伊斯兰金融体系的组成部分

虽然受管辖 具体的宗教原则， 伊斯兰金融体系由多个组成部分组成，使其本身成为一个完整的体系。 伊斯兰银行、道德投资基金、回教保险甚至伊斯兰银行间市场都是构建伊斯兰金融的参与者和工具。

这是作为传统金融的替代方案而建立的，被认为是投机性和断开连接 经济现实。其目标是协调财务回报和道德投资，同时尊重伊斯兰法（伊斯兰教法）的戒律。

在本文中，我们将回顾伊斯兰金融生态系统的不同组成部分。我们将分析每个参与者的角色和特殊性。

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🌿 伊斯兰开发银行

伊斯兰开发银行 （IDB）是一家国际金融机构，处于伊斯兰金融体系的中心。它于 21 年拉贾布 1394 日（12 年 1974 月 XNUMX 日）在沙特阿拉伯王国吉达创建。

它于15年Chaual 1395（20年1975月XNUMX日）正式开始活动。 BID 集团由五个实体组成，即：

• 美洲开发银行本身，
• 伊斯兰研究与培训学院 (IIRF)，
• 伊斯兰私营部门发展公司 (SIDSP)，
• 伊斯兰投资和出口信贷保险公司 (SIAICE)，
• 国际伊斯兰贸易金融公司 (SIIFC)。

IDB的财政年度对应于回历农历年，但从1年2016月11日开始，改为对应回历太阳年，从摩羯座1日（10月31日）开始，摩羯座XNUMX日结束（每年XNUMX月XNUMX日）。

语言 官方 IDB 语言为阿拉伯语。 但英语和法语也可以作为工作语言。 其记账单位是伊斯兰第纳尔，相当于国际货币基金组织的特别提款权。

总部和区域中心

IDB总部设在沙特阿拉伯王国吉达，在阿布贾（尼日利亚）、阿拉木图（哈萨克斯坦）、安卡拉（土耳其）、开罗（埃及）、达喀尔（塞内加尔）、达卡（孟加拉国）、迪拜（阿拉伯联合酋长国）、雅加达（印度尼西亚）、坎帕拉（乌干达）、帕拉马里博（苏里南）和拉巴特（摩洛哥）。

使命

IDB 的使命是促进人类的全面发展。 它集中精力于减少贫困、改善健康、促进教育、改善治理和人口繁荣等优先领域。

Membres

美洲开发银行很重要 57个成员国 全世界。 任何希望成为成员国的国家都必须加入伊斯兰合作组织（OIC）。 然后，他们必须支付其参与首都的第一期付款，并接受理事会制定的条款和条件。

Capital

在他38^日 年会上，理事会授权 5^日 一般增资，导致 100亿第纳尔 法定资本额及拟认缴资本额50亿元。

根据同一决议，理事会授权对 4 项下到期的部分提出上诉^日 普遍增加。 截至2018财年末，IDB认缴资本 达50,2亿 伊斯兰第纳尔。

🌿 伊斯兰金融机构会计和审计组织 (AAFI)

伊斯兰金融体系的第二个组成部分是 AAOIFI。 AAOIFI 是一个独立的非营利组织，由几家伊斯兰中央银行于 1991 年成立。

该组织的诞生是对伊斯兰银行财务报表可比性需求的回应。 其使命是制定会计、审计和公司治理方面的伊斯兰规则和标准。

的作用奥伊菲

具体而言，AAOIFI 旨在：

• développer 符合伊斯兰教法的会计、审计、治理和道德思维模式；
• 扩散器 这些模型通过研讨会、出版物、报告、研究等；
• 创建 伊斯兰金融机构内部的会计和审计标准，以协调和解释它们。

总之，AAOIFI 的最终使命是伊斯兰金融实践的标准化和协调。 它创建的标准称为 财务会计准则 （财务会计准则）。

伊斯兰会计准则

为了制定特定于 BI 的会计准则，AAOIFI 成员可以在两种截然相反的方法之间进行选择：

首先，他们可以一网打尽西方会计准则（IFRS准则）。在此过程中，他们依靠伊斯兰基础和目标来制定适当的会计标准。然后他们就可以 分析标准 与伊斯兰框架相关的国际会计准则。采用适合伊斯兰金融的方式。

只有当国际会计准则对某些特定点的会计处理保持沉默或采用与国际会计准则基本原则相反的观点时，他们才会制定会计准则。

🌿 伊斯兰金融服务委员会（IFSB）

伊斯兰金融体系的第三个重要组成部分是 伊斯兰金融服务 烫衣板 （国际食品安全局）。它成立于2002年，旨在确保伊斯兰金融的繁荣和稳定。

因此，其使命是根据国际法规和标准制定和更新国际法规和标准。 伊斯兰教法。 这是为了提高伊斯兰金融所提供服务的透明度。 IFSB 发布的标准的主要目的是预防和管理与使用伊斯兰金融产品相关的风险。

🌿 国际伊斯兰教法学院 (IIFA)

伊斯兰金融体系的第四个组成部分是 国际伊斯兰教法学院 (国际金融协会)。 这是一个伊斯兰教法委员会，汇集了属于伊斯兰会议组织成员的穆斯林法学家。

其职责是研究并制定法律意见书（法特瓦斯）旨在成为经济、金融和银行业的共同立场。

IIFA 汇集了在交易领域特别有经验并积极参与当代经济或金融问题的穆斯林法学家。

许多伊斯兰金融机构通常通过其回教教义委员会要求 IIFA 确保其运营规则与 IIFA 发布的规则一致。

🌿 国际伊斯兰金融市场（IIFM）

国际伊斯兰金融市场（IIFM） 是一个成立于 2002 年的组织，总部位于巴林麦纳麦。其目标是标准化和协调国际伊斯兰资本市场的做法。

具体而言，IIFM 寻求在法律文件和发行流程中建立统一标准，以促进伊斯兰金融产品的跨境交易。该组织专注于几种关键工具，例如伊斯兰债券（sukuk）和符合伊斯兰教法的外汇业务。

