرتی ہے، دوسرے کے وسائل کے اچھے استعمال سے اپنے منافع میں اضافہ کرتی ہے۔

تاہم، سرمایہ کاری کے خطرے کی سطح سرمایہ کاری کو بھی بڑھاتی ہے، جو کہ مالیاتی نقلی مشق یا مالی تخمینوں کی طرح ہے۔

مؤثر تنوع

عقلمند سرمایہ کار اپنے وسائل کو مختلف سرمایہ کاری کے درمیان پھیلا کر اپنی کل سرمایہ کاری کو متنوع بناتا ہے۔ تنوع خطرے کو پھیلانے اور اس وجہ سے مجموعی خطرے کو کم کرنے کا اثر رکھتا ہے۔

خلاصہ…

کارپوریٹ فنانس کا ایک حصہ ہے۔ مالیات کے طور پر ذاتی اقتصاد et عوامی سرمایہ کاری. یہ اس بات پر توجہ مرکوز کرتا ہے کہ کمپنیاں مالی وسائل کے موثر استعمال کے ذریعے قدر کیسے تخلیق اور برقرار رکھ سکتی ہیں۔

یہ کیپٹل بجٹنگ کے عمل کے لیے ایک انتظامی نقطہ نظر ہے۔

اسی طرح، یہ حصص یافتگان یا مالکان کے لیے قیمت کو زیادہ سے زیادہ کرنے کی کوشش کرتا ہے۔ کارپوریٹ فنانس میں بنیادی سوالات میں سے ایک حصص یافتگان کی قدر میں کسی خاص فیصلے کی شراکت کی پیمائش سے متعلق ہے۔ اثاثہ جات کی تشخیص (اکاؤنٹنگ) یا اثاثوں کی تشخیص کی تکنیک بنائی گئی۔

اگر آپ کو اپنے ذاتی مالیات کو اچھی طرح سے سنبھالنے میں دشواری کا سامنا ہے، تو جان لیں کہ ہمارے پاس پریمیم ٹریننگ ہے جو آپ کو بہتر بچت کرنے، اپنے اخراجات کو کم کرنے، اچھی سرمایہ کاری کرنے یا یہاں تک کہ آپ کی آمدنی کم ہونے پر بھی اپنی ریٹائرمنٹ کے لیے تیاری کرنے کا طریقہ جانتی ہے۔

آپ اپنی ذاتی مالیات کی جلد 1 میں مہارت حاصل کرنے پر ہماری تربیت خرید سکتے ہیں۔

کسی بھی خدشات کے لئے، ہم سے رابطہ کرنے میں سنکوچ نہ کریں