为了制定这些标准，IIFM 依赖于全球范围内伊斯兰金融行业主要参与者之间的合作。中央银行、伊斯兰债券发行人、证券交易所、律师事务所甚至监管机构都是该组织董事会的利益相关者。

通过出版适合伊斯兰金融特点的指南和标准合同，IIFM 旨在加强伊斯兰金融市场的一体化和协调。其行动对于促进跨境资本流动和这一不断发展的生态系统的互联互通至关重要。

🌿 La 流动性管理中心（LMC）

Le 流动性管理中心（LMC） 是2002年在伊斯兰开发银行领导下创建的一个机构。其目标是促进伊斯兰银行和金融机构的流动性管理和资金的优化配置。

具体而言，LMC提供了各种解决方案，使伊斯兰金融参与者能够更好地管理其流动性盈余和赤字。它为他们提供伊斯兰银行之间的流动性清算服务，从而可以集中需求。

该中心还建立了共同的流动性管理机制。这些资金被放置在伊斯兰金融市场上，成员机构之间分享利润和损失。还提供短期投资工具，以优化过剩流动性的盈利能力。

同时，LMC为面临财务困难的伊斯兰金融机构提供短期再融资机制。 突然需要现金。得益于所有这些机制，该中心在简化和优化伊斯兰金融流动性管理方面发挥着越来越大的作用。

🌿 国际伊斯兰评级机构（IIRA）

国际伊斯兰评级机构（IIRA）是一家评级机构 专业财务评级伊斯兰金融机构的分析。

IIRA 成立于 2005 年，总部位于巴林，其使命是为伊斯兰金融参与者提供信用评级和财务分析。它特别关注伊斯兰银行、回教保险公司、伊斯兰投资基金和伊斯兰债券（sukuk）的评估。

该机构分析这些机构的财务稳健性及其对伊斯兰教法（伊斯兰教法）戒律的遵守情况。其信用评级范围从风险最低的 AAA 到违约的 D。

IIRA 的评级和分析被伊斯兰金融界的不同参与者所使用。监管机构用它来监控风险。投资者在评估投资机会时会考虑这些因素。其他传统评级机构依靠它来更好地了解伊斯兰金融产品的特殊性。

IIRA 的附加价值在于 深厚的知识 伊斯兰金融的特殊性。其评级方法综合了具体因素，例如尊重损益共享原则或排除不符合穆斯林道德的活动。

随着伊斯兰金融在全球范围内的持续增长，IIRA 等专业评级机构的作用将变得越来越重要。它们使增加成为可能 透明度和信任 在这个替代金融体系中。

🌿 国际伊斯兰和解与仲裁中心 (IICRA)

国际伊斯兰和解与仲裁中心（IICRA）是一个总部位于迪拜的国际组织。它于 2005 年在伊斯兰开发银行的支持下创建，专门从事伊斯兰金融纠纷的调解和仲裁。

IICRA 的使命是提供符合伊斯兰金融原则和价值观的争议解决服务。他的专业领域包括涉及伊斯兰金融机构的银行纠纷的调解、伊斯兰金融交易相关纠纷的仲裁，以及伊斯兰金融领域法官和调解员的培训。

该组织还因其在伊斯兰教法合规性方面认证伊斯兰金融合同的专业知识而受到认可。它还制定标准争议解决条款，并将其纳入银行和伊斯兰金融机构的金融合同中。

IICRA 的目的是提供完全适合伊斯兰金融特殊性的私人司法解决方案（调解、仲裁）。其服务基于公平、道德和宗教合规的价值观，这些价值观是这种替代金融体系的核心。

凭借其在解决伊斯兰金融纠纷方面的深厚专业知识，IICRA 在短短几年内就成为该领域的国际基准。它总部位于迪拜，战略性地位于世界主要伊斯兰金融中心之一的中心地带。

🌿伊斯兰银行和金融机构理事会 （CIBAFI）

伊斯兰银行和金融机构理事会 (CIBAFI) 是一个国际组织，成立于 2001 年，总部位于巴林。其使命是在全球范围内促进和发展伊斯兰金融服务业。

更具体地说，CIBAFI 捍卫伊斯兰银行和金融机构的利益。它还寻求加强利益相关者之间的合作，并促进该部门内的知识和良好做法的交流。

该组织还参与制定与伊斯兰金融相关的公共政策和法规。它促进伊斯兰金融机构采用严格的治理和风险管理标准。

为了完成它的使命， CIBAFI 实施多项行动 ：组织国际会议、出版研究报告、为伊斯兰金融专业人士提供培训和认证。

CIBAFI 拥有来自 130 个国家的 34 多名会员，如今已成为全球伊斯兰金融服务行业的主要代表和游说机构。它总部位于巴林，位于主要伊斯兰金融中心之一的中心。

结论

在分析的最后，我们注意到伊斯兰金融已经逐渐形成了一个完整且结构化的生态系统，各个参与者根据规则相互作用来分配资源。 穆斯林道德戒律.

商业银行、资本市场、回教保险甚至道德投资基金构成了这种另类金融结构的主要部分。

在标准化、监管和伊斯兰教法合规机构的支持下，它们形成了一个按照损益共享、禁止 ribâ 和仅道德融资原则运行的集成系统。

受到穆斯林人口不断增长的需求的推动，同时也受到 对道德金融的吸引力 在全球层面，伊斯兰金融预计将在未来几年继续增长。我们可以打赌，其系统将继续得到加强，为传统金融提供可靠的替代方案。